浙江某公司定期報(bào)告工作制度(doc 7頁(yè))

1、n浙江大東南包裝股份有限公司定期報(bào)告工作制度（2009 年7月5日四屆一次董事會(huì)制訂）第一章 總則 第一條 為規(guī)范浙江大東南包裝股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）定期報(bào)告的編制和披露流程,確保公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平,認(rèn)真履行公司信息披露義務(wù),維護(hù)投資者和公司的合法權(quán)益。根據(jù)公司法、證券法、上市公司信息披露管理辦法等法規(guī)以及公司信息披露管理制度的相關(guān)規(guī)定,特制定本制度。 第二條 公司定期報(bào)告包括年度、半年度和季度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。在會(huì)計(jì)年度、半年度、季度結(jié)束后,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所關(guān)于編制定

2、期報(bào)告的相關(guān)最新規(guī)定編制定期報(bào)告。 第二章 董事、監(jiān)事、高管和其他內(nèi)幕知情人員的職責(zé) 第三條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他內(nèi)幕知情人員應(yīng)當(dāng)遵守本制度的要求,履行必要的傳遞、審核和披露流程,提供年報(bào)編制所需材料,并關(guān)注個(gè)人簽字責(zé)任和對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整所負(fù)有的法律責(zé)任。 第四條 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其他內(nèi)幕知情人員在定期報(bào)告編制期間,負(fù)有義務(wù)。公司在定期報(bào)告披露前十五日內(nèi)應(yīng)盡量避免進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng),防止泄漏未公開(kāi)重大信息。不得以任何形式、任何途徑向外界 或特定人員泄漏定期報(bào)告的內(nèi)容,包括但不限于業(yè)績(jī)座談會(huì)、分析師會(huì)議、接受投資者調(diào)研座談等方式,嚴(yán)防內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交

3、易等違法違規(guī)行為發(fā)生。公司如需向銀行、稅務(wù)、工商、統(tǒng)計(jì)、國(guó)資委、外管局等外部使用人提供定期報(bào)告統(tǒng)計(jì)報(bào)表的,其提供時(shí)間不得早于公司業(yè)績(jī)快報(bào)的披露時(shí) 間,業(yè)績(jī)快報(bào)的披露內(nèi)容不得少于向外部使用人提供的定期報(bào)告統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 第五條 公司及相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部信息報(bào)送和使用的管理。對(duì)于無(wú)法律法規(guī)依據(jù)的外部單位定期報(bào)告統(tǒng)計(jì)報(bào)表等報(bào)送要求應(yīng)拒絕報(bào)送；依據(jù)法律法規(guī)的要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送的,需要將報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人登記在案?jìng)洳榧皶r(shí)在定期報(bào)告中進(jìn)行披露,登記、披露事項(xiàng)包括但不限于內(nèi)幕知情人的姓名、單位部門(mén)、職務(wù)、身份證號(hào)碼以及獲取信息的時(shí)間。公司應(yīng)將報(bào)送的相關(guān)信息作為內(nèi)幕信息,并書(shū)面提醒報(bào)送的外部單位相關(guān)

4、人員履行義務(wù)。 第六條 在定期報(bào)告披露前 30 日內(nèi)、披露后 2 個(gè)交易日內(nèi)以及業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)披露前 10 日內(nèi),公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他內(nèi)幕信息知情人不得買(mǎi)賣(mài)公司股票。公司股票期權(quán)的授權(quán)和行權(quán)、限制性股票的授予不得選擇上述期間進(jìn)行。 第七條 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得虛報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,不得編制和披露虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。第三章 獨(dú)立董事工作內(nèi)容第八條 獨(dú)立董事應(yīng)在公司定期報(bào)告的編制和披露過(guò)程中,切實(shí)履行獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù),勤勉盡責(zé)地開(kāi)展工作。 第九條 公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與公司管理層的交流,為獨(dú)立董事在定期報(bào)告編制過(guò)程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件,

