固定資產(chǎn)、物資的管理

1、 固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)的界定：固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元（含500元）以上，在使用過程中不改變其實(shí)物形態(tài)，使用期限超過1年以上的房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具工具物品等。第三十四條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)1、購入器具工具物品等固定資產(chǎn)，按購入價(jià)值計(jì)價(jià)；2、購入設(shè)備，按購入價(jià)值、包裝費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用、利息支出和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金計(jì)價(jià)；3、新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)；4、在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按其原值加上改、擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出，減去改、擴(kuò)建過程中發(fā)生的拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)；5、自制的

2、固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；6、借款購建的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；7、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；8、無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面凈值計(jì)價(jià)；9、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。第三十五條 固定資產(chǎn)攤銷方法根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定并結(jié)合我公司的實(shí)際情況，現(xiàn)確定固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提折舊。*1、固定資產(chǎn)原值在5萬之內(nèi)一次性攤銷成本，原價(jià)超過5萬（含）以上固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)三年分?jǐn)?，資產(chǎn)類別的原價(jià)、使用年限和預(yù)計(jì)殘值確定折舊率。2、固定資產(chǎn)分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使

3、用年限期凈殘值率年折舊率（1）房屋及建筑物20年（2）醫(yī)療設(shè)備3 年（3）通用設(shè)備3年（3）辦公家私3年（4）運(yùn)輸工具3年（5）其他資產(chǎn)3年3、當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊次月計(jì)提；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。第三十六條 固定資產(chǎn)的購置1、購置固定資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持勤儉辦事原則，充分考慮工作需要與實(shí)際可能，實(shí)行計(jì)劃管理。如是購置固定資產(chǎn)，則需根據(jù)本單位的任務(wù)、規(guī)模、技術(shù)水平、安裝能力和條件以及資金情況來考慮。由使用科室提出申請，詳細(xì)填寫購置貴重儀器、設(shè)備申請表。如系更新儀器設(shè)備，應(yīng)在申請表“申請用途”一欄內(nèi)，寫明原

4、有設(shè)備的使用效益、使用率、完好率情況，以供審批考慮。2、由于固定資產(chǎn)具有投資大、投資回收期長的特點(diǎn)，其投資具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此必須加強(qiáng)對固定資產(chǎn)投資的管理：提出投資方案，要充分考慮工作需要和財(cái)力可能，以及區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃，根據(jù)醫(yī)療任務(wù)、技術(shù)條件和配套設(shè)施以及業(yè)務(wù)量的大小、收入的多少，分析考慮門診的地理環(huán)境、社會(huì)信譽(yù)、特色、形象等多種因素的影響。組織有關(guān)人員對投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測、論證與分析。3、購入固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)組織驗(yàn)收，專業(yè)設(shè)備應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員參加驗(yàn)收。經(jīng)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理編號、建賬、建檔（卡）、入庫、領(lǐng)發(fā)等有關(guān)手續(xù)。對于儀器設(shè)備和家具，還應(yīng)噴刷標(biāo)記或粘貼標(biāo)牌。財(cái)務(wù)部門和財(cái)產(chǎn)

5、管理部門根據(jù)發(fā)票，收貨單，領(lǐng)物單登記固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和財(cái)產(chǎn)分戶賬。4、各單位應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)三賬一卡管理制度。即：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬和一、二級明細(xì)分類賬，行政部門負(fù)責(zé)建卡，使用科室負(fù)責(zé)臺賬。大型貴重設(shè)備實(shí)行責(zé)任制，指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報(bào)告制度。固定資產(chǎn)管理部門要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)、按期報(bào)廢，并與財(cái)務(wù)部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)發(fā)生的任何變異，如調(diào)撥、損壞、報(bào)廢等，使用部門應(yīng)及時(shí)向行政部匯報(bào)處理。5、同時(shí)要加強(qiáng)固定資產(chǎn)使用的管理，制定醫(yī)療設(shè)備操作規(guī)程，制定維護(hù)、保養(yǎng)制度，編制維修計(jì)劃，建立定期巡回檢查制度等。固定資產(chǎn)管理部門

