個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)題答案

1、宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題1答案）評分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1 .趙女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表Xxxx年XX月XX日（單位：元）資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金及活期存款20,000信用卡貸款余顛定期存款20,000消費(fèi)貸款余顫股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余顫520,000債券其他負(fù)債自住房產(chǎn)1,050,000投資不動(dòng)產(chǎn)500,000汽車50,000珠寶首飾收藏品其他資產(chǎn)20,000資產(chǎn)總計(jì)1,710,000負(fù)債總計(jì)520,000凈資產(chǎn)1,190,000趙女士家庭收入支出表（2013年1月1日-2014年12月31日）收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額工資收入108,000基本消

2、費(fèi)支出50,000年終獎(jiǎng)12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票紅利娛樂支出證券買賣差價(jià)醫(yī)藥費(fèi)租金收入18,000投資支出3000勞務(wù)收入贍養(yǎng)費(fèi)其他收入其他支出收入總計(jì)138,000支出總計(jì)115,000年結(jié)余23,0002 .、(1)流動(dòng)性比率二流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出=(20000+20000) / (115000/12) =4.17流動(dòng) 性比率較為合理。(2)結(jié)余比率二年結(jié)余/稅后收入=23,000/ (108000+12000) =0.19結(jié)余比率較低，該家庭控制支出和儲蓄的能力較弱。(3)家庭投資比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)總額=(50000+500000 /1,19

3、0,000=0.46家庭投資 比率較高，其中主要是所持有的用于出租的住宅(4)即付比率=流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額=(20000+20000+50000 7520000=0.17該家庭短期償債能力較弱(5)負(fù)債收入比率=當(dāng)年負(fù)債/當(dāng)年稅后收入=4500*12/138,000=0.39該比率低于40%,家庭的經(jīng)濟(jì)收入完全可以承擔(dān)當(dāng)期債務(wù)(6)清償比率:凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1190000/1710000=0.70清償比率較高，可以優(yōu)化(7)負(fù)債比率=負(fù)債總顫/總資產(chǎn)=520000/1710000=0.30負(fù)債比率較為合理(8)財(cái)務(wù)自由度=投資性收入/日常消費(fèi)支出=18000/50000=0.36該家庭財(cái)務(wù)自由

4、度較低3 .趙女士家庭風(fēng)險(xiǎn)承受能力主要在于退休的老人未來的醫(yī)療費(fèi)用可能較高，女兒未來的教育費(fèi)用也較高，目前的積蓄較低，不足以承擔(dān)未來的高額支出4 .投資需求，教育需求，保險(xiǎn)需求5 .增加教育、養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)方面的投資，開拓投資渠道，提高收益率產(chǎn)核標(biāo)產(chǎn)：評分標(biāo)準(zhǔn)序號|考核內(nèi)容|考核要|配分 占1家庭資 產(chǎn)負(fù)債25表格編制止確，計(jì)算止確歡迎下載表2家庭收 入支出 表25表格編制止確，計(jì)算止確315表述完整415表述完整520表述完整合計(jì)100否定項(xiàng)：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷(個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題2答案)評分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1 高中教育費(fèi)用估算表教育費(fèi)用當(dāng)前

5、費(fèi)用300000增長率3%6年后的預(yù)期費(fèi)用358215本科教育費(fèi)用估算表教育費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用400000增長率3%9年后的預(yù)期費(fèi)用5219092. ( 1)子女教育目標(biāo)李先生的女兒在初中期間的教育費(fèi)用不多，足以用屆時(shí)的家庭收入制度，因此給該家庭 制定的教育規(guī)劃目標(biāo)是：在孩子上高中時(shí)(即6年后)能積累足夠的高中教育費(fèi)用，高 中畢業(yè)時(shí)能夠積累足夠的本科教育費(fèi)用。(2)教育費(fèi)用估算40萬的教育啟動(dòng)資金增值率為10%時(shí)，6年后將增值為708624.4元2.4- 24.4-358215=350409元，李先生的教育儲備資金完全足夠支付女兒的高中教 育費(fèi) 用。教育費(fèi)用缺口 =521909-350409* (

6、1+10%) 3=55514.6 元FV=55514.6,N=9 i=10%, PV=0可以計(jì)算出 A=FV*(A/F,i,n)= 55514.613.580=40883. ( 1)確定退休養(yǎng)老目標(biāo)根據(jù)案例資料，李先生夫婦會(huì)在55歲時(shí)即20年后退休，預(yù)計(jì)退休后可以生活30年。則退休時(shí)養(yǎng)老資金儲備為1,345,500按照當(dāng)年的物價(jià)水平，退休后每年年支出為100000元，考慮每年3%的通脹率，則退休時(shí)的年退休支出費(fèi)用是180611元，按照先付年金模式,A=180611, n=30f i=5%, FV=0PV=A*(P/A,I, n)=2776443退休金缺口為 2776443-1345500=14

