稽核部工作職責

1、稽核部工作職責稽核部是負責對分支機構(gòu)、 事業(yè)部及投資子公司進行日常業(yè)務稽核與內(nèi)部審計的職能部門，下設(shè)檔案管理中心。其主要工作職責為：（一）負責對分支機構(gòu)、事業(yè)部進行定期稽核和專項稽核，并出具稽 核報告。（二）負責對分支機構(gòu)、事業(yè)部負責人進行離任審計，并出具審計報 告。（三）經(jīng)公司授權(quán)負責對投資子公司進行年度內(nèi)部審計和離任審計， 并出具審計報告。（四）負責建立公司各類擔保業(yè)務的審核制度， 并參與新品種業(yè)務及 大額業(yè)務（超受理機構(gòu)權(quán)限）的審批工作。（五）負責對分支機構(gòu)、 事業(yè)部受理的各類業(yè)務進行月度檢查和風險 案例跟蹤，對其操作合規(guī)性進行考量，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（六）負責對擔保業(yè)務檔案進行整理

2、、 歸檔，并對庫房進行日常管理。（七）負責與分支機構(gòu)之間的借、調(diào)他證工作 。（八）個人資信查詢系統(tǒng)的管理及費用結(jié)算工作。（九）公司授權(quán)的其他管理職能或領(lǐng)導交辦的其他工作?；斯芾磙k法第一章 總則第一條 根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和管理要求， 結(jié)合公司實際情況， ， 為進一步確保公司各項擔保業(yè)務及經(jīng)濟活動中相關(guān)規(guī)章制度的貫徹 落實，提升員工的操作規(guī)范性和工作責任心， 促進公司業(yè)務健康快速 發(fā)展，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱的稽核是指稽查和審核，是對公司各項擔保 業(yè)務和經(jīng)濟活動的操作合規(guī)性的監(jiān)督檢查。 稽核工作是公司內(nèi)部風險 控制的主要方式和重要手段， 稽核結(jié)果是對各分公司、 各部室相關(guān)人 員進行考核

3、、評比、任職資格審定、確定獎懲措施的重要依據(jù)。第三條 稽核工作的實施部門是稽核部，稽核部專設(shè)稽核人員。 第二章 稽核對象、稽核范圍及稽核依據(jù)第四條 稽核的對象是公司各分公司、所有業(yè)務部室。第五條 稽核的范圍包括擔保業(yè)務、財務收支及擔保業(yè)務相關(guān)管 理等方面的操作合規(guī)性。 具體包括公積金擔保業(yè)務、 公積金衍生市場 性業(yè)務（轉(zhuǎn)按揭擔保、二手房階段性擔保、期轉(zhuǎn)現(xiàn)階段性擔保、留學 貸擔保等）、對公及對私融資性擔保業(yè)務、其他新型擔保業(yè)務等。第六條 稽核工作的依據(jù)主要有：1. 業(yè)務活動中涉及的國家或地方政府頒布的相關(guān)法律、法規(guī)、制 度、辦法。2. 公司內(nèi)部的規(guī)章制度和操作要求。第三章 稽核內(nèi)容與稽核方式第七

4、條 對于公積金擔保業(yè)務，稽核內(nèi)容主要包括是否嚴格執(zhí)行 公積金貸款政策、 是否按規(guī)定執(zhí)行風險甄別措施、 是否有效落實反擔 保措施、與中介合作流程是否符合公司要求、 業(yè)務流程時間是否符合 規(guī)范、歸檔資料是否完整等。第八條 對于公積金衍生市場性業(yè)務，稽核內(nèi)容主要包括收件資 料是否完整、 是否嚴格按公司發(fā)文規(guī)定進行流程操作、 收費標準是否 符合公司規(guī)定、風險業(yè)務是否及時上報等。第九條 對于融資性擔保業(yè)務，稽核內(nèi)容主要包括收件資料是否 完整、調(diào)查報告是否如實反映情況、業(yè)務操作流程是否符合規(guī)范、評 審意見及反擔保措施是否得到有效落實、 貸后檢查是否及時有效、 是 否按規(guī)定執(zhí)行月度報告及風險上報制度等。第十

5、條 對于其他新型擔保業(yè)務，稽核內(nèi)容主要包括是否有效落 實評審意見、操作流程是否合規(guī)、有無擅自突破操作規(guī)定等。第十一條 對于財務收支方面，稽核內(nèi)容主要包括收費標準和流 程是否合規(guī)、 備用金是否符合規(guī)范、 各類財務票據(jù)的使用保管是否符 合公司要求等。第十二條 對于內(nèi)控管理方面，稽核內(nèi)容主要包括是否及時傳達 公司會議精神及文件要求、 重要印章及憑證保管是否符合規(guī)范、 員工 權(quán)限設(shè)置是否符合崗位制衡要求等。第十三條 對于上述主要稽核內(nèi)容，常規(guī)的稽核方式包括月度檢 查、專項稽核、 半年度稽核與年度稽核，具體操作時采用實地稽核和 網(wǎng)上數(shù)據(jù)稽核相結(jié)合、 全面稽核與抽樣稽核相結(jié)合、 過程稽核與結(jié)果 復核相結(jié)合

