投資控制程序(共45頁(yè)).doc

1、MA-000-MM-PM-0001天津石化100萬(wàn)噸/年乙烯及配套項(xiàng)目項(xiàng)目管理手冊(cè)文件編號(hào)：MA-000-MM-PM-0001第四章 第五節(jié)投 資 控 制 程 序天津石化100萬(wàn)噸/年乙烯及配套項(xiàng)目經(jīng)理部2006年12月目 錄1.目的1922.適用范圍1923.職責(zé)1923.1.項(xiàng)目經(jīng)理部1923.2.控制部1923.3.綜合部1933.4.設(shè)計(jì)部1933.5.工程部1933.6.供應(yīng)計(jì)劃部1933.7.QHSE部1933.8.財(cái)務(wù)部1933.9.外事部1943.10.裝備部1943.11.生產(chǎn)準(zhǔn)備部1943.12.效能監(jiān)察部1943.13.項(xiàng)目分部/監(jiān)理單位1943.14.造價(jià)中心1944.

2、投資控制的基本原則1945.項(xiàng)目建設(shè)分階段投資控制要點(diǎn)1956.投資控制實(shí)施步驟1967.投資控制程序1977.1.項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制1997.2.采購(gòu)階段投資控制1997.3.施工階段的投資控制2037.4.工程收尾階段的投資控制2057.5.設(shè)計(jì)變更費(fèi)用的管理2087.6.工程費(fèi)用支付和管理2117.7.其他費(fèi)用控制2158.項(xiàng)目工程費(fèi)用報(bào)告2168.1.費(fèi)用報(bào)告的作用2168.2.編制費(fèi)用的報(bào)告系統(tǒng)2169.相關(guān)文件21810.記錄2185. 目的為進(jìn)一步搞好天津石化100萬(wàn)噸/年乙烯及配套項(xiàng)目的投資控制，明確職責(zé)，規(guī)范投資管理的程序和工作流程，實(shí)現(xiàn)投資效益最佳化，特制本程序。6.

3、適用范圍本程序適用于天津石化100萬(wàn)噸/年乙烯及配套項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制管理。7. 職責(zé)7.1. 項(xiàng)目經(jīng)理部7.1.1. 批準(zhǔn)投資控制計(jì)劃。7.1.2. 督導(dǎo)項(xiàng)目投資控制執(zhí)行工作，批準(zhǔn)投資控制考核指標(biāo)及獎(jiǎng)懲報(bào)告。7.1.3. 審批投資預(yù)算。7.2. 控制部7.2.1. 根據(jù)總體設(shè)計(jì)，編制工程編號(hào)，并下達(dá)執(zhí)行。7.2.2. 參與總體設(shè)計(jì)概算、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算審查。7.2.3. 負(fù)責(zé)對(duì)已批復(fù)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算進(jìn)行分解，擬定投資控制總目標(biāo)、分目標(biāo)，并將目標(biāo)下達(dá)到相關(guān)部門(mén)。7.2.4. 負(fù)責(zé)編制投資控制考核辦法，并配合綜合部對(duì)各責(zé)任單位的投資控制情況進(jìn)行考核。7.2.5. 負(fù)責(zé)工程結(jié)算的管理工作，配合工程審計(jì)

4、及竣工決算工作。7.2.6. 定期編制項(xiàng)目投資預(yù)算，跟蹤、監(jiān)測(cè)、分析各項(xiàng)費(fèi)用控制情況，定期編制投資控制報(bào)告。7.2.7. 組織合同及招標(biāo)策劃，對(duì)應(yīng)投資控制目標(biāo)，確定各類(lèi)合同涵蓋的范圍；確定同一類(lèi)合同中不同的合同內(nèi)容、界面劃分。7.2.8. 按概算分解各專(zhuān)業(yè)進(jìn)度測(cè)量指標(biāo)，作為進(jìn)度控制的基準(zhǔn)。7.3. 綜合部7.3.1. 負(fù)責(zé)辦公及生活用具、差旅、會(huì)議、工資、獎(jiǎng)金、通訊設(shè)備、交通、保安、公共關(guān)系等費(fèi)用的管理。7.3.2. 檢查各項(xiàng)控制指標(biāo)的執(zhí)行情況，對(duì)各責(zé)任單位實(shí)施考核。7.4. 設(shè)計(jì)部7.4.1. 負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)估算、概算的報(bào)批工作。7.4.2. 負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)費(fèi)用及設(shè)計(jì)變更的控制。7.5. 工程部7.

5、5.1. 負(fù)責(zé)施工費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、大型吊車(chē)使用費(fèi)、特殊技術(shù)措施費(fèi)及現(xiàn)場(chǎng)簽證的費(fèi)用控制。7.5.2. 負(fù)責(zé)綠化、市容等費(fèi)用的控制。7.6. 供應(yīng)計(jì)劃部7.6.1. 負(fù)責(zé)按分配指標(biāo)控制設(shè)備、材料的采購(gòu)、監(jiān)造、運(yùn)輸、入庫(kù)檢驗(yàn)、倉(cāng)儲(chǔ)保管等費(fèi)用。7.6.2. 負(fù)責(zé)超限設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)用的控制。7.7. QHSE部7.7.1. 負(fù)責(zé)HSE費(fèi)用控制。7.7.2. 負(fù)責(zé)第三方檢驗(yàn)費(fèi)用（不含設(shè)備監(jiān)造和材料進(jìn)貨檢驗(yàn)）的控制。7.8. 財(cái)務(wù)部7.8.1. 負(fù)責(zé)審核合同、發(fā)票、結(jié)算文件、工程款審批單、驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單等相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。7.8.2. 負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的管理。7.8.3. 負(fù)責(zé)辦理支付與結(jié)

6、算手續(xù)。7.8.4. 負(fù)責(zé)組織庫(kù)存物資的定期盤(pán)點(diǎn)、帳實(shí)核對(duì)。7.8.5. 協(xié)助辦理減免稅手續(xù)。7.8.6. 負(fù)責(zé)編制竣工決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。7.9. 外事部7.9.1. 負(fù)責(zé)引進(jìn)技術(shù)及專(zhuān)利費(fèi)的控制。7.9.2. 負(fù)責(zé)圖紙資料翻譯、復(fù)制費(fèi)的控制。7.9.3. 負(fù)責(zé)出國(guó)人員、來(lái)華人員的費(fèi)用控制。7.10. 裝備部7.10.1. 負(fù)責(zé)國(guó)產(chǎn)化項(xiàng)目撥付款項(xiàng)的控制。7.10.2. 負(fù)責(zé)在設(shè)備材料選型過(guò)程中完成國(guó)產(chǎn)化指標(biāo)。7.11. 生產(chǎn)準(zhǔn)備部7.11.1. 負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)工藝技術(shù)及專(zhuān)利費(fèi)的控制。7.11.2. 負(fù)責(zé)生產(chǎn)用辦公用品購(gòu)置、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)等生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用的控制。7.12. 效能監(jiān)察

