我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險及管理

1、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險及管理表外業(yè)務(wù)Of Bala neeSheet Ltms簡稱OBSI是20世紀(jì)80年代以來西方國家銀行業(yè)務(wù)開展的一個亮點。目前，西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入一般在銀行收入中占比達(dá)30%以上，而國內(nèi)商業(yè)銀行那么遠(yuǎn)低于這一水平。由于開展表外業(yè)務(wù)不但可以為銀行帶來豐厚收益，還可提 高銀行社會化效勞水平。因此，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的份額也在逐漸加大。但是表外業(yè)務(wù) 不在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上反映，運作透明度不高，因此其風(fēng)險具有較強(qiáng)的隱蔽性，較難預(yù)測 和評估 . 加之表外業(yè)務(wù)風(fēng)險是銀行整體風(fēng)險的一局部， 隨時可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險， 而且有些金 融衍生交易類業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險較大。尤其是美國“安然

2、事件后，經(jīng)濟(jì)界更加關(guān)注表外資產(chǎn)， 加強(qiáng)監(jiān)督也迅速達(dá)成共識。表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險表外業(yè)務(wù)都在一定程度上影響著銀行未來的獲利能力和償付能力， 當(dāng)某一或有事件發(fā)生 時，它們將會由表外轉(zhuǎn)至表內(nèi)成為銀行實際的資產(chǎn)和負(fù)債。這種或有資產(chǎn)和或有負(fù)債由于其 不確定性， 往往伴隨著比表內(nèi)業(yè)務(wù)更大的風(fēng)險。 概括起來， 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險有以下幾種類型： 一信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指表外業(yè)務(wù)效勞的對象違約， 而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。 各種表外業(yè)務(wù)都 不同程度地存在信用風(fēng)險，如擔(dān)保業(yè)務(wù)中，被擔(dān)保的客戶因某種原因破產(chǎn)，無法履行合同義 務(wù)，擔(dān)保銀行便要承當(dāng)賠償責(zé)任。此外，在票據(jù)承兌、有追索取的貸款出售等業(yè)務(wù)中，銀行 都在一定程度上面臨著

3、信用風(fēng)險。 二利率、匯率風(fēng)險利率、 匯率風(fēng)險是指由于市場利率、 匯率的變動， 導(dǎo)致商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)中蒙受損失 的風(fēng)險。在互換交易、期權(quán)交易及遠(yuǎn)期利率協(xié)議等衍生金融工具中，利率、匯率發(fā)生于銀行 不利的變動，都會使銀行面臨這種風(fēng)險。在金融自由化、國際化、證券化的趨勢下，利率、 匯率風(fēng)險對銀行收益的平安性威脅日益增大，如在貸款承諾協(xié)議期間，借款人可以按照固定 利率或可變利率獲得一筆貸款。但在這期間里，假設(shè)市場利率上升，銀行的資金本錢升高使貸款協(xié)議利率與資金本錢之間的利差變得非常小或者成為負(fù)值，而借款人必然會在有利的利率 下限度地使用貸款，銀行將承受較大的損失。 三 流動性風(fēng)險流動風(fēng)險是指可轉(zhuǎn)讓金融

4、工具不能以接近市場價格很快出售而遭損失及或有資產(chǎn)和或 有負(fù)債轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實資產(chǎn)和負(fù)債時，銀行面臨頭寸短缺的困難。在資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，通過資 產(chǎn)證券的發(fā)行，銀行融通了新的資金，增加了資產(chǎn)的流動性，但同時也增加了流動性風(fēng)險。 因為當(dāng)市場發(fā)生劇烈波動時，投資者、銀行都想到轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險而拋售證券，反而使流動性風(fēng)險 加大。另外，表外業(yè)務(wù)大多使用創(chuàng)新金融工具，它們的市場往往還未充分翻開，遇到條件不 利時，要承受市場流動性的嚴(yán)竣考驗。同樣，在信用證業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行也面 I 臨債務(wù)人違 約，或有負(fù)債變成現(xiàn)實負(fù)債的流動性風(fēng)險。 四清算風(fēng)險清算風(fēng)險是指商業(yè)銀行每日在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時， 在規(guī)定的清算時間內(nèi)， 應(yīng)收款項不

5、能及時清收，而面臨經(jīng)營方案被打亂，陷入頭寸短缺的困難。 五 經(jīng)營風(fēng)險表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險是由于銀行對該類業(yè)務(wù)不熟、 經(jīng)營不慎， 管理不健全或不能適應(yīng)突 發(fā)性市場變化而使自身遭受損失的風(fēng)險。表外業(yè)務(wù)在我國是一項新興業(yè)務(wù)，行際、區(qū)域和品 種開展極不平衡。涉外金融機(jī)構(gòu)的局部表外業(yè)務(wù)品種已成常規(guī)性的熟練業(yè)務(wù)，但多數(shù)涉內(nèi)機(jī) 構(gòu)對表外業(yè)務(wù)的根本知識缺乏全面了解，在經(jīng)營管理中必然難以對其風(fēng)險有較周密的防范。 此外，有的行經(jīng)營管理水平低出現(xiàn)人為過失；經(jīng)營規(guī)模小，抵御風(fēng)險實力弱；無效率的操作 等都可造成經(jīng)營風(fēng)險。Word是學(xué)生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有

6、一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對齊， Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問！有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除，這個時候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對話框，把光標(biāo)定位在 查找內(nèi)容輸入框中，單擊 高級按鈕，選擇 特 殊字符中的 段落標(biāo)記兩次，在輸入框中會顯示“ "PAP'，然后在 替換為輸入框中用上面的方法插入一個段落標(biāo)記