BJZC23G 04070-2015設備固定資產(chǎn)管理辦法

1、 設備固定資產(chǎn)管理辦法 BJZC23/G 0407.0-2015江西昌河汽車有限責任公司管理標準BJZC23/G 0407.0-2015設備固定資產(chǎn)管理辦法2015年12月25日發(fā)布 2015年12月26日實施江西昌河汽車有限責任公司目錄1目的22適用范圍23引用文件24術語和定義25職責26管理內(nèi)容和規(guī)定37業(yè)務/管理流程68記錄89附則810附件9附加說明：101 目的本標準通過對設備固定資產(chǎn)管理活動，建立設備檔案，為設備的日常管理、維護、使用、改造和更新提供各類技術資料，充分發(fā)揮設備的使用效率。建立設備臺帳，對資產(chǎn)的狀態(tài)進行跟蹤和管理，為資產(chǎn)變更提供依據(jù)。規(guī)范公司對設備報廢的管理，防止公

2、司設備資產(chǎn)的流失。2 適用范圍本標準適用于江西昌河汽車有限責任公司（以下簡稱公司）設備固定資產(chǎn)管理工作。3 引用文件無4 術語和定義4.1 設備技術檔案：是指在設備管理的全過程中形成，并經(jīng)整理應歸檔保存的圖紙、圖表、文字說明、計算資料等科技文件與資料，通過不斷收集、整理、鑒定等工作歸檔建立的設備檔案。4.2 設備資料：是指設備選型安裝、調(diào)試、使用、維護、維修和改造所需的產(chǎn)品樣本、圖紙、規(guī)程、技術標準、技術手冊、以及設備管理的法規(guī)、辦法和工作制度等。4.3 設備臺帳：設備臺帳是掌握企業(yè)設備資產(chǎn)狀況，反映企業(yè)設備擁有量及其分布變動情況的主要依據(jù)。4.4 固定資產(chǎn)：指預計可使用期限超過1年的機器、機

3、械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上（含2000元），并且預計可使用年限超過2年的，也應當作為固定資產(chǎn)核算。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。4.5 報廢設備：企業(yè)生產(chǎn)設備中，凡因嚴重磨損、腐蝕、老化，致使精度、性能、出力達不到工藝要求者；能耗高或污染嚴重超過國家規(guī)定者；發(fā)生事故嚴重損壞者；設備無法修復、改造或雖能修復、改造但經(jīng)濟上不合算的，按規(guī)定手續(xù)提出申請，經(jīng)鑒定、批準后予以報廢。5 職責5.1 生產(chǎn)技術部5.1.1 負責SOP導入前新增生產(chǎn)線設備前期檔案、資料的收集、整理、移交工作。5.1.2

4、 負責工廠以外設備固定資產(chǎn)的分類與編號，并建立總部設備固定資產(chǎn)總臺帳。5.1.3 負責對報廢設備進行審核。負責對工廠以外申請報廢的設備進行評估，確認是否符合報廢條件。5.2 信息技術部5.2.1 負責設備檔案資料的管理。5.2.2 負責設備檔案的借閱管理工作。5.2.3 負責報廢資料統(tǒng)一銷毀處理。5.3 工廠5.3.1 負責工廠設備技改、大修、項修等的檔案資料收集工作。5.3.2 負責工廠內(nèi)設備固定資產(chǎn)的分類與編號，并建立工廠設備固定資產(chǎn)總帳。5.3.3 負責組織對工廠內(nèi)申請報廢的設備進行評估，確認是否符合報廢條件。5.4 經(jīng)營管理部5.4.1 負責對報廢設備進行處置。5.5 財務部5.5.1

5、 負責對總部新建的固定資產(chǎn)卡片進行上賬管理，校對卡片金額是否正確。5.5.2 負責對公司所有報廢設備進行審核并下賬。6 管理內(nèi)容和規(guī)定6.1 設備檔案管理6.1.1 設備檔案資料的收集設備檔案資料收集內(nèi)容如下：a) 訂貨合同；b) 裝箱單和說明書及資料、附件、工具明細表；c) 出廠合格證書、出廠精度（性能）檢驗記錄；d) 開箱驗收單；e) 自制設備的有關說明及圖紙、資料；f) 設備基礎工程圖紙；g) 動力管線圖紙；h) 安裝、調(diào)試驗收單；i) 購入二手設備的有關原始資料；j) 定期維護和檢查、檢修記錄；k) 設備故障分析報告；l) 設備封存和啟用單；m) 設備潤滑卡片；n) 大修任務書與竣工驗