7、部負(fù)責(zé)對(duì)投資控制工作的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)察。7.13. 項(xiàng)目分部/監(jiān)理單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工時(shí)合格工程量的確認(rèn)及工程款（進(jìn)度款、結(jié)算款）的初審。7.14. 造價(jià)中心7.14.1. 負(fù)責(zé)施工承包商施工圖預(yù)（結(jié)）算、甲切乙供材料款、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證價(jià)格審核。7.14.2. 配合控制部編制標(biāo)底。7.14.3. 配合控制部投資控制工作。8. 投資控制的基本原則8.1. 投資控制的基礎(chǔ)詳細(xì)了解工程項(xiàng)目的任務(wù)要求，明確工作條件特別是限制性條件以及掌握項(xiàng)目實(shí)施的具體情況。8.2. 投資控制的目的滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求，按照進(jìn)度計(jì)劃完成任務(wù)，并在批準(zhǔn)的控制投資內(nèi)推行限額設(shè)計(jì)、限額采購(gòu)和嚴(yán)格的施工費(fèi)用控制，降低投資成本

8、。8.3. 投資控制的基本方法根據(jù)各階段投資控制的基準(zhǔn)，采用跟蹤、監(jiān)督、對(duì)比、分析、預(yù)測(cè)等手段，以項(xiàng)目變更的方式，對(duì)可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用變化進(jìn)行修正或調(diào)整，使項(xiàng)目在嚴(yán)格控制下實(shí)施。8.4. 投資控制應(yīng)遵守的準(zhǔn)則嚴(yán)格控制變更和簽證的費(fèi)用，只有經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序并獲準(zhǔn)之后，變更才能在項(xiàng)目中實(shí)施。9. 項(xiàng)目建設(shè)分階段投資控制要點(diǎn)9.1. 可研估算批復(fù)后設(shè)計(jì)部責(zé)成總體院進(jìn)行估算投資分解，以確定總體設(shè)計(jì)各專(zhuān)業(yè)費(fèi)用限額，它是總體設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)階段投資控制的依據(jù)。9.2. 總體設(shè)計(jì)完成時(shí)設(shè)計(jì)承包商應(yīng)同時(shí)編制完成總體設(shè)計(jì)概算，總體設(shè)計(jì)概算是基礎(chǔ)設(shè)計(jì)控制投資的基準(zhǔn)。9.3. 基礎(chǔ)設(shè)計(jì)完成時(shí)設(shè)計(jì)承包商應(yīng)同時(shí)編

9、制完成基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算，基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算是詳細(xì)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等工程建設(shè)實(shí)施階段控制投資的基準(zhǔn)。9.4. 詳細(xì)設(shè)計(jì)完成后根據(jù)單項(xiàng)工程的特點(diǎn)，控制部委托設(shè)計(jì)承包商或具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制施工圖預(yù)算，再次核對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用是否突破基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算?？刂撇扛鶕?jù)施工圖預(yù)算及對(duì)工程竣工的費(fèi)用做出全面預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，掌握費(fèi)用控制情況，隨時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理部反饋情況，調(diào)整投資偏差。審核后的施工圖預(yù)算作為工程結(jié)算的依據(jù)。9.5. 采購(gòu)過(guò)程中按照控制部制定的采購(gòu)限額，由供應(yīng)計(jì)劃部、采購(gòu)部將采購(gòu)費(fèi)用控制在核定的限額費(fèi)用之內(nèi)實(shí)施承包采購(gòu)。9.6. 基礎(chǔ)設(shè)計(jì)批復(fù)后進(jìn)行招標(biāo)工作，控制部組織造價(jià)中心編制合理的標(biāo)底，在施工過(guò)程中，按照合同嚴(yán)格控

10、制工程費(fèi)用。9.7. 工程中交后控制部及時(shí)按單項(xiàng)工程，分區(qū)域匯總工程費(fèi)用，并與基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算全面分析對(duì)比，用單項(xiàng)工程不超概來(lái)保證區(qū)域工程不超概。9.8. 工程完全竣工后財(cái)務(wù)部組織編制竣工決算，經(jīng)審計(jì)后對(duì)整個(gè)項(xiàng)目所完成的全部費(fèi)用進(jìn)行匯總分析，辦理固定資產(chǎn)移交使用。10. 投資控制實(shí)施步驟10.1. 制定控制基準(zhǔn)項(xiàng)目投資控制的基準(zhǔn)是批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算，投資控制就是要使項(xiàng)目的成本發(fā)生嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的投資范圍以內(nèi)。10.2. 進(jìn)行跟蹤和監(jiān)測(cè)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，控制部應(yīng)不斷地對(duì)投資預(yù)算和執(zhí)行中實(shí)際發(fā)生的成本（工程費(fèi)用）進(jìn)行評(píng)價(jià)，即在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各階段對(duì)費(fèi)用的實(shí)耗值和初估值定期進(jìn)行比較，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)

11、生的差異要及時(shí)核對(duì)，使項(xiàng)目費(fèi)用得到嚴(yán)格控制，達(dá)到在保證裝置安全、質(zhì)量及進(jìn)度的前提下，不突破投資控制目標(biāo)的目的。10.3. 變更和調(diào)整按照有關(guān)程序?qū)ε鷾?zhǔn)實(shí)施后的變更和費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。11. 投資控制程序投資控制工作程序見(jiàn)下面的流程圖?？刂撇繉?duì)比、分析、審核基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算批復(fù)承包商完成工程量進(jìn)度款審批結(jié)算書(shū)審批是否是控制部分解投資控制目標(biāo)EPC合同（包干）設(shè)計(jì)費(fèi)用控制采購(gòu)費(fèi)用控制施工費(fèi)控制監(jiān)理費(fèi)用控制建管費(fèi)控制監(jiān)理審核項(xiàng)目分部審核相關(guān)部門(mén)審核業(yè)務(wù)主管部門(mén)費(fèi)用控制計(jì)劃明細(xì)超出計(jì)劃列入資金預(yù)算付款申請(qǐng)財(cái)務(wù)審查與計(jì)劃相符支付款項(xiàng)停止付款主管部門(mén)申請(qǐng)合同履行否部門(mén)內(nèi)調(diào)劑同意不同意其他費(fèi)用控制是否嚴(yán)重不嚴(yán)重是嚴(yán)

12、重調(diào)整分解投資控制目標(biāo)報(bào)審11.1. 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制11.1.1. 確定限額設(shè)計(jì)控制基準(zhǔn)1) 在可研階段初期，由設(shè)計(jì)部（發(fā)展規(guī)劃部）根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)估算確定可研控制范圍及額度作為限額設(shè)計(jì)的第一個(gè)控制基準(zhǔn)；2) 在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)初期，由設(shè)計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的可研估算確定基礎(chǔ)設(shè)計(jì)控制范圍及額度作為限額設(shè)計(jì)的基；3) 設(shè)計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算委托設(shè)計(jì)承包商對(duì)各專(zhuān)業(yè)的設(shè)計(jì)工程量和工程費(fèi)用進(jìn)行分解，設(shè)計(jì)承包商應(yīng)將其作為對(duì)各設(shè)計(jì)專(zhuān)業(yè)進(jìn)行核算的依據(jù)。11.1.2. 根據(jù)控制基準(zhǔn)開(kāi)展限額設(shè)計(jì)。11.2. 采購(gòu)階段投資控制11.2.1. 項(xiàng)目采購(gòu)應(yīng)在滿足設(shè)備和材料使用功能的前提下，盡量降低費(fèi)用。以限額承包采購(gòu)方式