6、要經(jīng)常深入科室了解固定資產(chǎn)使用情況。貴重儀器設(shè)備應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，專人操作。固定資產(chǎn)損壞，要查清責(zé)任，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)研究處理。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常維護(hù)及保養(yǎng)工作，定期進(jìn)行檢查，減少固定資產(chǎn)的非正常報(bào)損。對人為造成固定資產(chǎn)損環(huán)的要對責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。6、凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須按相關(guān)規(guī)定報(bào)批后方可辦理。第三十七條 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用大型設(shè)備憑“固定資產(chǎn)驗(yàn)收記錄”作為領(lǐng)用和出庫記憑證，其他固定資產(chǎn)的領(lǐng)用，都必須填制“領(lǐng)物單”并有詳細(xì)的出庫登記，包括品名、編號、使用部門、責(zé)任人等。第三十八條 固定資產(chǎn)清理報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓管理凡符合下列條件之一者可給予報(bào)廢：儀器、設(shè)備未能達(dá)到國家計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重影響使用安全，造成

7、嚴(yán)重危害現(xiàn)而又不能改造者。超出使用年限，結(jié)構(gòu)陳舊，性能明顯落后，嚴(yán)重喪失精度，主要部件損壞，無法修復(fù)者。原有設(shè)備質(zhì)量低劣，或因技術(shù)進(jìn)步，該設(shè)備無法改造利用，不能滿足臨床檢查治療者。1、凡固定資產(chǎn)變賣或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入(含內(nèi)部調(diào)動(dòng))必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。2、對固定資產(chǎn)的報(bào)廢，要嚴(yán)格掌握，慎重處理。固定資產(chǎn)報(bào)廢變賣，應(yīng)有報(bào)廢制度和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)和行政部按有關(guān)手續(xù)同時(shí)沖減固定資產(chǎn)原值，調(diào)整有關(guān)賬務(wù)。3、使用部門申請報(bào)廢一般固定資產(chǎn)，要有維修單位或技術(shù)部門不能修復(fù)的證明，申請報(bào)廢貴重固定資產(chǎn)，要填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，寫明固定資產(chǎn)現(xiàn)狀和報(bào)廢原因，經(jīng)有關(guān)人員技術(shù)鑒定，按審批權(quán)批準(zhǔn)后，

8、才能報(bào)廢銷賬。同時(shí)應(yīng)查明是屬于正常報(bào)廢，還是由于保管、使用、維修不當(dāng)報(bào)廢，分清責(zé)任后，加以處理。固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報(bào)廢，原值在5000以下，由單位負(fù)責(zé)人和使用部門經(jīng)理提出當(dāng)事人應(yīng)該賠償?shù)慕痤~，并填寫余額部分的報(bào)損單交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，報(bào)財(cái)務(wù)部備案并做賬務(wù)處理。4、已報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)單位統(tǒng)一處理，變賣的收入要及時(shí)上交財(cái)務(wù)。任何科室或個(gè)人無權(quán)擅自變賣。第三十九條 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1、各單位應(yīng)定期（每季一次）和不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。由固定資產(chǎn)管理部門有關(guān)人員參加。清查盤點(diǎn)的內(nèi)容包括查明固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)和賬面數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管使用、維修等情況是否

9、正常，了解有無固定資產(chǎn)長期閑置、使用不當(dāng)?shù)那闆r，有無保管不妥、維修不夠精心的情況，管理制度是否不夠健全等。通過清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決出現(xiàn)的問題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，保證固定資產(chǎn)的安全完整、做到固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。2、對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧，要認(rèn)真查明原因，劃清責(zé)任，并加以處理。將盤點(diǎn)結(jié)果按照類別填寫“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，由清查固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人、保管人簽名。交固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行匯總核實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行賬務(wù)處理。第四十條 固定資產(chǎn)管理部門的職責(zé)范圍1、各單位固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部、行政部和使用科室負(fù)責(zé)管理（單位有設(shè)備部時(shí)，設(shè)備部應(yīng)參予）。各部門應(yīng)當(dāng)合理分工，職責(zé)明確、健全制