6、收報告。6.1.2 生產(chǎn)技術部負責SOP導入前新增生產(chǎn)線設備圖紙資料的收集工作，新設備進公司，生產(chǎn)技術部根據(jù)設備采購技術協(xié)議中的要求，將設備生產(chǎn)廠商提供的設備圖紙、使用說明書、合格證和資料光盤以及有關資料等收集存放，作為設備的檔案。6.1.3 工廠責工廠內(nèi)設備技改、大修、項修圖紙資料的收集工作，工廠根據(jù)設備采購技術協(xié)議中的要求，將設備生產(chǎn)廠商提供的設備圖紙、使用說明書、合格證和資料光盤以及有關資料等收集存放，作為設備的檔案。6.1.4 設備檔案由各級設備主管部門收集，簽署設備驗收單時填寫，統(tǒng)一移交給信息技術部。6.1.5 信息技術部自存一份資料，其余分發(fā)到生產(chǎn)技術部、相關工廠及設備使用單位。6

7、.1.6 設備檔案的日常管理a) 各設備檔案管理部門需要對接受的檔案資料做好詳細的記錄；b) 各設備檔案管理部門需要做好借閱管理工作，并定期對設備檔案資料進行盤點，確保設備檔案明細與實物一致，并檢查設備檔案資料的完好。6.1.7 特種設備檔案管理a) 應針對每一臺特種設備建立特種設備檔案；b) 特種設備檔案中的記錄應填寫完整、字跡清楚、標識明確，便于查閱；c) 每臺特種設備的安全技術檔案目錄編排需包含下面內(nèi)容：特種設備使用登記證正本，使用登記證副本復印件（設備上要求張貼使用登記證副本，留存其復印件），以及使用登記表； 特種設備的設計文件、制造單位、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、使用維護說明等文件以及安裝技

8、術文件和資料；特種設備的定期檢驗和定期自行檢查的記錄，其它各類特種設備應根據(jù)設備的使用頻率和負荷等實際情況采取的定期檢查記錄；特種設備重大修理、改造、竣工及驗收檔案。6.2 固定資產(chǎn)臺帳管理6.2.1 工廠負責工廠內(nèi)設備臺帳管理的相關事宜，生產(chǎn)技術部負責工廠外單位設備臺帳管理的相關事宜并對公司所有設備臺賬進行管理。6.2.2 新增設備終驗收合格后，由相對應設備主管部門依據(jù)設備轉(zhuǎn)固編號辦法，對新增設備進行分類與編號。a) 根據(jù)中設備轉(zhuǎn)固編號辦法，的分類對設備進行分類，設備編號由一級分類、二級分類及建帳順序號組成；b) 每臺設備應有自己的獨立編號，用于區(qū)別其它設備；c) 每一種設備都應從001開始

9、按順序編號，當設備數(shù)量超過已有編號時，可根據(jù)情況在001前添加字母以增加容量；d) 已讓售給公司外單位或已經(jīng)報廢的設備，其設備編號永久保留，不能讓新進廠的同型號設備占用，以保證公司設備編號的唯一性；e) 使用單位的設備編號牌由相對應設備主管部門負責發(fā)放，使用單位負責固定在設備上。設備編號牌有兩種：一種為鋁質(zhì)，編號數(shù)字用鋼印打出。一種為不干膠紙，可手寫或打?。籪) 生產(chǎn)用設備要求使用鋁質(zhì)編號牌，對無法固定鋁質(zhì)編號牌的設備可使用不干膠紙的編號牌（如辦公用設備）。6.2.3 確定設備編號后，由相對應設備主管部門接到竣工資料、工程合同及結(jié)算書后在NC系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)電子卡片，填寫內(nèi)容包括，設備編號、使

