有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理

1、工作行為規(guī)范系列有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）gl實(shí)用范本 | document template編號(hào)：fs-qg-47567有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理limited receivables management說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可 循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。某有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理第一章總則第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資 金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國家 財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管

2、理部門為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和市場人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂工程合同的依據(jù)。工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確認(rèn)方可簽訂。第五條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度各經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)利用工程項(xiàng)目管理報(bào)表，建立應(yīng)收賬款 內(nèi)部管理報(bào)告制度，分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)各工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款情況， 并對重點(diǎn)工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款狀況提由控制重點(diǎn)。第六條應(yīng)收賬款分析對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，把握控制重點(diǎn)，對賬齡較長 的應(yīng)收項(xiàng)目建議責(zé)任部門進(jìn)行因素分析，并提由改進(jìn)意見。第七條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要

3、有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。第八條應(yīng)收款項(xiàng)催收。1、分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月 20日前對上月賬中的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，并根據(jù)工程 （購銷）合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，對拖欠款項(xiàng)（工程合同超過 2個(gè)月，購銷合同超過1個(gè)月）理由清單，并理由潛在核銷賬款交 主管領(lǐng)導(dǎo)，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提由解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 之后執(zhí)行。2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理，對不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān) 部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收。3、負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后，在接單后24小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施，對所有超期應(yīng)收款，限期開

4、展收款工作，有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單，形成文件記入， 妥善地存入客戶資信檔案。4、總公司承攬的工程項(xiàng)目由公司市場部負(fù)責(zé)收款，分公司承攬的工程項(xiàng)目中，項(xiàng)目承攬部門和工程處是分公司清理 追收應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成呆 賬、壞賬的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng) 濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的，要追究法律責(zé)任。第九條預(yù)付賬款管理（一）預(yù)付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財(cái)務(wù)狀況良好；（二）預(yù)付款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算 完畢。第三章壞賬處理第九條應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時(shí)， 由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提由書面說明，會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予 以列示。第十條有問題應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：（一）經(jīng)理會(huì)議研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞 賬準(zhǔn)備，具體方法按照xxxx有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失 處理制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第四章附則第十二條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改