10、度，配備相應(yīng)管理人員，做好固定資產(chǎn)的各項(xiàng)管理工作。2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，對領(lǐng)用到科室的固定資產(chǎn)做好登記造冊工作，做好固定資產(chǎn)的投資預(yù)測、決策、可行性分析工作，對固定資產(chǎn)的采購、使用、保管、清查盤點(diǎn)、使用期限、維修、報(bào)廢、清理進(jìn)行全過程的核算與監(jiān)督。3、行政部應(yīng)重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的實(shí)物管理工作，切實(shí)做好固定資產(chǎn)的采購、供應(yīng)、配備、保管、維修、盤點(diǎn)清查、庫存管理等項(xiàng)工作，建立健全固定資產(chǎn)卡片及相關(guān)資料管理，掌握了解固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)、保管和使用狀況，并與財(cái)務(wù)部門核對，對各類固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和管理，按照規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)有關(guān)手續(xù)，制定固定資產(chǎn)的更新改造和修理計(jì)劃，設(shè)備安裝后，應(yīng)立

11、即組織相關(guān)科室人員學(xué)習(xí)操作，并針對每一臺設(shè)備制定切實(shí)可行的操作規(guī)則和維修保養(yǎng)制度。4、單位固定資產(chǎn)實(shí)行誰用誰負(fù)責(zé)，把固定資產(chǎn)管理納入到使用科室和操作人員崗位責(zé)任制中，使用科室和操作人員應(yīng)當(dāng)做好固定資產(chǎn)使用的管理工作，該使用部門經(jīng)理即為該項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理負(fù)責(zé)人，然后部門經(jīng)理需落實(shí)實(shí)物管理責(zé)任人。并對固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)，建立健全固定資產(chǎn)管理使用制度，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度，搞好固定資產(chǎn)的日常管理，保證固定資產(chǎn)完整無缺，并做好日常維修和保養(yǎng)工作，充分發(fā)揮其效能。5、各單位固定資產(chǎn)明細(xì)要上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。6、固定資產(chǎn)實(shí)行三賬一卡制度管理：各單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬；物資管理部門負(fù)責(zé)

12、建立二級明細(xì)賬及固定資產(chǎn)卡片。7、各單位財(cái)務(wù)部均須指定專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行專門的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時(shí)掌握，變更相應(yīng)的登記資料。8、固定資產(chǎn)管理人員因工作發(fā)生變動(dòng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，核實(shí)后需由移交人、接收人及監(jiān)盤人員共同簽名確認(rèn)。9、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、保障中心每年定期組織盤點(diǎn)一次，并可即時(shí)抽查。如有盈虧問題，必須認(rèn)真查明原因，上報(bào)書面報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后由財(cái)務(wù)部及時(shí)做賬務(wù)處理。10、對專業(yè)性強(qiáng)的設(shè)備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專人操作，無公司許可上崗條件者，絕對不允許操作；汽車原則上一人一車，專人負(fù)責(zé)，不允許非專職司機(jī)駕駛，對已取得駕照但無駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總

13、經(jīng)理批準(zhǔn)。凡屬責(zé)任人管理不當(dāng)造成非正常損失的，由責(zé)任人個(gè)人賠償。第四十一條 固定資產(chǎn)管理部門的具體分工1、行政部：設(shè)置固定資產(chǎn)管理員(1)對購入的固定資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收記錄，進(jìn)行入庫登記，包括類別、編號、名稱、規(guī)格、使用部門等；(2)對固定資產(chǎn)的文字資料及證件等進(jìn)行保管；(3)負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的使用培訓(xùn)、操作制度、維修保養(yǎng)等工作。(4)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報(bào)廢等工作。(5)對固定資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)識粘貼。2、財(cái)務(wù)部：設(shè)置固定資產(chǎn)管理員(1)根據(jù)固定資產(chǎn)的類別進(jìn)行編號；(2)固定資產(chǎn)購入和領(lǐng)用時(shí)，憑入庫單或固定資產(chǎn)驗(yàn)收記錄、發(fā)票、出庫單按類別、名稱、使用科室/人建立固定資產(chǎn)賬。(3)根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)定，

