保利地產(chǎn)內(nèi)部控制審核報(bào)告(史上最強(qiáng))

1、保利地產(chǎn)(600048)內(nèi)部控制審核報(bào)告信息來(lái)源：港澳資訊 日期：2012-04-06 11:18:36 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司 內(nèi)部控制審核報(bào)告 大信專(zhuān)審字2012第 1-1231 號(hào) 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)： 我們接受委托，審核了保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”)于后附的保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“自評(píng)報(bào)告”)中所述的貴公司 2011 年 12 月31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及其執(zhí)行情況。建立健全并合理設(shè)計(jì)內(nèi)部控制并保持其執(zhí)行的有效性，以及確保自評(píng)報(bào)告真實(shí)、完整地反映貴公司 2011 年 12 月 31 日

2、與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)自評(píng)報(bào)告中所述的與貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的內(nèi)部控制的執(zhí)行情況發(fā)表意見(jiàn)。 我們的審核是按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)以及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告中所述的貴公司于 2011 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。 內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能

3、導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 我們認(rèn)為，貴公司于 2011 年12月 31日在所有重大方面有效地保持了自評(píng)報(bào)告所述的按照財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財(cái)會(huì)20087 號(hào)）及其具體規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。 需要說(shuō)明的是，本專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告僅供貴公司為 2011 年度年報(bào)披露之目的使用，不得用作其他任何目的。 大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：韓志娟 中 國(guó) · 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王世恩 二一二年四月一日 - 2 - 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司 2011年度內(nèi)部控制自我評(píng)

4、價(jià)報(bào)告 董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司全體股東： 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。 董事會(huì)已按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在 2011 年12月 31日（基準(zhǔn)日）有效。 我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的重大內(nèi)部控制缺陷。 董事長(zhǎng)：宋廣菊

5、保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司 二一二年四月一日 - 3 - 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告附件： 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套應(yīng)用、評(píng)價(jià)指引等的要求，遵循全面、重要、客觀性原則，在董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面，對(duì)公司內(nèi)部控制的健全有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、內(nèi)部環(huán)境 1、公司治理結(jié)構(gòu) 公司嚴(yán)格按照公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，建立了以公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則為基礎(chǔ)，以董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、獨(dú)立董

6、事、董事會(huì)秘書(shū)、各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)工作細(xì)則、 重大投資決策制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工、各司其責(zé)、有效制衡的治理結(jié)構(gòu)。 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程賦予的決定公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決定權(quán)。 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在法定范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。公司的董事會(huì)共有 9 名成員，其中董事長(zhǎng) 1 名，外部獨(dú)立董事 3 名。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審

7、計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，并制定了工作細(xì)則，除戰(zhàn)略委員會(huì)外，各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)召集人全部由獨(dú)立董事?lián)?，重大的?zhuān)業(yè)性事項(xiàng)均會(huì)提交專(zhuān)業(yè)委員會(huì)審議后再提交董事會(huì)審議，以使獨(dú)立董事能更好地發(fā)揮作用。 監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，由 3 名監(jiān)事組成，設(shè)專(zhuān)職監(jiān)事會(huì)主席 1 人。監(jiān)事會(huì)主席全程參與公司的董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)和月度辦公會(huì)，及時(shí)全面地掌握公司的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)時(shí)地對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司還建立了監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)制度，確保每三年對(duì)一級(jí)子公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，把監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用貫徹到整個(gè)集團(tuán)。 公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行公司法、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所等的有關(guān)規(guī)定，與控股股東、實(shí)

8、際控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)五方面保持了應(yīng)有的獨(dú)立性。 - 4 - 2、公司組織架構(gòu) 公司在組織架構(gòu)設(shè)置時(shí)，根據(jù)科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明的原則，充考慮企業(yè)的規(guī)模因素，避免各部門(mén)職能交叉、缺失或權(quán)利過(guò)于集中，形成各部門(mén)各司其責(zé)、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機(jī)制。同時(shí)，公司按照 ISO 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建立起較完整的質(zhì)量手冊(cè)、質(zhì)量記錄、程序文件、工作文件等質(zhì)量文件，將權(quán)利和責(zé)任以及相關(guān)操作規(guī)范落實(shí)到具體單位、崗位，為公司內(nèi)部行使權(quán)限、履行職責(zé)、建立溝通提供了應(yīng)遵循的準(zhǔn)則和規(guī)范性指南。 目前，公司的組織架構(gòu)如下圖所示： 3、內(nèi)部審計(jì) 公司實(shí)行監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立了審計(jì)管理中心，