5、公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)獨(dú)立董事獨(dú)立行使職權(quán)。 第十條 每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后30日內(nèi),公司管理層應(yīng)向獨(dú)立董事全面匯報(bào)公司上年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況。每個(gè)會(huì)計(jì)年度,公司應(yīng)至少安排每位獨(dú)立董事進(jìn)行一次實(shí)地考察。上述事項(xiàng)應(yīng)有書(shū)面記錄,必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。 第十一條 獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)公司擬聘的年審會(huì)計(jì)事務(wù)所是否具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格,以及為公司提供年報(bào)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師”）的從業(yè)資格進(jìn)行核查。 第十二條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前,向獨(dú)立董事書(shū)面提交上年度審計(jì)工作安排及其他相關(guān)材料。獨(dú)立董事應(yīng)聽(tīng)取公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司

6、本年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的匯報(bào),并在年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前,與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師交流審計(jì)工作小組的人員組成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法、本年度審計(jì)重點(diǎn)。 第十三條 公司應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后,至少安排一次獨(dú)立董事與年審會(huì)計(jì)師的見(jiàn)面會(huì),交流審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,獨(dú)立董事應(yīng)履行見(jiàn)面的職責(zé)。見(jiàn)面會(huì)應(yīng)有書(shū)面記錄及當(dāng)事人簽字。 第十四條 獨(dú)立董事在召開(kāi)董事會(huì)審議年報(bào)前,應(yīng)審查董事會(huì)召開(kāi)的程序、必備文件以及能夠做出合理準(zhǔn)確判斷的資料信息的充分性,如發(fā)現(xiàn)與召開(kāi)董事會(huì)相關(guān)規(guī)定不符或判斷依據(jù)不足的情形,獨(dú)立董事應(yīng)提出補(bǔ)充、整改和延期召開(kāi)董事會(huì)的意見(jiàn),未獲采納時(shí)可拒絕出席董事會(huì),

7、并要求公司披露其未出席董事會(huì)的情況及原因。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議通告中披露獨(dú)立董事未出席董事會(huì)的情況及原因。 第十五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露同時(shí)就以下事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)： (一) 公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5的借款或其他資金往來(lái),以及公司是否采取有效措施回收欠款； (二) 公司累計(jì)和當(dāng)期發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)； (三) 年度盈利但公司董事會(huì)未作出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的情況； (四) 公司審計(jì)委員會(huì)對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況出具的年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告； (五) 公司對(duì)外證券投資情況； (六

8、) 獨(dú)立董事認(rèn)為年度報(bào)告中可能損害中小股東權(quán)益的其他事項(xiàng)。 第十六條 獨(dú)立董事應(yīng)高度關(guān)注公司年審期間發(fā)生改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情形,一旦發(fā)生改聘情形,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表意見(jiàn)并及時(shí)向浙江證監(jiān)局和深圳證券交易所報(bào)告。第三章 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作內(nèi)容 第十七條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所磋商確定年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排。 第十八條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告,并以書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。 第十九條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,形成書(shū)面意見(jiàn) 第二十條 年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后,審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審

9、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的交流,在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,形成書(shū)面意見(jiàn)。 第二十一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告完成后,審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決,形成決議后提交董事會(huì)審核；同時(shí),審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向董事會(huì)提交下一年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。 第二十二條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí),應(yīng)對(duì)年審會(huì)計(jì)師完成本年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià),達(dá)成肯定性意見(jiàn)后,提交董事會(huì)通過(guò)并召開(kāi)股東大會(huì)決議；形成否定性意見(jiàn)的,應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 第二十三條 審計(jì)委員會(huì)在改聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí),應(yīng)通過(guò)見(jiàn)面交流的方式對(duì)前任和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面了解和

10、恰當(dāng)評(píng)價(jià),形成意見(jiàn)后提交董事會(huì)決議,并召開(kāi)股東大會(huì)審議。 第二十四條 審計(jì)委員會(huì)必須重點(diǎn)關(guān)注公司在年報(bào)審計(jì)期間發(fā)生改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情形。公司原則上不得在年報(bào)審計(jì)期間改聘年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所,如確需改聘,審計(jì)委員會(huì)應(yīng)約見(jiàn)前任和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,對(duì)雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評(píng)價(jià),并在對(duì)公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上,表示意見(jiàn),經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)后,召開(kāi)股東大會(huì)做出決議,并通知被改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì),在股東大會(huì)上陳述自己的意見(jiàn)。公司應(yīng)充分披露股東大會(huì)決議及被改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見(jiàn)。第二十五條 審計(jì)委員會(huì)形成的相關(guān)文件均應(yīng)在年報(bào)中予以披露。審計(jì)委員會(huì)的交流情況、評(píng)估意見(jiàn)及建議需形成書(shū)面記錄并由相