14、計(jì)提折舊或攤銷等。(4)每月根據(jù)固定資產(chǎn)最新使用情況，更新各科室固定資產(chǎn)清單，交總務(wù)部和使用科室核對。3、使用科室：設(shè)置固定資產(chǎn)管理員(1)對所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管、使用，有任何程度損壞或丟失等情況，及時(shí)向行政部反映。(2)配合資產(chǎn)管理部門定期和不定期的核查工作。(3)建立科室固定資產(chǎn)臺賬。第四十二條 獎(jiǎng)懲制度1、固定資產(chǎn)管理工作應(yīng)納入科室的考核范圍，定期檢查、評比。制定儀器設(shè)備使用率、完好率等指標(biāo)，作為考核和衡量管理好壞的依據(jù)。2、由于計(jì)劃不周、購買不當(dāng)、提貨、驗(yàn)收不及時(shí)、保管不善、丟失檔案資料等造成重大損失者；由于責(zé)任心不強(qiáng)，違反操作規(guī)程和有關(guān)規(guī)章制度，損壞財(cái)產(chǎn)者；由于官僚主義和責(zé)任

15、心不強(qiáng)，造成固定資產(chǎn)嚴(yán)重丟失或長期重大積壓、浪費(fèi)者等等，對以上情況，應(yīng)追究當(dāng)事人和有關(guān)主管責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)經(jīng)重和認(rèn)識程度，給予批評教育或按損失金額的10%100%予以賠償。 物資管理制度為加強(qiáng)各單位物資購入、保管、領(lǐng)用的管理，規(guī)范物資管理程序，特制定本制度。本制度的適用范圍包括各類試劑、實(shí)驗(yàn)用品、辦公用品、藥品以及其他物料的管理。第四十三條 物資分類根據(jù)單位實(shí)際情況，共分6大類:1、衛(wèi)生材料2、醫(yī)用材料：醫(yī)療用一次性消耗品、化驗(yàn)、B超、CT、放射用品3、醫(yī)療器具：一般單價(jià)在100元以下的醫(yī)療用非一次性消耗品4、辦生易耗品：低值易耗品5、辦生材料：床上用品等6、化驗(yàn)試劑：檢驗(yàn)科試劑第四十四條 物

16、資的驗(yàn)收入庫1、物資的采購依照采購制度執(zhí)行。2、所有物資購入都必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，驗(yàn)收入庫一般在倉庫進(jìn)行，如確實(shí)無法在倉庫驗(yàn)收的，由倉庫人員到現(xiàn)場驗(yàn)收，然后辦理入庫手續(xù)。3、驗(yàn)收入庫時(shí)，必須要有保管人員、檢驗(yàn)人員和采購人員簽名， 驗(yàn)收完畢當(dāng)即填制物料入庫單一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根聯(lián)（白色），由倉庫保管員留存。第二聯(lián)采購聯(lián)（紅色），倉庫保管員開完入庫單，由采購員負(fù)責(zé)填寫采購計(jì)劃編號，若為計(jì)劃外采購，則填寫請購單編號。采購員應(yīng)憑入庫單采購聯(lián)、送貨單連同發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)賬。第三聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)（綠色），倉庫保管員月末及時(shí)將該聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門登記存貨賬，以便核對。4、倉庫保管員填寫入庫單時(shí)，應(yīng)確保品名規(guī)格及供應(yīng)商名稱

17、完整正確，數(shù)量和金額準(zhǔn)確無誤，字跡端正無涂改。具體要求如下：必填項(xiàng)：日期、供應(yīng)商名稱、采購計(jì)劃或請購單編號（該項(xiàng)由采購員填寫）、品名、物資編碼、規(guī)格、交貨數(shù)量、合格數(shù)量、實(shí)收數(shù)量、單位、單價(jià)、金額、物管員、采購員、檢驗(yàn)員。應(yīng)填項(xiàng)：發(fā)票號（入庫時(shí)，發(fā)票同時(shí)到達(dá)的必填）。5、物資入庫后，倉庫保管員應(yīng)在對應(yīng)的物資卡片上登記入庫時(shí)間、數(shù)量，并結(jié)出結(jié)余數(shù)量。6、驗(yàn)收地點(diǎn)原則上在倉庫進(jìn)行，某些不必或不能存放在倉庫的可以在特定地點(diǎn)進(jìn)行。第四十五條 物資的領(lǐng)用1、各部門應(yīng)備有空白領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根聯(lián)，先由各部門留存，領(lǐng)料單用完后，將此聯(lián)交倉庫保管員換領(lǐng)新的領(lǐng)料單。第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，倉庫保管員每周及

