EPC工程總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)管理(共4頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上EPC工程總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)管理所謂EPC合同，即設(shè)計(jì)一采購(gòu)一施工合同，是一種包括設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)、施工、安裝和調(diào)試，直至竣工移交的總承包模式。傳統(tǒng)承包模式中，材料與工程設(shè)備通常是由項(xiàng)目總承包單位采購(gòu)，但業(yè)主可保留對(duì)部分重要工程設(shè)備和特殊材料的采購(gòu)權(quán)。在EPC合同模式下，承包商的工作范圍包括設(shè)計(jì)( engineering)，工程材料和設(shè)備的采購(gòu)( procurement)以及工程施工（construction）直至最后竣工，并在交付業(yè)主時(shí)能夠立即運(yùn)行。從EPC的實(shí)踐看，即使業(yè)主付出的合同價(jià)格要高一些，甚至高出很多，他們?nèi)栽敢獠捎眠@種由承包商承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)的做法。

2、對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，雖然這種合同模式的風(fēng)險(xiǎn)較大，只要有足夠的實(shí)力和高水平的管理，就有機(jī)會(huì)獲得較高的利潤(rùn)。雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤(rùn)，但是承包商卻不得不面對(duì)比傳統(tǒng)承包合同下大得多的風(fēng)險(xiǎn)，分析清楚EPC工程總承包項(xiàng)目下風(fēng)險(xiǎn)，采用何種策略化解這些風(fēng)險(xiǎn)就成了承包商不得不認(rèn)真思考的問(wèn)題。一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)指干擾目標(biāo)實(shí)現(xiàn)并可能帶來(lái)?yè)p失的不確定性。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)。由于工程項(xiàng)目具有規(guī)模大、周期長(zhǎng)、單件性和復(fù)雜性等特點(diǎn)，在實(shí)施工程中存在更多的不確定性，因而比一般商品具有更大的風(fēng)險(xiǎn)。同其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一樣，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也具有客觀性、必然性、可變性、相對(duì)

3、性、階段性等特性?？傮w來(lái)說(shuō)，EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的因素可分為三類(lèi)：客觀風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)能力不足風(fēng)險(xiǎn)和心理風(fēng)險(xiǎn)。1客觀風(fēng)險(xiǎn)。(1)自然災(zāi)害。EPC工程工期長(zhǎng)，遭遇各種自然災(zāi)害的機(jī)會(huì)極大。(2)社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂。這可能使建設(shè)項(xiàng)目終止或毀約，或者建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)直接遭受戰(zhàn)爭(zhēng)的破壞，而使承包商和業(yè)主都遭受損失。國(guó)有化、征用、沒(méi)收外資。這往往使項(xiàng)目的外方業(yè)主蒙受重大損失。EPC工程總承包項(xiàng)目合同履行過(guò)程中，項(xiàng)目所在國(guó)法律、政策發(fā)生變化，可能使承包商承擔(dān)額外的責(zé)任，造成較大的履約風(fēng)險(xiǎn)。(3)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。匯率浮動(dòng)。業(yè)主對(duì)承包商的付款都是承包商所在國(guó)以外的貨幣，這就便承包商不得不承擔(dān)國(guó)際市場(chǎng)匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨

4、脹。通貨膨脹使工程造價(jià)大幅度高，承包商承包合同多數(shù)都為固定總價(jià)條款，必然使承包商承擔(dān)額外支付的風(fēng)險(xiǎn)。 2道德風(fēng)險(xiǎn)。(1)業(yè)主不付款或拖延付款。一些EPC工程項(xiàng)目的業(yè)主可以采取多種方法來(lái)故意推遲已完工工程付款。拖延支付和扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金，也是承包工程中經(jīng)常碰到的事情。(2)分包商故意違約。有的分包商，在項(xiàng)目分包階段，故意報(bào)出低價(jià)，一旦授標(biāo)給他，他則利用各種可能的手段，尋求漲價(jià)，甚至以工程質(zhì)量或工期作為要挾承包商的手段，承包商一旦處理不當(dāng)，就使承包商面臨工程質(zhì)量不合格或工期拖延從而招致對(duì)業(yè)主承擔(dān)違約或支付額外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。(3)承包商參與工程的各級(jí)管理人員有不誠(chéng)實(shí)或違法行為。這必然對(duì)工程的

5、質(zhì)量、進(jìn)度、成本等造成不良影響，使承包商面臨支付額外費(fèi)用或承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。3技術(shù)能力不足或心理因素的風(fēng)險(xiǎn)。由于承包商技術(shù)能力薄弱，缺乏管理人才和經(jīng)驗(yàn)或者籌集資金的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術(shù)、財(cái)務(wù)、認(rèn)知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其他原因，而對(duì)工程中的任何一部分疏忽大意、過(guò)失、或不夠謹(jǐn)慎小心等行為，也是給承包商增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率或擴(kuò)大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度的因素。二、EPC項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失1經(jīng)濟(jì)損失。(1)承包商因履行了合同責(zé)任范圍外的責(zé)任義務(wù)或?yàn)楸苊夥浅邪趟鶓?yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而造成額外成本支出。(2)業(yè)主付款拖延或拒付部分或全部合同款：由于承包商違約導(dǎo)致的業(yè)主