10、用單位、設備名稱、型號、制造廠、出廠編號、購入日期、設備原值等。6.2.4 相關設備監(jiān)管部門對根據(jù)項目令號、項目竣工資料、工程合同及結(jié)算書，對轉(zhuǎn)固資料進行審核。6.2.5 當出現(xiàn)以下情況時，需辦理設備調(diào)撥：a) 設備需要在工廠內(nèi)部、部門之間、工廠與部門之間調(diào)撥時，應辦理設備調(diào)撥；b) 部門辦公地點變動時，不能隨同搬遷的固定資產(chǎn)，應辦理設備調(diào)撥；c) 公司部門機構(gòu)變更重組，隨之變動的固定資產(chǎn)需辦理設備調(diào)撥。6.2.6 辦理設備調(diào)撥手續(xù)時，首先由設備原使用部門作為設備調(diào)出單位，提出設備調(diào)撥申請，選擇調(diào)入單位，并與調(diào)入單位的設備管理人員共同進行設備確認，確認無誤后調(diào)入單位通過，再由各級設備主管部門、

11、設備監(jiān)管部門及相關領導審批后，設備方可允許調(diào)撥。同時設備主管部門應及時辦理變更后的固定資產(chǎn)卡片。6.2.7 公司每半年對各單位設備固定資產(chǎn)進行盤點，各單位設備固定資產(chǎn)管理人員將盤點報表上交財務部門，由財務人員、相關設備主管部門設備管理員、各單位設備固定資產(chǎn)管理員一同對設備進行盤點，要做到帳帳相符、帳物相符，對實物與臺帳不符的應查明原因，提出盈虧報告，及時進行糾正。6.3 固定資產(chǎn)報廢6.3.1 公司的設備出現(xiàn)以下情形之一，可申請報廢：a) 已超過規(guī)定使用年限的老舊設備，主要結(jié)構(gòu)和零部件已嚴重磨損，設備效能達不到工藝最低要求，無法修復或無修復改造價值；b) 因意外災害或重大事故受到嚴重損壞而無法

12、修復使用的設備；c) 嚴重影響環(huán)境，繼續(xù)使用將會污染環(huán)境，引發(fā)人身安全與危害健康，如進行修復改造又不經(jīng)濟；d) 因產(chǎn)品換型、工藝變更而淘汰的不宜修改利用的專用設備；e) 因技術改造和更新替換而不能利用或調(diào)出的舊設備；f) 按國家能源政策規(guī)定應予以淘汰的高耗能設備。6.3.2 符合設備報廢標準的設備，使用部門提出設備報廢申請。6.3.3 相關設備主管單位接到報廢申請后應組織技術人員到生產(chǎn)現(xiàn)場對設備進行評估,并填寫設備狀況鑒定與評估表，確認是否符合報廢條件。具體評估內(nèi)容應包括以下五個方面：a) 設備的使用年限；b) 設備的損壞情況；c) 設備的技術情況；d) 設備影響工作的情況；e) 設備利用價值

13、分析。6.3.4 進行評估確認后，再由工廠相關部門，生產(chǎn)技術部、經(jīng)營管理部與相關領導審批后，設備允許報廢。6.3.5 由相關設備主管部門負責統(tǒng)一將報廢設備入庫管理，如設備較大無法搬動入庫的，應在報廢設備上標注顯著的“報廢設備”標識。6.3.6 對于因設備改造而拆除的金屬構(gòu)架，及更換下的設備部件，統(tǒng)一作報廢物資入庫管理。6.3.7 報廢設備及報廢物資的處理a) 報廢設備及報廢物資按廢舊物資及非正常成品車處置規(guī)程進行處置。b) 對于無轉(zhuǎn)讓價值的設備，各設備主管單位應及時組織人員進行設備拆卸，作為報廢物資統(tǒng)一處理。7 業(yè)務/管理流程7.1 設備檔案資料管理流程：7.1.1 流程圖：見附件1。7.1.

14、2 流程描述：活動序號活動名稱詳細描述記錄表單備注1收集整理資料生產(chǎn)技術部收集、整理新設備及生產(chǎn)線資料，并將資料移交總部資料主管部門設備資料移交單2收集整理資料工廠收集整理設備技改、大修、更新等設備資料，并將資料移交總部資料主管部門設備資料移交單3接收整理資料并下發(fā)信息技術部接收相關設備主管單位移交設備資料并整理，整理后自存一份，其余三份分發(fā)給生產(chǎn)技術部、工廠、使用單位4接收整理下發(fā)資料生產(chǎn)技術部、工廠、使用單位接收整理下發(fā)資料5資料借閱管理各資料擁有單位做好資料借閱日常工作7.2 設備臺帳管理流程：7.2.1 流程圖：見附件2。7.2.2 流程描述：活動序號活動名稱詳細描述記錄表單備注1-1