11、關(guān)當(dāng)事人簽字,在股東大會(huì)決議披露后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告浙江證監(jiān)局。 第二十六條 公司內(nèi)審部門(mén)在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下,制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃,將收購(gòu)和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。 第二十七條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息,評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況,于董事會(huì)審議年度報(bào)告和半年度報(bào)告前形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告,并提交公司董事會(huì)審議。公司每?jī)赡陸?yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告出具內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。 第二十八條 公司內(nèi)審部門(mén)應(yīng)在審計(jì)委員會(huì)審議內(nèi)部控

12、制自我評(píng)估報(bào)告前,向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交年度、半年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。 第四章 董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作內(nèi)容 第二十九條 在董事會(huì)審議年度報(bào)告之前,薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)就其年度履職情況向董事會(huì)作匯總報(bào)告,包括對(duì)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員擬 披露薪酬的審核意見(jiàn)。如公司已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,還應(yīng)對(duì)公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中的授權(quán)是否合規(guī)、行權(quán)條件是否滿足等出具核實(shí)意見(jiàn)。 第五章 定期報(bào)告編制和披露流程第三十條 公司定期報(bào)告的編制由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé),由公司董事會(huì)辦公室具體組織編制。定期報(bào)告的內(nèi)容、格式及編制規(guī)則根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)談判深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三十一條 年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)

13、在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 4 個(gè)月內(nèi),中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi),季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月、9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。 第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。 第三十二條 董事會(huì)辦公室應(yīng)在征求公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)的意見(jiàn)后,通過(guò)深圳證券交易所網(wǎng)站預(yù)約定期報(bào)告披露的時(shí)間,在預(yù)約得到確認(rèn)后及時(shí)通知公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。 第三十三條 董事會(huì)辦公室應(yīng)在定期報(bào)告披露前的合理期限內(nèi)編制定期報(bào)告工作計(jì)劃,并發(fā)出通知,要求董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)委員會(huì)以及公司各職能部門(mén)或各附屬企業(yè)、子公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供有關(guān)材料,上述材料提供義務(wù)

14、人應(yīng)根據(jù)通知要求及時(shí)以書(shū)面形式提供由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的有關(guān)材料。如因提供材料不及時(shí)或者不準(zhǔn)確,導(dǎo)致定期報(bào)告延期披露或者多次修正,影響公司聲譽(yù)或股票價(jià)格的,公司將追究相關(guān)人員的責(zé)任。 第三十四條 公司應(yīng)當(dāng)為董事會(huì)秘書(shū)履行職責(zé)提供便利條件,財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)辦公室發(fā)出定期報(bào)告工作計(jì)劃通知后,及時(shí)審核需披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),書(shū)面確認(rèn)后指定專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員配合董事會(huì)秘書(shū)填制定期報(bào)告系統(tǒng)等相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。董事會(huì)辦公室接到董事會(huì)秘書(shū)的指示后應(yīng)根據(jù)相關(guān)部門(mén)或企業(yè)提供的材料,及時(shí)編制定期報(bào)告草案,提交公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)總監(jiān)初審,董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)以書(shū)面形式將各方初審意見(jiàn)匯總后反饋董事會(huì)辦公室,

15、董事會(huì)辦公室根據(jù)上述意見(jiàn)修改后按有關(guān)議事程序分別提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議。 第三十五條 董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持相關(guān)董事會(huì)審議定期報(bào)告。公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)；監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核,以監(jiān)事會(huì)決議的形式提出書(shū)面審核意見(jiàn)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得以任何理由拒絕對(duì)定期報(bào)告簽署書(shū)面意見(jiàn)（非確認(rèn)意見(jiàn)的應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由）,而影響定期報(bào)告的按時(shí)披露。 第三十六條 董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。董事會(huì)辦公室在獲得經(jīng)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理配合簽署的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表及董事長(zhǎng)簽署的書(shū)面文件,并經(jīng)董事會(huì)秘書(shū)審核同意后,應(yīng)及時(shí)向深圳證券交易所提交定期報(bào)告披露申請(qǐng)和