13、對(duì)全部費(fèi)用進(jìn)行跟蹤，并按限額價(jià)格對(duì)工作包（可以是單臺(tái)設(shè)備，也可以是某一類(lèi)設(shè)備或材料）進(jìn)行控制。1) 控制部根據(jù)項(xiàng)目編碼按批復(fù)概算制定設(shè)備和材料的明細(xì)表，建立限額采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)。并根據(jù)設(shè)備和材料的變更或限額采購(gòu)清單之外的變更項(xiàng)及時(shí)補(bǔ)充限額資料；2) 國(guó)內(nèi)外設(shè)備費(fèi)和國(guó)外材料費(fèi)（含引進(jìn)設(shè)備材料的接、保、檢費(fèi)），由控制部按批復(fù)概算的實(shí)際情況確定控制額度，必要時(shí)還可參與重大設(shè)備的招標(biāo)、商務(wù)合同的談判，供應(yīng)計(jì)劃部按照控制部下發(fā)的采購(gòu)限額控制使用；3) 主要材料一般采用兩種方式管理：一種是由施工承包商提出材料限額領(lǐng)用計(jì)劃，項(xiàng)目分部/監(jiān)理審核后報(bào)供應(yīng)計(jì)劃部，由供應(yīng)計(jì)劃部匯總、平衡形成材料采購(gòu)計(jì)劃，組織采購(gòu)部實(shí)施采

14、購(gòu)（供貨周期較長(zhǎng)的，也可根據(jù)設(shè)計(jì)提供的綜合料表編制采購(gòu)計(jì)劃，但最后批次進(jìn)貨時(shí)應(yīng)按審批的材料限額領(lǐng)用計(jì)劃據(jù)實(shí)調(diào)整），施工承包商直接辦理出庫(kù)領(lǐng)料手續(xù)，出庫(kù)單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部做相應(yīng)的賬務(wù)處理（甲供方式）；另一種是針對(duì)安裝專(zhuān)業(yè)部分零星材料的采購(gòu)，由施工承包商提報(bào)需求計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目分部和供應(yīng)計(jì)劃部批準(zhǔn)后，由施工承包商采購(gòu)，該部分材料費(fèi)參照當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格作為工程費(fèi)構(gòu)成納入工程預(yù)結(jié)算管理；4) 供應(yīng)計(jì)劃部應(yīng)按月向控制部提交設(shè)備和材料合同臺(tái)帳、設(shè)備出庫(kù)臺(tái)帳，并及時(shí)提供限額采購(gòu)變更報(bào)告及設(shè)備、材料索賠情況統(tǒng)計(jì)表，控制部對(duì)偏離控制基準(zhǔn)的費(fèi)用進(jìn)行分析，提出分析報(bào)告。11.2.2. 采購(gòu)費(fèi)用控制流程采購(gòu)費(fèi)用控制流程圖確定采購(gòu)范圍

15、價(jià)格庫(kù)、市場(chǎng)分析等概算分解項(xiàng)目分部審核的限額領(lǐng)料計(jì)劃確定工作包補(bǔ)充核對(duì)制定限額承包采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)計(jì)劃供貨方的選擇、評(píng)審合同談判是是否超出限額價(jià)調(diào)整報(bào)告否控制部審核項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)合同簽訂采購(gòu)數(shù)據(jù)是合同變更否入庫(kù)到貨信息反饋計(jì)算付款及違約金1) 確定限額采購(gòu)價(jià)格供應(yīng)計(jì)劃部根據(jù)控制部下達(dá)的限額采購(gòu)目標(biāo)，組織編寫(xiě)內(nèi)部限額清單和控制措施，作為項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)備和材料費(fèi)用跟蹤檢測(cè)的基礎(chǔ)。2) 采購(gòu)的實(shí)施和跟蹤采購(gòu)清單發(fā)布后，供應(yīng)計(jì)劃部可依據(jù)此清單組織本項(xiàng)目設(shè)備及材料的采購(gòu)工作。在采購(gòu)階段，控制部可根據(jù)需要參與重要設(shè)備和材料的采購(gòu)合同的談判。在合同談判期間，主要對(duì)供貨商的價(jià)格、供貨方式、制造周期、運(yùn)輸方式、到貨地點(diǎn)

16、等對(duì)費(fèi)用影響較大的方面進(jìn)行分析比較，并提出合同談判評(píng)審意見(jiàn)。供應(yīng)計(jì)劃部在重大設(shè)備采購(gòu)合同簽訂后7天之內(nèi)向控制部提供采購(gòu)合同相關(guān)資料，以便控制部對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行跟蹤。3) 限額價(jià)格的調(diào)整在采購(gòu)合同簽訂之前，因重大原因?qū)?dǎo)致采購(gòu)價(jià)格超出工作包限額價(jià)格時(shí)，供應(yīng)計(jì)劃部應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式提出“采購(gòu)費(fèi)用變更報(bào)告”，經(jīng)控制部主管主任或主任確認(rèn)并報(bào)項(xiàng)目主管經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)整。4) 現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的控制現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的零星材料采購(gòu)，由項(xiàng)目分部和供應(yīng)計(jì)劃部批準(zhǔn)后由承包商采購(gòu)，其采購(gòu)價(jià)格不超過(guò)現(xiàn)時(shí)市場(chǎng)價(jià)。承包商到相關(guān)部門(mén)辦理“工程項(xiàng)目甲切乙供材料結(jié)算審批表”后，納入承包商往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算。5) 制造進(jìn)度款、材料款的支付見(jiàn)7.