18、時(shí)將該聯(lián)交給財(cái)務(wù)部門登記存貨賬，以便核對。第三聯(lián)倉庫聯(lián)，由倉庫保管員留存?zhèn)洳?。領(lǐng)料時(shí)，由領(lǐng)料人填寫，經(jīng)部門主管簽字同意，行政部審批（行政部應(yīng)在領(lǐng)料單物資名稱欄未填滿處劃線注銷），具體要求如下：必填項(xiàng)：日期、領(lǐng)料部門、物資名稱、規(guī)格型號、單位、請領(lǐng)數(shù)（不得涂改）、領(lǐng)料人、領(lǐng)料部門主管。2、領(lǐng)料人將三聯(lián)領(lǐng)料單交倉庫，倉庫保管員憑按上述要求填寫完整的領(lǐng)料單發(fā)料，并同時(shí)打印出庫單，出庫單上應(yīng)注明物資編碼、名稱、規(guī)格、實(shí)發(fā)數(shù)并簽名，出庫單一式三聯(lián)，白色存根聯(lián)倉庫留存，藍(lán)色財(cái)務(wù)聯(lián)，黃色領(lǐng)用部門聯(lián)，出庫單應(yīng)與領(lǐng)料單聯(lián)次相應(yīng)存放。3、物資出庫后，倉庫保管員應(yīng)在對應(yīng)的物資卡片上登記出庫時(shí)間、數(shù)量，并結(jié)出結(jié)余數(shù)量

19、。4、倉庫保管員及時(shí)將第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部門登存貨賬， 第一聯(lián)交還領(lǐng)料部門，自己留存第三聯(lián)。注：物資出庫用于銷售的，銷售部門填寫領(lǐng)料單時(shí)，需在備注欄注明。第四十六條 物資的統(tǒng)計(jì)1、倉庫保管員的統(tǒng)計(jì)要求：認(rèn)真執(zhí)行上述入庫、發(fā)料過程中的相應(yīng)職責(zé)。倉庫保管員一般應(yīng)按照請領(lǐng)數(shù)發(fā)料，發(fā)料數(shù)不得超過請領(lǐng)數(shù)。發(fā)料時(shí)，倉庫保管員需憑手續(xù)完備、簽字有效的領(lǐng)料單發(fā)料。物資的管理以自然月份為1個(gè)月，倉庫保管員月中需每周及時(shí)將入庫單和領(lǐng)用單、出庫單財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)做賬，每月底必須將當(dāng)月入庫單和領(lǐng)用單、出庫單交全。物資的入庫單、領(lǐng)料單、出庫單倉庫聯(lián)必須按月收集裝訂，妥善保管。月底結(jié)賬后，在下月5號之前出具各部門領(lǐng)料匯總表、收發(fā)存

20、匯總表，并打印材料結(jié)存表（帶物資編碼）一份交財(cái)務(wù)。2、財(cái)務(wù)部門的統(tǒng)計(jì)要求：及時(shí)將倉庫保管員交來的入庫單、領(lǐng)料單入賬。采購員交來對方送貨單、物資入庫單黃色聯(lián)及發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。采購員當(dāng)月未予及時(shí)報(bào)賬的入庫單，憑對方送貨單和入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)金額入賬掛“應(yīng)付賬款”。第四十七條 物資的保管要求倉庫保管員負(fù)責(zé)保管的實(shí)物包括庫存物資和不存放在倉庫但價(jià)值超過限額需單獨(dú)保管的物資。在保管過程中應(yīng)做到：1、所有庫存物資必須按照規(guī)定分門別類擺放整齊，基本要求如下（有特殊要求的從其規(guī)定）：同一物資按入庫時(shí)間先后順貨架由外向里擺放。物品與物品之間留有合理的間隔空間。易燃易爆、腐蝕性、有毒、劇毒物品應(yīng)與一般物品分開集中擺放

21、并上鎖。對化學(xué)試劑應(yīng)戴上耐蝕手套小心輕放；對玻璃器皿、精密儀器應(yīng)小心輕放、防擠防壓。做好倉庫的防火、防潮、防盜工作。下班或離開倉庫時(shí)應(yīng)將倉庫門窗關(guān)鎖好，閑人免入倉庫。倉庫內(nèi)禁止擺放私人物品。第四十八條 物資卡片的登記與保管：物資卡片要求反映的基本內(nèi)容有：物資編號、物資名稱、（出入庫）日期、入庫數(shù)、發(fā)出數(shù)、結(jié)存數(shù)。1、購入物資不存入倉庫而直撥領(lǐng)用部門的可不登記材料卡片。2、物資入庫和出庫后，倉庫保管員應(yīng)在對應(yīng)的物資卡片上登記時(shí)間、數(shù)量，并結(jié)出結(jié)余數(shù)量。3、倉庫保管員應(yīng)保證倉庫內(nèi)每種物資都有一張物資卡片，對新入庫的物資應(yīng)及時(shí)填列物資卡片，物資卡片填完后，應(yīng)及時(shí)更換新的。4、對替換下來的卡片，倉庫保