7、30942 元考核標(biāo)準(zhǔn):序號考核內(nèi)容考核要占八配分評分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分130表格正確235表述與計(jì)算均正確335表述與計(jì)算均正確合計(jì)100否定項(xiàng)：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷(個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題3答案)一、試題一評分標(biāo)準(zhǔn)試題一答案：1. ( 1)最低還款額:10000*5%=500(2)免息還款期為3月20日至4月27日之間的38天(3)滯納金二(最低還款額-還款金額)*0.05= ( 500-400) *0.05=5元, 因此客戶應(yīng)繳納最低滯納金40元考核標(biāo)準(zhǔn):序號考核內(nèi)容考核要占八配分評分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分115210315合計(jì)40否定項(xiàng)：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不

8、得分。二、試題二評分標(biāo)準(zhǔn)試題二答案：薪金收入超過4500元，適用20%的稅率，薪金應(yīng)交稅收為(6600-4500) *20%=420報(bào)社稿酬700元不征收所得稅出版專著稿酬收入超過4000元，應(yīng)納稅額=10000氣1- 20%) *20%* ( 1-30%) =1120轉(zhuǎn)入專利為特許權(quán)使用費(fèi)所得，超過4000元，應(yīng)納稅 額=5000* ( 1-20%) *20%*=800勞務(wù)報(bào)酬所得超過20000元，應(yīng)納稅所得額=30000*(1-20%) =24000應(yīng)納稅額=24000*30%-2000=5200元本月應(yīng)納個(gè)人所得稅為420+1120+800+5200=7540 元序號考核內(nèi)容考核要占八配

9、分評分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分1薪金收 入納稅152稿酬納 稅153轉(zhuǎn)讓專 利納稅154勞務(wù)報(bào) 酬納稅15合計(jì)60否定項(xiàng)：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題4答案）評分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1 .評價(jià)貴州茅臺股份有限公司短期償債能力的指標(biāo)有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。（1）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=1220000/420000=2.9流動(dòng)比率在2:1左右比較合適。茅臺公司的流動(dòng)比率在正常范圍之內(nèi)。（3分）（2）速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（1220000-310000） 7420000=2.17速動(dòng)比率越高說明公司的短期償債能力越強(qiáng)，速動(dòng)比率為1： 1

10、時(shí)比較合適。茅臺公司的速動(dòng)比率較高，超出了正常范圍。2 .評價(jià)圣安公司長期償債能力的指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總顫/資產(chǎn)總顫=420000/1570000=0.27該指標(biāo)反映了該公司的資產(chǎn)總額中有27%是通過舉債得到的。這個(gè)比率越高公司的償 債能力越差，反之就越強(qiáng)。（2）股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總顫/資產(chǎn)總顫1150000/1570000=0.73該指標(biāo)反映了該公司資產(chǎn)中有73%是所有者投入的，這個(gè)比率越大，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 就越小，償還長期債務(wù)的能力就越強(qiáng)。（3）利息保障倍數(shù)=稅前利潤/利息費(fèi)用=530000/300=1766.7該指標(biāo)反映公司盈利能力為

11、所需支付的債務(wù)利息的倍數(shù)，茅臺公司此倍數(shù)足夠大，說 明企業(yè)有足夠的能力償付利息?？己藰?biāo)準(zhǔn):序號考核內(nèi)容考核要占!配分評分標(biāo)準(zhǔn)扣分行分1流動(dòng)比 率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)2速動(dòng)比 率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)3資產(chǎn)負(fù) 債率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)4股東權(quán) 益比率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)5利息保 障倍數(shù)20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)合計(jì)100否定項(xiàng)：若沒有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。宜賓職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷評分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：分析家庭保險(xiǎn)需求保險(xiǎn)規(guī)劃：壽險(xiǎn)健康險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)(1)分析人身險(xiǎn)需求龔先生是家庭收入主要來源只有社保，與收入嚴(yán)重不符，按照雙十原則，十倍收入， 10%可支配收入的保費(fèi)支出，保額在84萬元可以確保家庭在嚴(yán)重的以外或疾病發(fā)生時(shí) 不會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。龔太太不是家庭主要收入來源，且面臨的風(fēng)險(xiǎn)較低，保額在40萬 左右即可，小龔的保險(xiǎn)以意外險(xiǎn)為主，附加一定的醫(yī)療險(xiǎn)(2)分析財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需求龔先生家庭資產(chǎn)以房產(chǎn)為主，以購買家庭財(cái)產(chǎn)綜合責(zé)任保險(xiǎn)為主(3)分析保險(xiǎn)投資需求龔先生家有房貸，不適合選擇風(fēng)險(xiǎn)較大的保險(xiǎn)投