9、制定了內(nèi)部審計(jì)制度，配備了專(zhuān)職的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的健全有效性以及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)決策、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、會(huì)計(jì)信息等各個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并聯(lián)合成本管理、預(yù)決算等相關(guān)部門(mén)組合聯(lián)合內(nèi)審小組，對(duì)下屬公司進(jìn)行年度內(nèi)部審計(jì)。公司管理層重視審計(jì)結(jié)果，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求相關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行整改和完善，問(wèn)題性質(zhì)嚴(yán)重的，還需追 - 5 -究相應(yīng)人員的責(zé)任，將審計(jì)結(jié)果與相關(guān)人員的職務(wù)任免掛鉤。同時(shí)，審計(jì)管理中心還定期組織全集團(tuán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)規(guī)范性與內(nèi)部控制管理自查自糾，并就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，有效提升了各級(jí)管理人員的自我約束意識(shí)和公司內(nèi)部管控水平。 4、人力資源 公司堅(jiān)持“唯才是

10、舉、以德為先”的人才理念，高度重視人力資源對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，制定了招聘制度、員工晉檔晉級(jí)管理制度、培訓(xùn)制度、績(jī)效考核管理制度等一系列人力資源管理制度，明確崗位的任職條件、人員的勝任能力及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)措施等，構(gòu)建有效的績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制，不斷提高公司員工素質(zhì)，形成了一個(gè)精簡(jiǎn)高效、可持續(xù)發(fā)展的員工團(tuán)隊(duì)。中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制的推進(jìn)和完善，將更好地激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性，健全激勵(lì)和約束的制衡機(jī)制。同時(shí)，公司還建立了子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)等關(guān)鍵崗位員工定期輪崗機(jī)制，加強(qiáng)員工自律、預(yù)防舞弊行為。 5、企業(yè)文化 公司始終以發(fā)展為主題，堅(jiān)持雷厲風(fēng)行、令行禁止的作風(fēng)和嚴(yán)明的組織紀(jì)律，公司上下形成了奮發(fā)向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作、樂(lè)于

11、奉獻(xiàn)、規(guī)范誠(chéng)信、紀(jì)律嚴(yán)明等具有軍隊(duì)特色的企業(yè)文化，造就了公司內(nèi)部高效、和諧、簡(jiǎn)單的工作氛圍。這種企業(yè)文化使公司能夠吸引一大批優(yōu)秀的房地產(chǎn)專(zhuān)業(yè)人才和管理人才，使公司具有高效的執(zhí)行力和強(qiáng)大的凝聚力。 公司倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范經(jīng)營(yíng)的價(jià)值觀念，高度重視廉政思想教育，通過(guò)定期培訓(xùn)和系列行為規(guī)范以及高管人員的身體力行和表率作用向所有員工傳達(dá)，形成了有制度、有培訓(xùn)、有教育、有監(jiān)督的管理閉環(huán)，弘揚(yáng)了企業(yè)“廉潔做事、清白做人”的正氣。 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 為促進(jìn)公司持續(xù)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn) 3-5 年再造一個(gè)保利地產(chǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，公司設(shè)立了專(zhuān)門(mén)職能管理機(jī)構(gòu)，并結(jié)合深入一線(xiàn)的房地產(chǎn)銷(xiāo)售代理公司，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，密切關(guān)注宏