17、6 工程費(fèi)用支付與管理。6) 投資控制報(bào)告控制部每月25日前將采購(gòu)費(fèi)用匯總到月進(jìn)度報(bào)表中。11.2.3. 對(duì)EPC承包商采購(gòu)的監(jiān)督管理為保證項(xiàng)目順利實(shí)施，保護(hù)發(fā)包方、承包商的共同利益，本著甲乙雙方互惠雙盈的原則，由供應(yīng)計(jì)劃部對(duì)實(shí)施EPC承包的各單項(xiàng)工程的采購(gòu)實(shí)行透明化監(jiān)督管理，結(jié)算時(shí)承包商應(yīng)提供采購(gòu)清單并附合同、發(fā)票（復(fù)印件）等單據(jù)作為依據(jù)。11.3. 施工階段的投資控制施工階段會(huì)有大量的變更和簽證發(fā)生，如控制不利，對(duì)項(xiàng)目總投資將造成較大的影響，因而此階段的主要工作是在按規(guī)定審查工程進(jìn)度的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)變更和簽證的事前控制。11.3.1. 制定控制目標(biāo)1) 在施工開(kāi)始之前的一個(gè)月內(nèi)，投資控制

18、工程師應(yīng)制定分項(xiàng)目施工階段的投資控制目標(biāo)。首先，根據(jù)承包合同及項(xiàng)目總體統(tǒng)籌計(jì)劃，控制部編制項(xiàng)目投資預(yù)算，作為施工階段費(fèi)用控制主要目標(biāo)，同時(shí)根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算和限額設(shè)計(jì)制定項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更的控制目標(biāo)；2) 現(xiàn)場(chǎng)簽證相對(duì)于設(shè)計(jì)變更來(lái)說(shuō)，發(fā)生的偶然性較大，故對(duì)其發(fā)生的費(fèi)用較難控制?？刂撇繎?yīng)根據(jù)施工承包合同、現(xiàn)場(chǎng)詳勘資料、施工組織設(shè)計(jì)匯同項(xiàng)目分部一起制定現(xiàn)場(chǎng)簽證的控制目標(biāo)；3) 控制目標(biāo)經(jīng)項(xiàng)目分部、工程部審核，控制部批準(zhǔn)后作為項(xiàng)目施工階段投資控制的基準(zhǔn)；4) 承包商應(yīng)及時(shí)辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證，簽證費(fèi)用必須在當(dāng)月上報(bào)項(xiàng)目分部/監(jiān)理審查估價(jià)，工程部審批后方可實(shí)施。簽證單經(jīng)造價(jià)中心審核價(jià)格后納入施工承包合同結(jié)算中，

19、簽證單格式見(jiàn)附表。11.3.2. 工程款的審核1) 在施工開(kāi)始之前，承包商按承包合同規(guī)定提交預(yù)付款申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目分部/監(jiān)理審核、控制部批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部作為支付依據(jù)，財(cái)務(wù)部編制資金預(yù)算；2) 施工開(kāi)始之后，承包商按照計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理程序規(guī)定的上報(bào)日期上報(bào)當(dāng)月工程量報(bào)表及付款申請(qǐng)單。監(jiān)理工程師審核工程量之后，將審核后的工程量表提交給投資控制工程師；3) 投資控制工程師可根據(jù)承包合同綜合單價(jià)或甲乙雙方協(xié)商的暫定綜合單價(jià)及合同有關(guān)條款（工程量計(jì)算規(guī)則、分部分項(xiàng)工程的劃分等）計(jì)算當(dāng)月完成的工程量費(fèi)用；或根據(jù)造價(jià)中心審核的當(dāng)月完成工程的施工圖預(yù)算計(jì)算當(dāng)月完成的工程量費(fèi)用。包干費(fèi)用（如措施費(fèi)等）的支付原則上按當(dāng)月受

20、益的單位工程進(jìn)行支付。對(duì)于包干費(fèi)用數(shù)額不大的項(xiàng)目，可根據(jù)施工總體計(jì)劃在施工開(kāi)始之前，與承包商協(xié)商按比例做出支付計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目分部審核、控制部批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部列入下月資金預(yù)算中，并在下月支付。工程進(jìn)度獎(jiǎng)和工程質(zhì)量獎(jiǎng)的支付按合同規(guī)定執(zhí)行。11.3.3. 合同價(jià)款的調(diào)整1) 如月度工程款中所列的分項(xiàng)工程為合同工程量清單之外的內(nèi)容，或最終版施工圖工程量與合同工程量清單中的工程量不符，或因發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證而造成費(fèi)用的變化，依據(jù)合同規(guī)定對(duì)合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整；2) 除承包合同中另有規(guī)定外，合同價(jià)款的調(diào)整應(yīng)與項(xiàng)目施工同時(shí)進(jìn)行。如最終版施工圖工程量與合同工程量清單中的工程量不符，分項(xiàng)工程的工程量應(yīng)以最終版的施

21、工圖的工程量為準(zhǔn)；如分項(xiàng)工程為合同工程量清單之外的內(nèi)容，還需對(duì)此部分分項(xiàng)工程補(bǔ)充綜合單價(jià)，補(bǔ)充綜合單價(jià)應(yīng)依據(jù)承包合同中規(guī)定的定額或價(jià)格資料及承包合同中規(guī)定的費(fèi)用計(jì)算表（取費(fèi)表）確定；3) 在設(shè)計(jì)變更下發(fā)之后，如有費(fèi)用變化，施工承包方須提出費(fèi)用變更報(bào)告，報(bào)監(jiān)理工程師、造價(jià)中心預(yù)算人員審核，審核后的變更報(bào)告經(jīng)項(xiàng)目分部及控制部批準(zhǔn)后，作為工程往來(lái)結(jié)算的依據(jù)；4) 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證價(jià)款的確認(rèn)程序同設(shè)計(jì)變更，可采用兩種處理方法：一種是將簽證費(fèi)用按月匯總到付款申請(qǐng)單中分期支付；另一種是所有的簽證費(fèi)用經(jīng)造價(jià)中心審核后在工程結(jié)算后一起支付。前者一般適用于大型項(xiàng)目，后者一般適用于中、小型項(xiàng)目。11.3.4. 工程進(jìn)度

22、款的支付見(jiàn)7.6 工程費(fèi)用支付與管理11.4. 工程收尾階段的投資控制11.4.1. 工程結(jié)算工程結(jié)算分為中間結(jié)算與完工結(jié)算。工程中交后，應(yīng)進(jìn)行工程完工結(jié)算，首先對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的土建和安裝費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算，設(shè)備材料費(fèi)用及其它專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用由主管部門(mén)與財(cái)務(wù)部共同完成，作為結(jié)算的第二步工作。11.4.2. 工程結(jié)算的組織1) 工程結(jié)算由控制部、造價(jià)中心、工程部、供應(yīng)計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部、QHSE部、設(shè)計(jì)部、項(xiàng)目分部等相關(guān)人員組成；2) 造價(jià)中心預(yù)算員負(fù)責(zé)編制土建、安裝工程結(jié)算書(shū)匯總表，投資控制工程師校對(duì)、項(xiàng)目分部及工程部審核，控制部批準(zhǔn)；3) 供應(yīng)計(jì)劃部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制國(guó)內(nèi)外設(shè)備材料費(fèi)用匯總表，項(xiàng)目分部確認(rèn)；4) 其

23、它項(xiàng)目部門(mén)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制主管業(yè)務(wù)發(fā)生的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用（如設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)、第三方檢測(cè)費(fèi)等）匯總表，專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管理部門(mén)確認(rèn)。11.4.3. 結(jié)算的原則和依據(jù)1) EPC總承包合同中確定的包干價(jià)和有關(guān)條款；2) 施工承包合同 （合同變更及補(bǔ)充協(xié)議）中確定的綜合單價(jià)和有關(guān)條款；3) 最終版施工圖的實(shí)際工程量（工程量表）；4) 已審核確認(rèn)的變更費(fèi)用及簽證費(fèi)用；5) 對(duì)所有甲方倉(cāng)庫(kù)發(fā)出去的材料和委托施工承包方采購(gòu)的材料進(jìn)行清理，按各專(zhuān)業(yè)分類(lèi)核實(shí)發(fā)出領(lǐng)料清單的價(jià)格并與領(lǐng)出單位進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)。凡施工承包商采購(gòu)的物資，必須具有經(jīng)審批的“工程項(xiàng)目甲切乙供材料結(jié)算審批表”；6) 經(jīng)審計(jì)后的結(jié)算文件。11.4.4. 工