22、管員應(yīng)按編碼分類妥善保管。第四十九條 物資計(jì)價(jià)物資購進(jìn)入庫時(shí)，一律按進(jìn)價(jià)入庫。因物資收發(fā)頻繁，每批進(jìn)價(jià)不同，對物資的發(fā)出采用“先進(jìn)先出法”計(jì)算確定其物資的單價(jià)。第五十條 物資清理與盤點(diǎn)1、倉庫保管員應(yīng)每月對破損及過期變質(zhì)物資及時(shí)清理，集中擺放，對易變質(zhì)的物資提醒有關(guān)部門及時(shí)處理。2、對該類物資由倉庫保管員填寫報(bào)損單并寫明原因，經(jīng)本部門主管簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，交單位負(fù)責(zé)人審批，然后交財(cái)務(wù)部做賬。3、對庫存積壓物資，倉庫保管員應(yīng)及時(shí)上報(bào)，出具清理意見。4、倉庫保管員平時(shí)應(yīng)經(jīng)常盤點(diǎn)實(shí)物，核對卡實(shí)。5、每季末，財(cái)務(wù)人員會(huì)同倉庫保管員對倉庫物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并由出具盤點(diǎn)報(bào)告。對盤虧盤盈的物資，應(yīng)由保管人員

23、查找原因，無法查明原因的，超出允許誤差率2%的部分，盤虧的物資由保管員按進(jìn)價(jià)賠償，盤盈的物資上交單位。此外，財(cái)務(wù)人員不定期到倉庫抽盤物資，核對卡實(shí)、賬實(shí)。6、處罰措施：倉庫人員未在月初6號之前報(bào)送庫存進(jìn)銷盤點(diǎn)表財(cái)務(wù)，醫(yī)院財(cái)務(wù)主任負(fù)催促之責(zé)按天扣100元，倉庫管理員按天扣50元。 低值易耗品管理制度低值易耗品是指能多次使用而不改變其實(shí)物形態(tài)，單位價(jià)格低于固定資產(chǎn)價(jià)值起點(diǎn)，或價(jià)格雖高、但易于損壞，需要經(jīng)常補(bǔ)充和更新的物品。在管理上既不同于固定資產(chǎn)，也不同于藥品材料，因此，應(yīng)另行分類管理。第五十一條 低值易耗品的分類與購置1、低值易耗品的分類根據(jù)我公司實(shí)際情況，低值易耗品一般指單價(jià)在100元以上但尚

24、未達(dá)到固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的非一次性消耗品。其分為6類：醫(yī)療用品類辦公用品類針棉織品類炊具類工具類其他類2、低值易耗品的購置公司低值易耗品的購置應(yīng)由使用部門按月提出支出預(yù)算報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批，行政部根據(jù)定額、庫存和需要情況，按月提出采購或加工計(jì)劃，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查同意后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行平衡，在預(yù)算資金限額內(nèi)組織采購或加工。購置的物品，一律由倉庫保管人員按照發(fā)票上的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、單位以及是否適用等，認(rèn)真一一檢查驗(yàn)收，并在入庫單上加蓋“驗(yàn)收”章，驗(yàn)收時(shí)如發(fā)現(xiàn)所購物品不符規(guī)格、質(zhì)量等要求時(shí)，應(yīng)由采購人退回銷售單位，如因故不能退回時(shí)，應(yīng)說明原因報(bào)單位負(fù)責(zé)人審查處理。第五十二條 低值易耗品的領(lǐng)用與管理1、低值易耗品的領(lǐng)用，由使用科室經(jīng)辦人辦理出庫手續(xù)，如大批領(lǐng)用或大批更新時(shí)，應(yīng)提出計(jì)劃，經(jīng)單位