12、觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策、房地產(chǎn)市場(chǎng)環(huán)境變化，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的政策、市場(chǎng)環(huán)境等外部風(fēng)險(xiǎn)因素和財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理、資產(chǎn)管理等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析，為管理層采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)提供參考和依據(jù)。 2011 年，面對(duì)緊縮的貨幣環(huán)境、限購(gòu)、限貸、限價(jià)等嚴(yán)厲的房地產(chǎn)調(diào)控和快速增長(zhǎng)的保障房供應(yīng)，商品房成交價(jià)量陷入下行趨勢(shì)，市場(chǎng)形勢(shì)復(fù)雜、嚴(yán)峻；同時(shí)公司快速擴(kuò)張的經(jīng)營(yíng) - 6 -規(guī)模給自身管理帶來(lái)了較大壓力，區(qū)域管理風(fēng)險(xiǎn)有所提升。 鑒于此，年內(nèi)公司繼續(xù)堅(jiān)持以發(fā)展為主題，一方面密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策走向，順應(yīng)市場(chǎng)變化，貫徹“搶銷(xiāo)售、搶資金”的經(jīng)營(yíng)

13、策略，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)；另一方面，堅(jiān)持量入為出，審慎拓展土地資源，并積極拓展房地產(chǎn)基金等多元化融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，公司以降本增效為目標(biāo)，提升標(biāo)準(zhǔn)化成果運(yùn)用率，擴(kuò)大集團(tuán)采購(gòu)范圍，努力實(shí)現(xiàn)集團(tuán)采購(gòu)對(duì)大宗材料的全覆蓋，加強(qiáng)項(xiàng)目目標(biāo)成本管控，保障項(xiàng)目的盈利能力。 為應(yīng)對(duì)規(guī)模提升帶來(lái)的管理壓力，公司在繼續(xù)發(fā)揮扁平化管理優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，以信息化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化為手段大力提升內(nèi)部管理。一方面以信息化為依托，持續(xù)健全、推廣和拓展銷(xiāo)售管理、成本管理和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和快速分析，為加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理提供基礎(chǔ)；另一方面建立管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺(tái)公司，同時(shí)強(qiáng)化制度建設(shè)和執(zhí)行情

14、況監(jiān)督，提升管理規(guī)范水平，有效降低管理成本和控制風(fēng)險(xiǎn)；第三，以標(biāo)準(zhǔn)化為手段，進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)品體系、集團(tuán)采購(gòu)和合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化，提高效率減少差錯(cuò)。 三、控制活動(dòng) 公司采用的內(nèi)部控制措施主要包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中綜合運(yùn)用，對(duì)各種業(yè)務(wù)及事項(xiàng)實(shí)施有效控制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。 1、重大投資決策控制 公司的對(duì)外投資活動(dòng)主要為房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，具有單筆金額大、決策風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，公司歷來(lái)高度重視項(xiàng)目投資決策，制定了重大投資決策制度等投資管理制度，明確了項(xiàng)目信息收集、可行性論證、立項(xiàng)決策程

15、序和標(biāo)準(zhǔn)等環(huán)節(jié)的要求，形成了子公司跟蹤拓展項(xiàng)目、本級(jí)投資管理中心負(fù)責(zé)論證項(xiàng)目、總經(jīng)理辦公會(huì)篩選和評(píng)議項(xiàng)目、董事會(huì)最終審批項(xiàng)目的科學(xué)、有效、穩(wěn)健的項(xiàng)目決策機(jī)制。 2、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)質(zhì)量控制 產(chǎn)品品質(zhì)決定品牌生命力，公司歷來(lái)以“打造保利精品、真誠(chéng)服務(wù)業(yè)主、創(chuàng)造和諧生活”為質(zhì)量方針，導(dǎo)入房地產(chǎn)企業(yè) ISO9001 全面質(zhì)量管理體系，設(shè)計(jì)了涵蓋項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工管理、材料設(shè)備采購(gòu)、工程驗(yàn)收、銷(xiāo)售、客戶(hù)服務(wù)和物業(yè)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的控制程序，包括 25 個(gè)程序控制文件、38 個(gè)質(zhì)量記錄工作文件和 78 種各類(lèi)表單，并在此基礎(chǔ)上，編制完善了工程管理細(xì)則、設(shè)計(jì)管理綱要、品牌管理守則、商品住宅質(zhì)量管理手冊(cè)、考核驗(yàn)收辦法