24、程結(jié)算范圍1) 合同內(nèi)工程指承包合同中規(guī)定的工程范圍和工作內(nèi)容。2) 合同外增加的工程指屬于承包合同中規(guī)定的工程范圍以外的，但有合同變更單的工作內(nèi)容。3) 設(shè)計(jì)變更指屬于設(shè)計(jì)變更范圍的工作內(nèi)容，簽署符合有關(guān)規(guī)定的變更通知單。4) 現(xiàn)場(chǎng)簽證指屬于現(xiàn)場(chǎng)簽證范圍的工作內(nèi)容，簽署符合有關(guān)規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)簽證單。11.4.5. 工程預(yù)結(jié)算的審核程序施工承包商按照合同要求及時(shí)上報(bào)工程預(yù)結(jié)算，施工費(fèi)審核程序見(jiàn)下圖.施工費(fèi)審核程序有疑義達(dá)成協(xié)議承包單位上報(bào)預(yù)結(jié)算項(xiàng)目分部、監(jiān)理審核造價(jià)中心審查確認(rèn)審核結(jié)果與承包單位對(duì)接蓋審核人執(zhí)業(yè)章向行業(yè)、地方造價(jià)部門(mén)咨詢填寫(xiě)審核登記表報(bào)控制部抽審報(bào)審計(jì)檢察組審計(jì)，作為結(jié)算依據(jù)達(dá)不成

25、協(xié)議達(dá)成協(xié)議無(wú)疑義投資控制工程師整理工程項(xiàng)目結(jié)算表報(bào)財(cái)務(wù)部作為付款申請(qǐng)的依據(jù)蓋預(yù)結(jié)算專(zhuān)用章控制部組織會(huì)審并報(bào)主任審批11.4.6. 結(jié)算匯總表格1) 土建工程結(jié)算匯總表、土建工程結(jié)算單項(xiàng)工程明細(xì)表；2) 安裝工程結(jié)算匯總表、安裝工程結(jié)算單項(xiàng)工程匯總表、安裝工程結(jié)算單位工程明細(xì)表；3) 國(guó)外設(shè)備材料費(fèi)用匯總表（分成套引進(jìn)與單機(jī)引進(jìn)；分外匯支付與人民幣支付）；4) 國(guó)內(nèi)設(shè)備材料的費(fèi)用匯總表；5) 對(duì)EPC總承包項(xiàng)目，由承包商按上述分類(lèi)遞交匯總表，控制部審核；6) 上述匯總表應(yīng)包括書(shū)面文件及同版本的Excel格式電子文檔。11.4.7. 竣工決算竣工決算是指工程驗(yàn)收前，以實(shí)物數(shù)量和貨幣單位，綜合反映

26、建設(shè)工程項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)和投資效益的總結(jié)性文件?？⒐Q算是固定資產(chǎn)移交的主要依據(jù)。11.4.8. 項(xiàng)目費(fèi)用匯總分析1) 在項(xiàng)目結(jié)束后，控制部和財(cái)務(wù)部一起編制項(xiàng)目全部費(fèi)用匯總和成本分析，對(duì)項(xiàng)目從開(kāi)工到竣工期間所發(fā)生的一切費(fèi)用進(jìn)行匯總、對(duì)比、分析，將限額設(shè)計(jì)、限額采購(gòu)和施工費(fèi)用控制結(jié)果與控制基準(zhǔn)相比較，以核算項(xiàng)目費(fèi)用是否控制在批準(zhǔn)的控制范圍內(nèi)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的實(shí)施效果。對(duì)于那些超出控制基準(zhǔn)的項(xiàng)目要進(jìn)行認(rèn)真分析，找出原因，編寫(xiě)報(bào)告；2) 項(xiàng)目的費(fèi)用匯總分析應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的工程量、設(shè)備材料價(jià)格、其它費(fèi)用及其他資料進(jìn)行匯總和積累，建立項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，為以后投資控制做好準(zhǔn)備，同時(shí)也有利于提高項(xiàng)目管理和控制水平。11.5.

27、設(shè)計(jì)變更費(fèi)用的管理11.5.1. 設(shè)計(jì)變更的分類(lèi)1) 設(shè)計(jì)變更包括設(shè)計(jì)原因引起的設(shè)計(jì)變更和非設(shè)計(jì)原因引起的設(shè)計(jì)變更，非設(shè)計(jì)原因包括業(yè)主變更、采購(gòu)變更、施工變更等；2) 由于設(shè)計(jì)要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致批準(zhǔn)的項(xiàng)目總費(fèi)用和（或）進(jìn)度計(jì)劃發(fā)生了變化，則稱(chēng)為設(shè)計(jì)原因變更；3) 由于業(yè)主要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致批準(zhǔn)的項(xiàng)目總費(fèi)用和（或）進(jìn)度計(jì)劃發(fā)生了變化，此種變更稱(chēng)為業(yè)主變更；4) 由于采購(gòu)要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致批準(zhǔn)的項(xiàng)目總費(fèi)用和（或）進(jìn)度計(jì)劃發(fā)生了變化，則稱(chēng)為采購(gòu)變更。通常引起變更的因素有：交貨期變化、運(yùn)輸方式變化、由于設(shè)備材料難以采購(gòu)提出代用等；5) 由于施工要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致

28、批準(zhǔn)的項(xiàng)目總費(fèi)用和（或）進(jìn)度計(jì)劃發(fā)生了變化，則稱(chēng)為施工變更；6) 現(xiàn)場(chǎng)簽證是施工變更的一種，也是最常見(jiàn)的施工變更形式?，F(xiàn)場(chǎng)簽證相對(duì)于設(shè)計(jì)變更來(lái)說(shuō)，發(fā)生的偶然性較大，故對(duì)其發(fā)生的費(fèi)用較難控制，通常的管理辦法可參考設(shè)計(jì)變更。11.5.2. EPC合同設(shè)計(jì)變更發(fā)生費(fèi)用一般由承包商自行承擔(dān)或按合同規(guī)定執(zhí)行；11.5.3. 設(shè)計(jì)原因變更和非設(shè)計(jì)原因變更（采購(gòu)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證除外）由設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)管理，現(xiàn)場(chǎng)簽證由工程部負(fù)責(zé)管理，采購(gòu)變更由供應(yīng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)管理；11.5.4. E+P+C合同設(shè)計(jì)變更的審批手續(xù)1) 一般設(shè)計(jì)變更由解決現(xiàn)場(chǎng)碰、撞或其他原因引起的，且對(duì)工程費(fèi)用沒(méi)有或影響不大的項(xiàng)目變更（含設(shè)計(jì)原因和非設(shè)計(jì)

