舉例分析公司財(cái)務(wù)報告

1、鼓新將品資料整理推薦.更新 T-O 二 Q 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02最新資料推薦東方電機(jī)公司財(cái)務(wù)報告分析一、公司背景及簡介東方電氣集團(tuán)東方電機(jī)有限公司其前身是東方電機(jī)廠，1993年經(jīng)股份制 改制成立東方電機(jī)股份有限公司，是中國最早實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外同時上市的企業(yè)之一。 東方電機(jī)是國內(nèi)發(fā)電設(shè)備研發(fā)和制造的重點(diǎn)企業(yè)，在設(shè)備、技術(shù)等方面都 處于行業(yè)領(lǐng)先地位。二、公司所屬行業(yè)特征分析作為電力投資重中之重的發(fā)電設(shè)備，特別是電站鍋爐行業(yè)，在十一五” 期間面臨著新的發(fā)展機(jī)遇。東方電機(jī)作為東方電氣集團(tuán)下屬主要上市公司 之一，必將獲得較大的發(fā)展機(jī)遇。 公司目前國內(nèi)市場火

2、電和水電的占有率 已經(jīng)達(dá)到25%和40%以上， 壟斷優(yōu)勢明顯，而公司在核電領(lǐng)域也有相當(dāng)高 的市場份額。雖然未來兒年電站設(shè)備的需求將逐步放緩，但是東方電機(jī)作 為電站設(shè)備的行業(yè)龍頭，絕對的市場占有率依然可以保證競爭優(yōu)勢。三、基本財(cái)務(wù)情況分析(1)、 資產(chǎn)負(fù)債表分析比較資產(chǎn)負(fù)債表(資產(chǎn)和所有者權(quán)益部分)編制單位：東方電機(jī)2006年12 31 B單位金額：萬元資產(chǎn)期末余額比重年初余額比重金額増減數(shù)變動比率流動資產(chǎn)貨幣資金327737.880.34402749.330.476-75011.45-0.19交易性金融資產(chǎn)000應(yīng)收票據(jù)45930.0051862.920.0022730.081.47應(yīng)收賬款1

3、02594.60.10785238.470.10117356.130.2預(yù)收款項(xiàng)126314.680.13171370.130.08454944.550.77應(yīng)收利息000應(yīng)收股利000其他應(yīng)收款7392.110.0083953.210.0053438.90.87存貨299069.450.311205357.360.24393712.090.46-年到期的非流動資產(chǎn)000其他流動資產(chǎn)019.10-19.1-1鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02最新資料推薦流動資產(chǎn)合 計(jì)867701.720.901770550

4、.520.91197151.20.13非流動資產(chǎn)：000可供出售金融資產(chǎn)000持有至到期投資000長期應(yīng)收款000長期股權(quán)投 資2422.360.003706.980.0011715.382.43投資性房地產(chǎn)000固定資產(chǎn)69379.030.07256903.430.06712475.60.22在建工程7382.170.00812056.530.014-4674.36-0.39工程物資8374.790.0093108.790.00452661.69固定資產(chǎn)淸理000生產(chǎn)性生物資產(chǎn)000汕氣資源000無形資產(chǎn)2840.360.0032850.250.003-9.890開發(fā)支岀000商譽(yù)000長期

5、待攤費(fèi)用000遞延所得稅資產(chǎn)4881.550.00504881.55其他非流動資產(chǎn)000非流動資產(chǎn)合計(jì)95280.260.09975624.980.08919655.280.26資產(chǎn)總計(jì)962981.981846176.51116805.480.14負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額比重期初余額比重金額増減數(shù)變動比率流動負(fù)債短期借款10000.001-10001交易性金融資產(chǎn)0應(yīng)付票據(jù)31529.850.03323732.070.0287797.780.33應(yīng)付賬款63968.990.06645019.790.05318949.20.42預(yù)收賬款550840.50.572546223.340.64646

6、17.16應(yīng)付職匸薪 酬16505.930.01712114.970.0144390.960.36應(yīng)交稅費(fèi)22601.810.02312681.660.0159920.150.78應(yīng)付利息000應(yīng)付股利000其他應(yīng)付款7627.920.0086097.630.0071530.290.25-年到期的非流動負(fù)債000鼓新將品資料整理推薦.更新 T-O 二 Q 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02址新資料推薦其他流動負(fù)債9908.480.013341.010.0046567.471.97流動負(fù)債合 計(jì)702983.480.73650210.470.7685277