6、、 定期檢查與不定期檢查相結(jié)合的方法。 稽核人員每月進 行月度檢查，每季度適時安排專項稽核， 每年進行半年度及年度稽核， 在分支機構(gòu)負責人調(diào)職或離職時進行離任稽核， 對于突發(fā)事件、 重大 事件的稽核根據(jù)實際情況及公司領(lǐng)導指示而定。第四章 稽核流程與稽核要求第十四條 完整的稽核流程包括：制定稽核計劃、發(fā)出稽核通知 （根據(jù)實際情況而定）、開展稽核工作、形成稽核報告、確認報告內(nèi) 容無誤、領(lǐng)導審核批示、落實整改措施、整改情況復查等環(huán)節(jié)。第十五條 為保證稽核效果，稽核人員應做到以下事項：1. 嚴格制度，實事求是，通過現(xiàn)場檢查、核對報表、抽查檔案、 訪查客戶等多種方式確?；斯ぷ鞯挠行?，及時發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的問

7、題。2. 在稽核頻率方面，對于風險程度相對較大、或開展時間不足 3 年的業(yè)務， 檢查頻率原則上不低于每月一次； 對于風險程度較低且開 展時間超過 3 年的業(yè)務， 檢查頻率可根據(jù)實際情況調(diào)整。 在稽核地域 方面，對于各分支機構(gòu)，原則上做到每季度至少實地檢查一次。3. 稽核工作完畢后，應據(jù)實完成稽核報告或匯總表格呈核?；巳藛T對于所審核的事項應負責任， 并在稽核報告或匯總表格上簽字確 認?；藞蟾娴臅r間要求為：（ 1）月度檢查：在檢查完畢后的 5 個工作日內(nèi)以報表形式匯總， 經(jīng)部門經(jīng)理審核后，次月實地檢查時向分支機構(gòu)負責人反饋。（2）專項稽核：以報表或報告形式匯總，稽核結(jié)束后的 5 個工 作日內(nèi)上

8、報公司領(lǐng)導。（3）半年度及半年度稽核：結(jié)束檢查后，應保存完整的稽核記 錄，并由分支機構(gòu)經(jīng)理簽字確認， 15 個工作日內(nèi)完成所有分支機構(gòu) 稽核報告以及稽核總報告，經(jīng)各方確認無誤后上報公司領(lǐng)導。（4）離任稽核：稽核結(jié)束后的 5 個工作日內(nèi)形成稽核報告，并 上報公司領(lǐng)導。（ 5 ）突發(fā)、重大事件的稽核：事件發(fā)生后或接領(lǐng)導指示后，立 即協(xié)同相關(guān)業(yè)務部門開展調(diào)查，調(diào)查完畢后， 2 個工作日內(nèi)形成檢查 情況報告，交由領(lǐng)導審核。4. 稽核事務如涉及其他職能部門時，應會同該有關(guān)部門辦理，且 應做會同報告。5. 對于稽核中發(fā)現(xiàn)的問題， 應督促分支機構(gòu)在規(guī)定時限內(nèi)進行有效整改，稽核人員負責對整改情況及時復查，確保

9、整改事項辦結(jié)。第十六條 各分支機構(gòu)須全力配合做好稽核工作， 具體要求如下：1. 稽核人員對公司各分支機構(gòu)執(zhí)行稽核任務時，如有疑問，可隨 時向分支機構(gòu)詳盡查詢，向相關(guān)人員了解情況，并調(diào)閱一切資料、賬 冊、臺帳及有關(guān)檔案， 分支機構(gòu)應盡力配合， 不得虛報、 瞞報或躲避。2. 嚴格按公司規(guī)定執(zhí)行月度報告和風險上報制度。3. 對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題， 分支機構(gòu)須根據(jù)稽核報告或整改 通知書的要求， 在規(guī)定時限內(nèi)進行有效整改， 并將整改情況報公司稽 核部。第十七條 對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，稽核人員有權(quán)采取以下 措施：1. 對于檢查中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務操作不合規(guī)的情況， 要求分支機構(gòu)立即 整改，視情節(jié)嚴重程度扣除相關(guān)考核分，并向相關(guān)領(lǐng)導報告；2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴重操作違規(guī)、員工道德風險、未上報重大 風險事件等情況，立即報告公司領(lǐng)導層并提出處理建議；3. 對于整改不力、拖延或拒絕執(zhí)行整改措施的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導 批準后對相關(guān)責任人和負