29、原因變更），由項(xiàng)目分部管理人員會(huì)同監(jiān)理工程師審核，報(bào)項(xiàng)目分部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后實(shí)施。由于設(shè)計(jì)變化而對(duì)項(xiàng)目工期產(chǎn)生影響，并由此引起單項(xiàng)費(fèi)用增加較大的變更，由項(xiàng)目分部征求監(jiān)理工程師意見(jiàn)后確認(rèn)，報(bào)費(fèi)用責(zé)任主管部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施；合同約定一般設(shè)計(jì)變更費(fèi)用包干使用的，按合同約定執(zhí)行，即相應(yīng)費(fèi)用不再辦理簽字審批手續(xù)，由承包單位承擔(dān)變更引起的相應(yīng)費(fèi)用。2) 重大設(shè)計(jì)變更對(duì)項(xiàng)目實(shí)施總工期、總費(fèi)用產(chǎn)生影響，或者增加單位工程、擴(kuò)大設(shè)計(jì)規(guī)模、改變?cè)O(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的以及較大的設(shè)計(jì)漏項(xiàng)均視為重大設(shè)計(jì)變更，由提出單位報(bào)設(shè)計(jì)部，設(shè)計(jì)部組織有關(guān)部門(mén)討論，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)后實(shí)施；3) 設(shè)計(jì)變更（不含設(shè)計(jì)原因）審批權(quán)限a) 對(duì)單項(xiàng)變更單費(fèi)用在

30、5萬(wàn)元以內(nèi)的，由項(xiàng)目分部批準(zhǔn)后實(shí)施；b) 單項(xiàng)變更單費(fèi)用在5萬(wàn)元到10萬(wàn)元之間的，由項(xiàng)目分部報(bào)費(fèi)用責(zé)任主管部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施；c) 單項(xiàng)變更單費(fèi)用在10萬(wàn)元到20萬(wàn)元之間的，由項(xiàng)目分部報(bào)費(fèi)用責(zé)任主管部門(mén)審核、報(bào)主管副經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施；d) 單項(xiàng)變更單費(fèi)用超過(guò)20萬(wàn)元以上的，由費(fèi)用責(zé)任主管部門(mén)審核后報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。11.5.5. 規(guī)范設(shè)計(jì)變更單1) 對(duì)每項(xiàng)設(shè)計(jì)變更，要求設(shè)計(jì)單位必須按設(shè)計(jì)原因和非設(shè)計(jì)原因變更（包括業(yè)主原因、采購(gòu)原因、施工原因等）分開(kāi)，同時(shí)要求寫(xiě)清變更理由、變更的具體內(nèi)容及費(fèi)用估算情況；變更單上要有設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)目分部、施工單位（必要時(shí)）四方的簽字、蓋章，否則變更單不能作為工程結(jié)算

31、的依據(jù)；2) 監(jiān)理應(yīng)每月按單項(xiàng)工程匯總設(shè)計(jì)變更實(shí)施情況，并于22日前將前上月設(shè)計(jì)變更實(shí)施情況列表報(bào)項(xiàng)目分部、工程部、設(shè)計(jì)部和控制部，采購(gòu)變更由供應(yīng)計(jì)劃部按單項(xiàng)工程匯總并報(bào)控制部。11.5.6. 設(shè)計(jì)原因變更的審批權(quán)限1) 在詳細(xì)設(shè)計(jì)階段，限額設(shè)計(jì)確定后，設(shè)計(jì)部督促、檢查設(shè)計(jì)承包商根據(jù)承包合同、批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算和限額設(shè)計(jì)制定項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更審批權(quán)限，并及時(shí)將執(zhí)行情況反饋控制部；2) E+P+C項(xiàng)目設(shè)計(jì)原因變更審批程序a) 各專(zhuān)業(yè)累積發(fā)生變更費(fèi)用超過(guò)專(zhuān)業(yè)總限額設(shè)計(jì)費(fèi)用的1%時(shí)，需報(bào)經(jīng)設(shè)計(jì)部批準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)告控制部；b) 各專(zhuān)業(yè)累積發(fā)生變更費(fèi)用超過(guò)專(zhuān)業(yè)總限額設(shè)計(jì)費(fèi)用的4%時(shí)，需報(bào)經(jīng)設(shè)計(jì)部批準(zhǔn)，同時(shí)分析變更

32、的原因及進(jìn)一步控制的措施報(bào)告給控制部；c) 各專(zhuān)業(yè)累積發(fā)生變更費(fèi)用超過(guò)專(zhuān)業(yè)總限額設(shè)計(jì)費(fèi)用的8%時(shí)，需報(bào)經(jīng)設(shè)計(jì)部審核，項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)，視情況扣減設(shè)計(jì)費(fèi)。11.5.7. 采購(gòu)變更的審批權(quán)限參見(jiàn)物資采購(gòu)管理程序。11.6. 工程費(fèi)用支付和管理隨著工程項(xiàng)目的進(jìn)展，工程量的變化和費(fèi)用的變化隨時(shí)都在發(fā)生。做好費(fèi)用支付的管理是費(fèi)用控制工作的重要環(huán)節(jié)。11.6.1. 采購(gòu)費(fèi)用的支付1) 供應(yīng)計(jì)劃部根據(jù)采購(gòu)合同編制下月設(shè)備、材料資金預(yù)算，于每月23日前報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部平衡匯編資金預(yù)算，作為向總部申請(qǐng)資金的依據(jù)；2) 采購(gòu)價(jià)款突破采購(gòu)限額時(shí)，供應(yīng)計(jì)劃部編寫(xiě)設(shè)備材料采購(gòu)限額變化分析表，報(bào)項(xiàng)目分部審核、控制部批準(zhǔn)，作

33、為調(diào)整控制成本的依據(jù)；3) 工程建設(shè)項(xiàng)目結(jié)束后，控制部與財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)計(jì)劃部提供的剩余物資清單及物資折價(jià)規(guī)定，編制采購(gòu)成本與采購(gòu)限價(jià)對(duì)比表，供財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部沖帳；4) 原材料、機(jī)械、儀表、電氣的采購(gòu)原則上不支付預(yù)付款，必須支付的，不得超過(guò)合同價(jià)款的30%。非標(biāo)設(shè)備按下列額度支付，合同簽訂一個(gè)月內(nèi)，支付25%，三個(gè)月以內(nèi)累計(jì)支付到50%，到貨后累計(jì)支付到95%。若供應(yīng)商要求超出上述比例，應(yīng)提出申請(qǐng)，報(bào)控制部和財(cái)務(wù)部會(huì)簽，預(yù)付款支付須履行審批手續(xù)；11.6.2. 工程進(jìn)度款的支付1) 工程進(jìn)度款的支付是以已簽訂的施工承包合同條款的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合工程進(jìn)展情況來(lái)執(zhí)行。具體程序見(jiàn)工程進(jìn)度款、設(shè)計(jì)費(fèi)等支付程