15、新設備分類編號生產(chǎn)技術部將工廠以外相對應新設備按設備轉(zhuǎn)固編號辦法編號1-2新設備分類編號工廠將工廠內(nèi)相對應新設備按設備轉(zhuǎn)固編號辦法編號2建立固定資產(chǎn)卡片生產(chǎn)技術部、工廠確定設備編號后，使用NC系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)電子卡片3與實物核對使用單位對照NC系統(tǒng)固定資產(chǎn)電子卡片與實物核對4審核工廠審核工廠內(nèi)固定資產(chǎn)電子卡片5上賬，核對金額財務部對所有新設備上賬并核對金額6盤點財務部每半年對設備進行一次盤點7.3 設備報廢處理管理流程：7.3.1 流程圖：見附件3。7.3.2 流程描述：活動序號活動名稱詳細描述記錄表單備注1提出設備報廢申請使用單位提出設備報廢申請2-1報廢設備評估工廠對工廠內(nèi)待報廢設備進行報

16、廢評估設備狀況鑒定與評估表2-2報廢設備評估生產(chǎn)技術部對工廠以外待報廢設備進行報廢評估設備狀況鑒定與評估表3審批工廠對工廠內(nèi)待報廢設備報廢進行審批4審批生產(chǎn)技術部對待報廢設備報廢進行審批5審批財務部對待報廢設備報廢進行審批6審批經(jīng)營管理部對待報廢設備報廢進行審批7審批公司主管領導對待報廢設備報廢進行審批8入庫工廠、生產(chǎn)技術部對報廢設備進行入庫處理9報廢設備處理按廢舊物資及非正常成品車處置規(guī)程處理8 記錄序號記錄編號記錄名稱保存地點保存期限1FD 03-024A/23設備資料移交單相關資料主管單位十年2FD 03-025A/23設備狀況鑒定與評估表相關設備主管單位十年9 附則9.1 每年一次對本

17、標準的充分性、有效性和適宜性進行評審，必要時組織修改并重新發(fā)布。9.2 本標準由生產(chǎn)技術部負責解釋。10 附件附件1：設備檔案資料管理流程附件2：設備臺帳管理流程附件3：設備報廢處理管理流程附件4：設備資料移交單附件5：設備狀況鑒定與評估表附件6: 設備轉(zhuǎn)固編號辦法（本頁無正文） 附加說明： 本辦法提出部門：生產(chǎn)技術部本辦法歸口部門：生產(chǎn)技術部本辦法起草人：熊志勇本辦法審核人：徐劍梅本辦法會簽人：周明金本辦法專業(yè)審查人：張雙喜本辦法綜合審查人：潘劍鋒、劉紅本辦法審定人：謝曉林本辦法批準人：曠光華本辦法使用范圍：江西昌河汽車有限責任公司、各分子公司及工廠 文件修改記錄表修訂次數(shù)發(fā)布時間修改章節(jié)修

18、改摘要備注02015.12.25附件1：設備檔案管理流程附件2：設備臺帳管理流程附件3：設備報廢管理流程附件4：設備資料移交表 江西昌河汽車有限責任公司 設備資料移交表表單號：FD 03-024A/23順序號： 移交單號：項目名稱使用單位資料需發(fā)單位序號資料名稱份數(shù)頁數(shù)備注注：第一聯(lián)移交單位存，第二聯(lián)接收單位存移交單位： 接收單位：移交人： 接收人：移交時間： 接收時間:附件5：設備狀況與評估表 江西昌河汽車有限責任公司 設備狀況與評估表表單號：FD 03-025A/23順序號：組織單位：年月日設備名稱型號及規(guī)格設備編號制造廠家出廠年月使用年限設備狀況鑒定設備處置意見廢品處理報廢處理修復利用閑置處理殘余價值評估（元）評估小組簽名評估組長附件6：設備、線體編號辦法1 設備、線體編號由單位代碼、工廠代碼、設備類別編號、設備類別順序號四部分組成。1.1編號圖例： - - -同類設備順序號設備類別編號 工廠代碼單位代碼1） 單位代碼見部門職能（試行）；2） 工廠代碼按照同一單位所屬工廠建設的先