7、3.010.08非流動負(fù)債:000長期借款000應(yīng)付債券000長期應(yīng)付款6&52068.530-0.01專項(xiàng)應(yīng)付款8232.740.009124290.015-419&26-0.34預(yù)計(jì)負(fù)債000遞延所得稅負(fù)債000其他非流動負(fù)債000非流動負(fù)債合計(jì)8301.260.00912497.530.015-4196.27-0.34負(fù)債合計(jì)711284.740.7396227080.73688576.74少數(shù)股東權(quán)益178.370127.43050.940.4股東權(quán)益：000股木450000.047450000.0530資本公積82986.190.08675328.350.089765

8、7.840.1減：庫存股000盈余公積22697.850.02415123.910.0187573.94未分配利潤100834.830.10547888.810.05752946.021.11股東權(quán)益合il-251518.870.261183341.070.21768177.80.37負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)962981.981846176.51116805.481、資產(chǎn)分析截至2006年12月31日，公司總資產(chǎn)962981.98萬元。其中流動資產(chǎn)867701.72萬，非流動資產(chǎn)95280.26o主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金32力37.88萬，比上年有所減少約-75011.45萬元；應(yīng)

9、 收賬款102594.6萬,本年增長17356.13；存貨299069.45萬，本年增長93712.09。(2)長期投資:期末余額2422.36，比期初增長1715.38萬元。(3)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值69379.03萬，其中本年新增12475.6萬。原因構(gòu)成：(1) .本年末應(yīng)收票據(jù)在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了11& 18%,主要系 本年度回收貨款中所收到的票據(jù)量增加所致；址新資料推薦鼓新將品資料整理推薦.更新 T-O 二 Q 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02(2) .本年末其他應(yīng)收款在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了63.83%,主 要

10、系期末應(yīng)訃定期存款利息增加所致；(3) .本年末預(yù)付帳款在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了55.63%,主要 系公司為材料采購、外委分包業(yè)務(wù)量大幅增加，所支付的訂金增加所致；(4) .本年末存貨在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了27.98%,主要系公 司為滿足長期生產(chǎn)任務(wù)要求，加大了原材料的儲備量、在制品的投入量；(5) .本年末長期股權(quán)投資在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了212.50%,主要系本年度按合營協(xié)議繼續(xù)對阿海鬆核泵公司投入第三期及第四期 投資款17,000千元；(6) .本年末固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例較上年末上升了7.14%,主要 系本年度為了進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)能力，新投入固定資產(chǎn)。2、

11、負(fù)債狀況分析截至2006年12月31日， 公司負(fù)債總額711284.74萬元。 主要構(gòu)成為： 短 期借款2000萬,應(yīng)付賬款63968.99萬，應(yīng)交稅金22601.81萬。從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比率為0.73,說明企 業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平、企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動負(fù)債增加52773.01,股東權(quán)益增長50.94,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下 降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低。(2)、利潤表分析比較利潤表編制單位：東方電機(jī)2006年12月31日單位：萬元期末余額比重年初余額比重金額増減數(shù)變動比率一、營業(yè)收入483070.51

12、00.00%35708.37447362.1312.52減： 營業(yè) 成木343858.471.18%213998.867.78%129859.60.606824營業(yè)稅金及附加1032.80.21%513.260.16%519.541.012236銷售費(fèi)用3002.550.62%2098.920.66%903.630.430521管理費(fèi)用47870.589.91%41028.6713.00%6841.910.166759財(cái)務(wù)費(fèi)用-5042.591.04%-3061.8-0.97%1980.790.646936資產(chǎn)減值0.00%0.00%0最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C

13、 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02損失加： 公允 價值變動 收益0.00%0.00%0投資收益15.380.00%126.620.04%-111.24-0.87853其中： 聯(lián) 營和合營 企業(yè)的投 資收益0.00%0.00%0二營業(yè) 利潤92364.1119.12%61257.119.40%31107.010.507811加：營業(yè)外收入404.140.08%119.060.04%285.082.394423減： 營業(yè) 外支出289.560.06%320.210.10%-30.65-0.09572其中：非 流動資產(chǎn) 處宜損失0.00%0.00%0三、利潤