6、不付款或遲付款；由于業(yè)主的原因而由承包商承擔(dān)其不付款或遲付款；由于合同以外第三者的影響而導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商的不付款或遲付款，如分包商違約等；承包商與業(yè)主都無(wú)法預(yù)見(jiàn)和控制的意外事件的發(fā)生而導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款。2企業(yè)信譽(yù)、信用損失。如由于某種原因?qū)е鹿拘抛u(yù)受損，如被業(yè)主。金融機(jī)構(gòu)列入黑名單等。這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)承包商的經(jīng)營(yíng)管理工作帶來(lái)極大的負(fù)面影響，甚至使其面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。三、EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理指人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、預(yù)防和控制的系統(tǒng)過(guò)程，EPC模式下承包商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)顯然大于施工總承包或分項(xiàng)直接發(fā)包的風(fēng)險(xiǎn)。因而總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指承包商企業(yè)

7、對(duì)所承包的EPC工程項(xiàng)目可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和產(chǎn)生原因進(jìn)行判斷分析，以便承包商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和處理。這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)，一是判斷承包商在EPC工程總承包項(xiàng)目中存在著什么風(fēng)險(xiǎn)；二是找出風(fēng)險(xiǎn)的成因。承包商對(duì)每個(gè)具體項(xiàng)目所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其成因的分析應(yīng)分三步進(jìn)行：(1)了解項(xiàng)目本身的一些情況，如項(xiàng)目來(lái)源、項(xiàng)目資金來(lái)源、項(xiàng)目技術(shù)水平、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求、工期、承包商的工作范圍和業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍等等這些資料，同時(shí)更重要的還應(yīng)了解項(xiàng)目的背景資料、業(yè)主的資信情況等，對(duì)上述材料的分析，可以發(fā)現(xiàn)很多具體的風(fēng)險(xiǎn)因素。(2)風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì)就是要明確項(xiàng)目的目標(biāo)，采用的策略、方法及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目

8、目標(biāo)的手段和資源以確定是否適應(yīng)項(xiàng)目及其環(huán)境的變化。(3)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后要把結(jié)果整理出來(lái)，寫(xiě)成書(shū)面報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和處理做準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果應(yīng)至少包括下列內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)或分組、風(fēng)險(xiǎn)特征、對(duì)項(xiàng)目管理的要求。 2風(fēng)險(xiǎn)分析。EPC工程承包中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：(1)政治?？疾旃こ趟趪?guó)家的政治局勢(shì)是否穩(wěn)定；研究其與鄰近國(guó)家的，考察潛在的戰(zhàn)爭(zhēng)危險(xiǎn)，研究其國(guó)內(nèi)政治派別，民族，宗教糾紛的歷史與，分析國(guó)內(nèi)政治斗爭(zhēng)的發(fā)生及后果。(2)經(jīng)濟(jì)?？疾旃こ添?xiàng)目所在國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，國(guó)家預(yù)算，建設(shè)規(guī)模以及能力，研究其財(cái)政政策和貨幣政策，考察其外匯管理體制，以及對(duì)外資

9、的與管理辦法等。(3)市場(chǎng)?？疾旃こ添?xiàng)目所在國(guó)家主要生產(chǎn)和生活物資近幾年的價(jià)格浮動(dòng)趨勢(shì)，研究其通貨膨脹情況，研究其建筑市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r。(4)業(yè)主。調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng)目業(yè)主的情況（政府或私人的），了解其資金來(lái)源及可靠程度，了解統(tǒng)一業(yè)主的其他項(xiàng)目的管理與支付的情況，研究業(yè)主的監(jiān)理工程能力以及其對(duì)質(zhì)量；進(jìn)度，標(biāo)準(zhǔn)的要求。(5)合同。研究招標(biāo)文件的一般合同條件和特殊條件，并將這些條件同國(guó)際通用的合同條件進(jìn)行對(duì)比研究，分析其差異，重點(diǎn)研究合同條件中的支付條款，稅收，外匯，價(jià)格調(diào)整等條款，分析其有關(guān)各種限制性說(shuō)明等等。通過(guò)以上各個(gè)方面的調(diào)查研究，分析發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及危害程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出客觀的綜合評(píng)價(jià)，為制定

10、、采取減輕和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施提供依據(jù)。在EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法方面，各企業(yè)主要采用經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法、概率分析法、敏感分析法等萬(wàn)法來(lái)衡量不同的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取不同的對(duì)策。 3風(fēng)險(xiǎn)控制和處理。風(fēng)險(xiǎn)控制和處理的基本方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指事先采取相應(yīng)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，它是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種主要方法。(2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)以某種方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。一般來(lái)說(shuō)主要有三種途徑：一是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給客戶，比如承包商利用分包合同或采購(gòu)合同轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。二是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，比如賣(mài)方信貸項(xiàng)目要求業(yè)主提供銀行保函。三是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生損失則保險(xiǎn)公

11、司承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。(3)風(fēng)險(xiǎn)分散分為外部分散和內(nèi)部分散兩種，外部分散是指企業(yè)通過(guò)同外部企業(yè)合作，將風(fēng)險(xiǎn)分散到外部去，從而減少其風(fēng)險(xiǎn)損失額。如聯(lián)合體投標(biāo)，就是將項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)，分散給多個(gè)主體承擔(dān)，而降低單個(gè)主體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分散是指企業(yè)通過(guò)調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，將有些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失分?jǐn)偟搅硗庖恍╉?xiàng)目上去，從整體上調(diào)整一定時(shí)期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失率。(4)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指企業(yè)以自身的財(cái)力來(lái)負(fù)擔(dān)未來(lái)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)包括兩方面的內(nèi)容：一是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，二是自保風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自保風(fēng)險(xiǎn)都是由承包商自身的財(cái)力來(lái)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失，其區(qū)別主要在于自保風(fēng)險(xiǎn)需要建立一套正式的實(shí)施計(jì)劃和一筆特定的基金。當(dāng)損失發(fā)生時(shí)，直接將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本。有些風(fēng)