16、等各 - 7 -項(xiàng)質(zhì)量管理制度。對(duì)施工計(jì)劃、圖紙會(huì)審、監(jiān)理方案、施工組織方案、施工機(jī)具審查、原材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)審查、隱蔽工程確認(rèn)、分部分項(xiàng)工程確認(rèn)、工程事故處理、施工進(jìn)度控制、工程造價(jià)控制、安全施工管理、施工協(xié)調(diào)等實(shí)施全過(guò)程質(zhì)量控制并嚴(yán)格考評(píng)，構(gòu)建了一套科學(xué)的質(zhì)量管理體系。公司定期進(jìn)行質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況評(píng)審檢查，限期整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，保持公司質(zhì)量控制體系的不斷完善和持續(xù)改進(jìn)。 3、采購(gòu)與成本控制 為加強(qiáng)項(xiàng)目成本控制，公司根據(jù)“統(tǒng)一目標(biāo)、分級(jí)管控、責(zé)任到崗”的原則，制定了成本管理制度，要求各項(xiàng)目在總體規(guī)劃設(shè)計(jì)完成之后上報(bào)目標(biāo)成本，經(jīng)審核通過(guò)之后，子（分）公司主要負(fù)責(zé)人需簽定目標(biāo)成本利潤(rùn)責(zé)任書(shū)，作為后期經(jīng)

17、營(yíng)班子考核的重要依據(jù)，強(qiáng)化對(duì)下屬公司的成本約束。2011 年，成本管理信息系統(tǒng)在集團(tuán)所有下屬公司完成上線(xiàn)推廣和應(yīng)用，統(tǒng)一了成本科目，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作全過(guò)程成本信息的記錄和管理，初步實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目全過(guò)程目標(biāo)成本控制和動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控，為公司成本管理制度的貫徹落實(shí)提供了基礎(chǔ)。 在采購(gòu)方面，公司建立了規(guī)范的招投標(biāo)制度。房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的外包及采購(gòu)業(yè)務(wù)，原則上均須通過(guò)招標(biāo)確定合作單位。公司建立了合格供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)，定期對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行考評(píng)，確保參加投標(biāo)者符合公司的要求。在招投標(biāo)過(guò)程中，公司成立由工程、成本控制、財(cái)務(wù)等跨部門(mén)開(kāi)標(biāo)小組，實(shí)行招議結(jié)合、堅(jiān)持技術(shù)標(biāo)合格的前提下低價(jià)中標(biāo)的原則。此外，公司還建立集

18、團(tuán)采購(gòu)制度，實(shí)行全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一價(jià)格，既提高產(chǎn)品質(zhì)量、工作效率，又降低采購(gòu)成本。公司所需的大宗部品材料基本都采用集團(tuán)采購(gòu)模式，2011 年公司繼續(xù)擴(kuò)大集團(tuán)采購(gòu)范圍，提高采購(gòu)的比例。 公司還建立了工程結(jié)算的二級(jí)審核制度，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程結(jié)算資料除在公司內(nèi)部進(jìn)行結(jié)算審核外，還聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，中介機(jī)構(gòu)的報(bào)酬與其核減的工程造價(jià)掛鉤，以提高中介機(jī)構(gòu)的工作積極性，有效降低工程造價(jià)成本。 4、銷(xiāo)售與收款控制 公司已經(jīng)制定了簽約管理規(guī)范、銷(xiāo)售變更處理規(guī)范、銷(xiāo)售人員管理制度、房地產(chǎn)銷(xiāo)售過(guò)程控制程序、房款回籠控制程序等，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目認(rèn)購(gòu)、折扣、簽約、回款等業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。其中房地產(chǎn)銷(xiāo)售過(guò)程控制程序、