34、序圖；2) 根據(jù)合同的規(guī)定向承包商支付工程預(yù)付款，工程預(yù)付款的支付須經(jīng)監(jiān)理/項(xiàng)目分部審核，控制部批準(zhǔn)，作為辦理付款審批單的依據(jù)；3) 根據(jù)合同規(guī)定，每月由承包商按合同要求的時(shí)間及格式上報(bào)工程量完成情況報(bào)表（一式四份），首先由監(jiān)理核實(shí)工程量及造價(jià)，然后造價(jià)中心根據(jù)核定的工程量及合同條款規(guī)定審核預(yù)算（對(duì)固定單價(jià)合同，經(jīng)監(jiān)理核實(shí)后可直接報(bào)控制部投資控制工程師審核），確認(rèn)當(dāng)月工程款。在此基礎(chǔ)上，由承包單位填寫(xiě)“工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)”，一式四份，經(jīng)項(xiàng)目分部、工程部、QHSE部審核后報(bào)控制部批準(zhǔn)，作為辦理付款審批單的依據(jù)；4) 根據(jù)合同規(guī)定，合同工程師根據(jù)每月?lián)芨兜墓こ踢M(jìn)度款累計(jì)值達(dá)到一定數(shù)額時(shí)（按合同規(guī)定

35、），抵扣工程預(yù)付款，計(jì)算當(dāng)月工程進(jìn)度款，經(jīng)項(xiàng)目分部審核后報(bào)控制部批準(zhǔn)，作為辦理付款審批單的依據(jù)；5) 根據(jù)合同規(guī)定，每月?lián)芨兜墓こ踢M(jìn)度款累計(jì)值達(dá)到合同價(jià)款的80%時(shí)，停止撥付，等工程結(jié)算審計(jì)完成后，按結(jié)算額繼續(xù)支付，并預(yù)留5%工程款作為工程質(zhì)保金，每次付款時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“合同履行與結(jié)算申請(qǐng)表”；6) 根據(jù)合同規(guī)定，承包方已全部履行承包合同，在與業(yè)主簽署質(zhì)保書(shū)之日起，剩余工程款抵扣違約金后的價(jià)款經(jīng)項(xiàng)目分部審核后報(bào)控制部批準(zhǔn)，作為辦理工程尾款支付手續(xù)的依據(jù)；11.6.3. 設(shè)計(jì)費(fèi)的支付1) 根據(jù)合同規(guī)定的比例向設(shè)計(jì)承包商支付設(shè)計(jì)預(yù)付款，詳細(xì)設(shè)計(jì)（施工）過(guò)程，隨設(shè)計(jì)進(jìn)度支付相應(yīng)的設(shè)計(jì)費(fèi)，預(yù)付款和設(shè)計(jì)進(jìn)度款

36、的支付須經(jīng)合同工程師簽字，報(bào)設(shè)計(jì)部審核，控制部批準(zhǔn)，作為財(cái)務(wù)部辦理付款審批單的依據(jù)；2) 原則上，設(shè)計(jì)費(fèi)在裝置投料試車(chē)合格后一個(gè)月后支付到合同價(jià)款的95%，剩余的5%，待工程投產(chǎn)一年或中交18個(gè)月后付清。審批過(guò)程參見(jiàn)工程進(jìn)度款、設(shè)計(jì)費(fèi)支付程序圖；11.6.4. 變更單（含簽證）的價(jià)款支付1) 批準(zhǔn)的變更單經(jīng)監(jiān)理工程師/項(xiàng)目分部確認(rèn)其最終的工程量（動(dòng)態(tài)跟蹤），并編制“變更單工程量及費(fèi)用確認(rèn)表”(B4.5-10)，造價(jià)中心、設(shè)計(jì)部/工程部審核后，連同批準(zhǔn)的變更單、變更單預(yù)算作為結(jié)算依據(jù)，隨承包合同進(jìn)度款或結(jié)算款一同辦理付款手續(xù)；2) 投資控制工程師根據(jù)“變更單工程量及費(fèi)用確認(rèn)表”、“工程項(xiàng)目甲切乙

37、供材料結(jié)算審批表”及采購(gòu)部提供的設(shè)備、材料采購(gòu)報(bào)表，編制“變更單費(fèi)用匯總表”(B4.5-12)，并將變更費(fèi)用匯入投資成本臺(tái)帳中；3) 變更單費(fèi)用匯總表按月提供給相關(guān)主管部門(mén)1份。工程進(jìn)度款、設(shè)計(jì)費(fèi)支付程序圖費(fèi)用有誤內(nèi)容不準(zhǔn)內(nèi)容無(wú)誤監(jiān)理工程師審核并提交現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，簽字。EPC（E、C）承包商修改項(xiàng)目分部經(jīng)理審核造價(jià)中心審核（C合同）設(shè)計(jì)部/工程部審核投資工程師審核，控制部主任批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部審查承包商提交工程量報(bào)告，設(shè)計(jì)承包商提交設(shè)計(jì)費(fèi)申請(qǐng)單內(nèi)容不準(zhǔn)辦理付款審批單，付款合同工程師完成費(fèi)用支付臺(tái)帳11.6.5. 其他費(fèi)用的支付外事費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、HSE費(fèi)用、建管費(fèi)等的支付，由費(fèi)用職責(zé)主管部門(mén)提出申請(qǐng)，

38、經(jīng)控制部批準(zhǔn)（必要時(shí)請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)）后，匯入投資預(yù)算中，并按財(cái)務(wù)管理程序規(guī)定辦理付款手續(xù)。11.7. 其他費(fèi)用控制11.7.1. 實(shí)施原則1) 控制部按照批復(fù)基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算分解并提出項(xiàng)目其他費(fèi)用控制限額，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)后實(shí)施；2) 項(xiàng)目其他費(fèi)用限額，作為費(fèi)用職責(zé)主管部門(mén)控制的上限，同時(shí)作為控制部動(dòng)態(tài)跟蹤的依據(jù)；3) 控制部定期向項(xiàng)目經(jīng)理部匯報(bào)投資控制的執(zhí)行情況；4) 控制部根據(jù)跟蹤情況和建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及時(shí)修訂和調(diào)整費(fèi)用限額。11.7.2. 控制范圍其他費(fèi)用控制的范圍主要是項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成中的外事費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、HSE費(fèi)用、建管費(fèi)等，具體包括：1) 建設(shè)單位管理費(fèi)2) 鍋爐及壓力容器檢驗(yàn)費(fèi)3)

