進貨結算流程

1、上海好美家裝潢建材有限公司關于進貨款結算流程及操作規(guī)范說明 為規(guī)范企業(yè)進貨款結算流程，加強資金管理，提高資金使用效率，結合公司目前實際結算情況，特制定本說明： 一、基本流程說明 （一）進貨付款結算的基本流程說明如下： 1依據(jù)商場要貨通知，商品送貨至商場收貨處。 2商場收貨員和柜組營業(yè)員對送貨商品進行驗收，核對無誤在供應商的送貨回單上簽收，及時將送貨回單轉電腦輸單員入庫。 3商場電腦輸單員按簽收的供應商送貨回單，在采購限額數(shù)量內(nèi)，按實收數(shù)輸入電腦，經(jīng)審核生效入庫單。輸單員必須將每日電腦生效的入庫單與供應商送貨回單進行復核，據(jù)此作為商場庫存商品的入庫及與供應商結算的依據(jù)。（電腦輸單員對所收單據(jù)需妥

2、善保管，以備查詢所需） 4供應商按協(xié)議規(guī)定的結帳日期至商場財務部索取對帳單，財務結算員同時將此對帳單寫庫入電腦。 5供應商按對帳單的結算數(shù)量及報價開具增值稅發(fā)票送至財務結算員處。 6經(jīng)財務結算員復核發(fā)票與結算金額，將電腦結算單生效結算，轉財務出納員制證。 7財務出納員將需結算付款的單據(jù)按供應商匯總填制付款申請書，在總部集中付款日前三天上報總部財務。 8總部出納審核商場上報的付款申請書，經(jīng)審批至集中付款日由銀行劃款結算。 9總部集中付款日為每月的10日和20日，除當場買斷、保底、扣率類商品，其他結算均在此二日到期付款。 （二）有關結算事項： 1進貨應付款結算原則上采用貸記憑證由銀行劃帳，特殊情況

3、需支票付款需由總經(jīng)理室簽字并預先通知財務部。 另買斷類商品結算均需由總經(jīng)理室簽字認可后方可付款結算。 2遇商品殘損、質量問題、糾紛未決等不應給予結算的供應商，商場部或采購部應在其結算日前三天，通知財務結算員停止付款，待問題解決后再行付款。 3增值稅發(fā)票及所附清單必須嚴格按稅務局有關增值稅發(fā)票填制規(guī)定開據(jù)，遇涂改、開錯、金額不平等均不能辦理結算付款。 4供應商索取的電腦對帳單中如有“退廠單”、“入庫更正單”，均應從“結算對帳單”中扣除相應的結算數(shù)。 5財務結算員對帳時除商品名、規(guī)格、單位等常規(guī)資料外，只提供庫存數(shù)及結算數(shù)量給供應商，結算貨款時以電腦打印的結算對帳單為準，如對結算數(shù)量及庫存數(shù)量有疑

4、問找商場電腦部或財務部查詢，如對價格有疑問找商場商品信息管理員或采購部核價員查詢。 6結算發(fā)生差異時，公司保留對供應商結算時多付款項的追索權，供應商也可依據(jù)有效單據(jù)清理尚未結清的款項。 二、各種結算方式的具體說明： （一）買斷類商品的結算流程： 買斷商品（電腦方式為11）的結算為：供應商送貨至商場，即可開具增值稅發(fā)票至商場，由商場收貨核對無誤轉電腦輸單員入庫，至結算期由商場財務結算員辦理結算手續(xù)。 付款日期安排為：（1）當場買斷商品，商場結算員辦理完結算手續(xù)即可填制付款申請書報總部，經(jīng)總部審核無誤后于次日銀行劃帳付款。（2）約期付款商品待付款到期日，商場結算員辦理結算手續(xù)，填制付款申請書，在總部集中付款日前三天上報總部財務，經(jīng)總部審核無誤后于集中付款日由銀行劃款付款。 （二）售后付款商品的結算流程： 售后付款商品（電腦方式為1）的結算為：供應商按采購協(xié)議規(guī)定的結算日至商場財務部索取結算對帳單，并據(jù)此開據(jù)增值稅發(fā)票送至商場財務結算員，待結算無誤按供應商匯總填制付款申請書，在總部集中付款日前三天上報總部財務，總部審核無誤后于集中付款日由銀行劃款付款。 （三）引廠進店的結算流程 保底、扣率類商品（電腦方式為3），以每月25日為當月結算截帳日，供應商于26日至商場財務部核對銷售金額,并按銷售數(shù)及相應的扣率、保底數(shù)于當月28日前開