14、 總額92478.6919.14%61257.119.40%31221.590.509681減：所得稅費(fèi)用9424.351.95%8221.312.60%1203.040.146332四、 凈利 潤83054.3417.19%52834.6416.74%30219.70.571968其中：少數(shù)股東損益34.380.01%28.970.01%5.410.186745五.每股收益0.00%0.00%0(一)基木 每股收益0.00%0.00%0(二)稀釋 每股收益1.8450.00%1.1730.00%0.670.57289(1)利潤構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額9247&69萬元、其中，經(jīng)營

15、性利潤92364.11萬元，占利潤總額19.12%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額289.56萬元，占利潤總額0.06%。(2)利潤增長情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額92478.69萬元，較上年同期增長12.52、其中，營業(yè)最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02利潤比上年同期增長0.507811,增加利潤總額31221.59萬元;營業(yè)外收支最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02凈額比去年同期降低-0.09572o（3）、現(xiàn)

16、金流量表分析比較現(xiàn)金流量表2006 年累計(jì)2005 年累計(jì)增減運(yùn)項(xiàng)目名 稱流入金額流出金額流入金額流出金額流入比重流出比重一、經(jīng)營活動產(chǎn) 生的現(xiàn) 金流雖銷售商品、提供勞務(wù)收 到的現(xiàn) 金470331.70446819.823511.885.26%收到的 稅費(fèi)返 還3804.13010627.03-6822.9-64.20%收到的 其他與 經(jīng)營活 動有關(guān)的現(xiàn)金9355.09021210.51-11855.4255.89%經(jīng)營活 動現(xiàn)金 流入小11-483490.92478657.34購買商品.接受勞務(wù)支 付的現(xiàn) 金0421633.3292212.2129421.144.29%支付給 職工以 及為職

17、 工支付的現(xiàn)金057269.5844881.5112388.0727.60%最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02支付的 各項(xiàng)稅 費(fèi)019827.3718573.271254.16.75%最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02支付的 其他與 經(jīng)營活 動有關(guān)的現(xiàn)金013055.7522079.99-9024.24-40.87%經(jīng)營活 動現(xiàn)金 流出小 計(jì)經(jīng)營活動產(chǎn)生 的現(xiàn)金 流量凈 額二、現(xiàn)金及現(xiàn)金 等價物d

18、增加 額00收回投 資所收 到的現(xiàn) 金0014714.01-14714.01-100.00%取得投 資所收 到的現(xiàn) 金00115.53-115.53-100.00%處置固 定資產(chǎn)、 無形資 產(chǎn)、其他 長期資 產(chǎn)317.220241.5575.6731.33%投資活動現(xiàn)金 流入小 計(jì)構(gòu)建固 定資產(chǎn)、 無形資 產(chǎn)等支 付20246.4617861.382385.0813.35%最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02投資所支付的0170015344.5-13644.5-88.92%最新資料推薦鼓新將詁資料

19、整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02現(xiàn)金支付的 與投資 活動有 關(guān)其他的現(xiàn)金00投資活 動現(xiàn)金 流出小il-投資活 動現(xiàn)金 濟(jì)i雖凈 額317.22三、籌資活動產(chǎn) 生的現(xiàn) 金流址00吸收投 資所收 到的現(xiàn) 金00借款所 收到的 現(xiàn)金1000010000.00%收到的 其他與 籌資活 動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活 動現(xiàn)金 流入小 計(jì)10001000償還債 務(wù)所支 付的現(xiàn) 金020036684.09-4681.09-70.03%分 配 股利、利潤和償付 利息所 支付的022184.745583.616601.14297.32%最新資料推薦鼓新將詁資料整理推薦.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十三口 2020 年 12 月 23 口星期三 20:13:02現(xiàn)金支付的 其他與 籌資活 動有關(guān)的現(xiàn)金00籌資活 動現(xiàn)金 流出小 計(jì)籌資活 動現(xiàn)金 流量凈 額四、匯率變動對 現(xiàn)金及 現(xiàn)金等 價物影響34.0760.1426.07-43.35%流入/流出總計(jì)484808.1557954.3494728.4423280.7-9920.31-2.01%134