19、房款回籠控制程序?qū)⒎康禺a(chǎn)銷(xiāo)售和房款回籠的全過(guò)程進(jìn)行了詳盡的描述和控制，程序體系中設(shè)計(jì)了各級(jí)的復(fù)核、檢查監(jiān)督機(jī)制，完善對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的管控。公司在銷(xiāo)售管理過(guò)程中遵循了不相容職務(wù)相分離的原則，如銷(xiāo)售的定價(jià)審核與具體銷(xiāo)售業(yè)務(wù)辦理崗位相分離；銷(xiāo)售簽約與銷(xiāo)售收款相分離。 - 8 - 2011 年公司利用明源銷(xiāo)售系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全面信息化開(kāi)盤(pán)，在確保銷(xiāo)售信息及時(shí)錄入的同時(shí)，還可限制手工操作，防止銷(xiāo)售過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)行為。同時(shí)，運(yùn)用信息化手段，公司也實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售報(bào)表自動(dòng)化和日銷(xiāo)售信息自動(dòng)報(bào)送，有效提升了對(duì)銷(xiāo)售的監(jiān)控能力。 同時(shí)，借助明源銷(xiāo)售系統(tǒng)，建立起一套對(duì)房款回籠的管理與考核體系，在原有實(shí)收款、待收款和逾期原因分析的

20、基礎(chǔ)上，新建立待收款賬齡、按揭平均回收期等幾個(gè)指標(biāo)，并實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)和管理報(bào)表生成，有效提升了對(duì)銷(xiāo)售收款的管理控制。 5、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)控制 公司強(qiáng)調(diào)以財(cái)務(wù)管理為核心的經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度。目前已制定完整的財(cái)務(wù)及核算制度體系，涵蓋會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、資金管理、費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。 2011 年公司在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)全面上線(xiàn)的基礎(chǔ)上，完成了系統(tǒng)硬件的升級(jí)提速，優(yōu)化和新增系統(tǒng)模塊，提升了財(cái)務(wù)管控功能。同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的梳理，對(duì)薄弱環(huán)節(jié)如取消審核、變更等進(jìn)行了二次優(yōu)化開(kāi)發(fā)，并加強(qiáng)系統(tǒng)權(quán)限管理、密

21、碼管理等，保障信息系統(tǒng)安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)行。 在資金管理方面，公司實(shí)行嚴(yán)格的付款審批程序，嚴(yán)格限制對(duì)外借款，各類(lèi)款項(xiàng)支付均需履行相應(yīng)的簽字審批程序，重大款項(xiàng)的支付還需報(bào)董事會(huì)審批；公司嚴(yán)格控制銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和撤銷(xiāo)，各公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和撤銷(xiāo)需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；公司總部嚴(yán)格控制外部融資權(quán)限，各子公司外部融資均需報(bào)公司總部同意；公司還通過(guò)資金日?qǐng)?bào)表、資金周報(bào)、資金月報(bào)等途徑及時(shí)掌握和監(jiān)控總部和下屬公司的資金動(dòng)態(tài)。2011 年，公司還專(zhuān)門(mén)制定改了合作公司資金往來(lái)管理制度，強(qiáng)化對(duì)合作項(xiàng)目公司的資金管理。 在財(cái)務(wù)預(yù)算方面，公司實(shí)行嚴(yán)格的資金、費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置等預(yù)算制度，嚴(yán)控預(yù)算外支出，各項(xiàng)預(yù)算均需有詳實(shí)的編

22、制依據(jù)，年度資金、費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置等預(yù)算及上年度預(yù)算執(zhí)行情況均需董事會(huì)通過(guò)，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與業(yè)績(jī)考核等掛鉤。 在資產(chǎn)管理方面，公司總部財(cái)務(wù)管理中心下設(shè)資產(chǎn)管理部，子企業(yè)設(shè)資產(chǎn)管理部門(mén)或資產(chǎn)管理崗，借助信息系統(tǒng)對(duì)存貨、固定資產(chǎn)等進(jìn)行管理。公司定期對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符、各項(xiàng)資產(chǎn)得到有效利用。 在會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告方面，公司使用統(tǒng)一的核算系統(tǒng)、設(shè)置統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，在統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度和核算辦法的基礎(chǔ)上，通過(guò)下發(fā)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)核算指引，提高賬務(wù)處理準(zhǔn)確性和規(guī)范性，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。公司建立了較完整的財(cái)務(wù)報(bào)告體系，每月編制財(cái)務(wù)報(bào) - 9 -表（含主附表）、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，每季度按照信息