39、工程保險(xiǎn)費(fèi)4) 引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用（檢驗(yàn)費(fèi)、出國(guó)人員費(fèi)、來(lái)華人員費(fèi)、翻譯費(fèi)等）5) 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)6) 其他支出11.7.3. 實(shí)施工作程序1) 費(fèi)用分解、制定控制基準(zhǔn)a) 控制部、設(shè)計(jì)部、外事部、生產(chǎn)準(zhǔn)備部、QHSE管理部、綜合部等費(fèi)用職責(zé)主管部門(mén)負(fù)責(zé)提供該部門(mén)所控制費(fèi)用的實(shí)施計(jì)劃及費(fèi)用使用計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)；b) 控制部根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算、項(xiàng)目的費(fèi)用組成及分公司有關(guān)規(guī)定，將其他費(fèi)用進(jìn)行分解，作為各費(fèi)用職責(zé)主管部門(mén)費(fèi)用的控制基準(zhǔn)，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行；2) 費(fèi)用的跟蹤監(jiān)督控制部根據(jù)財(cái)務(wù)部每月提供的項(xiàng)目費(fèi)用支付情況，費(fèi)用的控制點(diǎn)及項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃完成情況，定期編制項(xiàng)目其他費(fèi)用的

40、動(dòng)態(tài)分析報(bào)告，經(jīng)控制部主任審核后作為領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)。12. 項(xiàng)目工程費(fèi)用報(bào)告根據(jù)項(xiàng)目有關(guān)部門(mén)提出的原始資料、數(shù)據(jù)及分析報(bào)告，由控制部根據(jù)這些報(bào)告、數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和整理匯總，并相應(yīng)地做出全面的項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用報(bào)告。12.1. 費(fèi)用報(bào)告的作用12.1.1. 溝通項(xiàng)目管理者對(duì)項(xiàng)目的狀態(tài)、目標(biāo)及實(shí)施完成情況的了解，并通過(guò)報(bào)告為上層管理者提供決策的依據(jù)。12.1.2. 用來(lái)評(píng)價(jià)過(guò)去的工作和階段的成果。12.1.3. 分析項(xiàng)目的存在問(wèn)題和預(yù)測(cè)將來(lái)的情況，便于提供預(yù)警信息。12.2. 編制費(fèi)用的報(bào)告系統(tǒng)12.2.1. 工程建設(shè)的費(fèi)用報(bào)告1) 根據(jù)承包合同的價(jià)款，投資控制工程師編制工程項(xiàng)目的費(fèi)用分解報(bào)告，經(jīng)控制部批

41、準(zhǔn)，作為對(duì)外編制報(bào)告的依據(jù)；2) 根據(jù)批準(zhǔn)的工程建設(shè)總進(jìn)度計(jì)劃、監(jiān)理工程師提供的年、 季、月工程量需求計(jì)劃，投資控制工程師編制相應(yīng)的年、季、月費(fèi)用計(jì)劃報(bào)告，報(bào)控制部批準(zhǔn)，作為項(xiàng)目財(cái)務(wù)部資金準(zhǔn)備的依據(jù)；3) 監(jiān)理工程師每月提供的工程量及費(fèi)用完成情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告，投資控制工程師匯編已完工程量費(fèi)用報(bào)告，報(bào)控制部批準(zhǔn)，作為進(jìn)度與投資完成情況考核的依據(jù)；4) 根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)，投資控制工程師編制工程項(xiàng)目的費(fèi)用控制分解報(bào)告，經(jīng)控制部批準(zhǔn)，作為編制設(shè)計(jì)限額、采購(gòu)限額、施工費(fèi)用限額、其他費(fèi)用限額控制報(bào)告的依據(jù)；5) 批準(zhǔn)生效的設(shè)計(jì)變更單，經(jīng)工程量及價(jià)格復(fù)核后，由項(xiàng)目分部報(bào)控制部，投資控制工程師編制相應(yīng)的

42、費(fèi)用匯總報(bào)告，經(jīng)控制部審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)，未匯總的變更不得結(jié)算。當(dāng)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用突破當(dāng)前階段控制目標(biāo)趨勢(shì)時(shí)，投資控制工程師應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目分部和費(fèi)用職責(zé)主管部門(mén)反饋信息，并提出相應(yīng)的補(bǔ)救措施建議。12.2.2. 設(shè)計(jì)情況報(bào)告根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目費(fèi)用控制目標(biāo)、設(shè)計(jì)部編制項(xiàng)目的費(fèi)用限額設(shè)計(jì)執(zhí)行情況報(bào)告，作為項(xiàng)目費(fèi)用的跟蹤監(jiān)督。當(dāng)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用突破當(dāng)前階段控制目標(biāo)趨勢(shì)時(shí)，投資控制工程師和設(shè)計(jì)管理工程師應(yīng)及時(shí)向設(shè)計(jì)部、項(xiàng)目分部和控制部報(bào)告，并提出相應(yīng)的補(bǔ)救措施建議。12.2.3. 采購(gòu)費(fèi)用報(bào)告根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)備材料費(fèi)用限額及項(xiàng)目的設(shè)備材料采購(gòu)合同信息，供應(yīng)計(jì)劃部編制項(xiàng)目的設(shè)備材料動(dòng)態(tài)報(bào)告，報(bào)控制部。當(dāng)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用突破當(dāng)前階段控

43、制目標(biāo)趨勢(shì)時(shí)，投資控制工程師應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目分部和控制部提出報(bào)告，并提出相應(yīng)的補(bǔ)救措施建議。12.2.4. 其他費(fèi)用報(bào)告根據(jù)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目的費(fèi)用控制分解報(bào)告，投資控制工程師編制項(xiàng)目的其他費(fèi)用控制報(bào)告，報(bào)控制部批準(zhǔn)，作為項(xiàng)目費(fèi)用跟蹤監(jiān)督的基礎(chǔ)。 13. 相關(guān)文件石油化工工程建設(shè)費(fèi)用定額（中國(guó)石化2000建字476號(hào)）合同管理程序采購(gòu)管理程序設(shè)計(jì)管理程序施工管理程序財(cái)務(wù)管理程序14. 記錄B4.5-1 工程項(xiàng)目甲切乙供材料結(jié)算審批表B4.5-2 項(xiàng)目投資預(yù)算表B4.5-3 工程進(jìn)度撥款申請(qǐng)單B4.5-4 項(xiàng)目費(fèi)用支付登記表B4.5-5 預(yù)算審核登記表B4.5-6 清單報(bào)價(jià)匯總表B4.5-7 EPC總承包報(bào)價(jià)匯總表B4.5-8 工程結(jié)算匯總表B4.5-9 施工費(fèi)結(jié)算表B4.5-10 現(xiàn)場(chǎng)簽證單B4.5-11變更單工程量及費(fèi)用確認(rèn)表B4.5-12變更單費(fèi)用匯總表B4.5-13工程（預(yù)）結(jié)算書(shū)（封面）工程項(xiàng)目甲切乙供材料結(jié)算審批表B4.5-1 制表單位：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)申報(bào)金額承包商審定金額 甲切乙供原因：項(xiàng)目負(fù)責(zé)： 項(xiàng)目分部經(jīng)理：物資名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額(元)備注供應(yīng)計(jì)劃部意見(jiàn)監(jiān)理單位審核價(jià)格造價(jià)中心審核價(jià)格控制部意見(jiàn)天津石化100萬(wàn)噸/年乙烯及配套項(xiàng)目投資預(yù)算表單