16、相關(guān)文件,并及時(shí)通過(guò)深圳證券交易所網(wǎng)上報(bào)送平臺(tái)向公司指定信息披露媒體發(fā)送經(jīng)審核后的定期報(bào)告相關(guān)披露文件。 公司年度報(bào)告披露后,董事會(huì)辦公室應(yīng)及時(shí)保存年度報(bào)告原件或有法律效力的復(fù)印件,以供公司股東和投資者查閱；并及時(shí)將年度報(bào)告各兩份分別報(bào)送浙江監(jiān)管局和深圳證券交易所。 第六章 業(yè)績(jī)快報(bào)、業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)及修正的編制和披露程序第三十七條 公司年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間在 3-4 月份,應(yīng)當(dāng)在 2 月底之前披露年度業(yè)績(jī)快報(bào)。公司半年度報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間在8月份,應(yīng)當(dāng)在7月底前披露半年度業(yè)績(jī)快報(bào)。 第三十八條 若定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏,或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)快報(bào)

17、,。 該業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)包括但不限于該報(bào)告期的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、基本每股收益、扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益和每股凈資產(chǎn)等。 第三十九條 公司在定期報(bào)告編制過(guò)程中,如果發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)差異幅度達(dá)到10%以上,公司應(yīng)當(dāng)立即刊登業(yè)績(jī)快報(bào)修正通告,解釋差異內(nèi)容及其原因。如果差異幅度達(dá)到20%以上,公司應(yīng)當(dāng)在通告中向投資者致歉并披露對(duì)公司內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定情況。 第四十條 公司在編制定期報(bào)告時(shí),預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末將出現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為負(fù)值或歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降 30以上情形的

18、,應(yīng)當(dāng)在本期定期報(bào)告前披露關(guān)于年初至下一報(bào)告期末的業(yè)績(jī)預(yù)告。半年度業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)間最遲不能晚于 7 月 15 日,前三季度業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)間最遲不能晚于 10 月 15 日,年度業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)間最遲不能晚于 1月31日。第四十一條 公司應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中以不超過(guò) 30%的幅度（如上升或下降30-60%、50-70%）披露年初至下一報(bào)告期末歸屬于母公司凈利潤(rùn)與上年同期相比的預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍,或以不超過(guò)500萬(wàn)元的幅度（如盈利或虧損1000-1500萬(wàn)元、1200-1600萬(wàn)元）披露盈虧金額預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍。因存在不確定因素可能影響業(yè)績(jī)預(yù)告準(zhǔn)確性的,公司應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中做出聲明,并披露不確定因素的具體情況

19、及其影響程度。 第四十二條 公司董事會(huì)預(yù)計(jì)年初至下一報(bào)告期末的業(yè)績(jī)與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告存在下列較大差異時(shí),應(yīng)當(dāng)立即披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正通告: （1）最新預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告不一致,包括以下情形：原先預(yù)計(jì)虧損,最新預(yù)計(jì)盈利；原先預(yù)計(jì)扭虧為盈,最新預(yù)計(jì)繼續(xù)虧損；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升,最新預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降,最新預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升。 （2）最新預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向雖與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告一致,但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍。 半年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正通告的披露時(shí)間最遲不能晚于7月15 日,前三季度業(yè)績(jī)預(yù)告修正通告的披露時(shí)間最遲不能晚于10月15日,年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正通告的披露時(shí)間最遲不能晚于1月31日。 第四十三條 公司應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告修正通告中以不超過(guò) 30%的幅度（如上升或下降 30-60%、50-70%）披露最新預(yù)計(jì)的年初至下一報(bào)告期末歸屬于母公司的凈利潤(rùn)與上年同期相比的變動(dòng)范圍,或者或以不超過(guò)500萬(wàn)元的幅度（如盈利或虧損1000-1500萬(wàn)元、1200-1600萬(wàn)元）披露最新預(yù)計(jì)的盈虧金額變動(dòng)