公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、*公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總則第一條 為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原 則，確保關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)中華人民共和 國公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司章程，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)公司及下屬子（分）公司。第二章職能機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是關(guān)聯(lián)交易的歸口管理部門。其主要職責(zé)為：（一）審核關(guān)聯(lián)方，按程序報(bào)批認(rèn)定。（二）審核關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃，按程序報(bào)批。（三）對(duì)關(guān)聯(lián)交易合同及執(zhí)行情況進(jìn)行審核和監(jiān)督。（四）負(fù)責(zé)審核下屬子（分）公司關(guān)聯(lián)交易的記錄、臺(tái)賬，并匯總建立 集團(tuán)公司的臺(tái)賬和相關(guān)報(bào)表。（五）對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。第四條集團(tuán)公司職能部室和下

2、屬子分公司主要職責(zé)有：（一）起草關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃。（二）負(fù)責(zé)組織簽署合同，執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易。（三）建立關(guān)聯(lián)交易的臺(tái)賬和相關(guān)報(bào)表。第三章關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認(rèn)定第五條下列各方構(gòu)成公司的關(guān)聯(lián)方：（一）公司的出資人。（二）公司的子公司。（三）公司控制的其他企業(yè)。（四）公司的合營企業(yè)。（五）公司的聯(lián)營企業(yè)。（六）公司或出資人的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。（七）公司關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業(yè)。第六條每季度末、半年末、年末，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭編制或更新 產(chǎn) （股）權(quán)結(jié)構(gòu)表，編制集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系名錄，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后發(fā)集 團(tuán)公司各職能部室、下屬子（分）公司，以利于掌握

3、關(guān)聯(lián)方信息。第四章關(guān)聯(lián)交易的審批第七條 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，集團(tuán)公司各職能部室和子（分）公司負(fù)責(zé)提 出關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃。計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目業(yè)務(wù)量和價(jià)格等信息。報(bào)集團(tuán)公司財(cái) 務(wù)部審核，總會(huì)計(jì)師、總裁審核簽字后，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 部備案。第八條關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則包括市場(chǎng)價(jià)、協(xié)議價(jià)、成本加成價(jià)三種。第九條 公司關(guān)聯(lián)人與公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的合同或協(xié)議時(shí)，采取以下 必要的回避措施：（一）任何個(gè)人只能代表一方簽署協(xié)議。（二）關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)公司的決定。（三）公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，也不得代 理其他董事行使表決權(quán)。第五章 關(guān)聯(lián)交易合同的審批、執(zhí)行情況的審核第十條 關(guān)聯(lián)方

4、交易合同的起草與審批：經(jīng)審議通過的關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃，由 經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或子（分）公司起草書面合同或協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)方交易的定 價(jià)原則和價(jià)格水平，由本單位的法定代表人或被授權(quán)人簽訂具體的關(guān)聯(lián)交易 合同或協(xié)議。合同應(yīng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和依據(jù)、交易總量或其確定方 法、付款時(shí)間和方式等條款。關(guān)聯(lián)交易的合同或協(xié)議簽署后報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 部留底備查。第十一條 關(guān)聯(lián)方交易合同的執(zhí)行：（一）關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議一經(jīng)確定，各關(guān)聯(lián)公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同或協(xié)議 規(guī)定的交易條件進(jìn)行交易。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行更改交易 條件，如因?qū)嶋H情況變化確需更改時(shí)，需按關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃的審批程序進(jìn)行審 批。（二）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)雙

5、方簽訂的關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議，編制關(guān)聯(lián)交 易結(jié)算清單，包括擬結(jié)算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)量、金額、收、付款時(shí)間要求等信息， 經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或子（分）公司領(lǐng)導(dǎo)審定確認(rèn)后交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，報(bào)總會(huì) 計(jì)師審批后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部月末檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況匯總編制關(guān)聯(lián) 交易未結(jié)算情況報(bào)告，報(bào)總會(huì)計(jì)師和相關(guān)業(yè)務(wù)部門或單位領(lǐng)導(dǎo)，由雙方制定 處理辦法。第六章關(guān)聯(lián)交易的記錄與審核第十二條 各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立關(guān)聯(lián)交易的臺(tái)帳，每季與關(guān)聯(lián)方相關(guān)人 員核對(duì)關(guān)聯(lián)交易賬目，及時(shí)編制關(guān)聯(lián)交易核對(duì)清單（至少包括關(guān)聯(lián)交易的 時(shí)間、金額、關(guān)聯(lián)方名稱、交易事項(xiàng)等信息），對(duì)不符事項(xiàng)，要說明原因并 擬定處理辦法，交關(guān)聯(lián)交易雙方財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。第十三條 各單位財(cái)務(wù)部根據(jù)關(guān)聯(lián)交易臺(tái)賬和審核后的關(guān)聯(lián)交易核對(duì)清 單，編制關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表。關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表至少每季度編制一次，并報(bào)送 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。第七章關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與信息披露第十四條 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督：各單位財(cái)務(wù)部每季將關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表報(bào)送 至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總并編制集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表，交集團(tuán)公司 總會(huì)計(jì)師審核確認(rèn)。對(duì)下屬子（分）公司是否存在關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資 金、資產(chǎn)及資源進(jìn)行監(jiān)督。一旦發(fā)現(xiàn)異常情