23、披露的要求對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告。各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告均安排有相應(yīng)人員進(jìn)行復(fù)核，公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)信息的對(duì)外提供也做出了嚴(yán)格的限制。 6、對(duì)子公司的管理控制 公司總部與子公司在管理權(quán)限分工上，堅(jiān)持抓大放小、充分授權(quán)的原則，既要保證管控力度，保持公司經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)一性，集中調(diào)動(dòng)公司資源優(yōu)勢(shì)，又要有利于子公司根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)快速反應(yīng)，靈活經(jīng)營(yíng)，努力實(shí)現(xiàn)管控力度與經(jīng)營(yíng)靈活性的兼顧和平衡。具體而言，公司總部負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資決策、子公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員配備、財(cái)務(wù)管理、品牌及質(zhì)量管理等四個(gè)方面，各子公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體運(yùn)作經(jīng)營(yíng)。在分工明確的基礎(chǔ)上，公司總部通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)信息監(jiān)測(cè)、巡檢、專(zhuān)業(yè)檢查、內(nèi)部審計(jì)等手段，從事前

24、、事中和事后監(jiān)督各級(jí)公司有效履行職責(zé)。 2011 年，公司全面梳理了各子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺(tái)公司，整理和匯編公司各類(lèi)制度與規(guī)定，構(gòu)建了包括基本制度、規(guī)章制度、操作辦法、規(guī)范指導(dǎo)四個(gè)層級(jí)的制度體系。年內(nèi)新下發(fā)二級(jí)公司管理辦法、開(kāi)發(fā)進(jìn)度管理辦法、內(nèi)審規(guī)定、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司崗位編制辦法等 14 項(xiàng)重要管理制度。針對(duì)管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)開(kāi)展財(cái)務(wù)規(guī)范性與內(nèi)控管理的自查自糾與整改活動(dòng)。同步開(kāi)展了資金帳號(hào)使用規(guī)范性、合作合同執(zhí)行情況、已投資未落實(shí)項(xiàng)目進(jìn)展情況、子公司法人治理和決策機(jī)制四個(gè)專(zhuān)項(xiàng)檢查與督導(dǎo)。通過(guò)加強(qiáng)制度執(zhí)行情況督查，公司有效降低了對(duì)子公司的管控風(fēng)險(xiǎn)。 7、關(guān)聯(lián)交易的

25、控制 公司根據(jù)公司法、上海證券交易所股票上市規(guī)則等的規(guī)定，在公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則中，明確規(guī)定了股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)審議。披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，同時(shí)披露獨(dú)立董事的意見(jiàn)。股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東實(shí)行回避，股東大會(huì)決議的公告充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)按照公平市場(chǎng)價(jià)格，充分保護(hù)各方投資者的利益。 8、對(duì)外擔(dān)保的控制 按照證監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知、上海證券交易所股票上市規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，公司制定了擔(dān)保管理規(guī)定，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)審批、批準(zhǔn)、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。原則

26、上公司除因住宅銷(xiāo)售業(yè)務(wù)對(duì)部分業(yè)主提供按揭擔(dān)保外，不對(duì)外（非關(guān)聯(lián)方）提供擔(dān)保；特定擔(dān)保事項(xiàng)則在提交股東大會(huì)審議通過(guò)后，方予以實(shí)施。 - 10 -對(duì)外提供的擔(dān)保在必要時(shí)要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，以規(guī)避由擔(dān)保可能給集團(tuán)形成的損失。 9、募集資金使用的控制 公司為規(guī)范募集資金的使用，根據(jù)公司法、上海證券交易所股票上市規(guī)則、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知、上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法等有關(guān)規(guī)定，制定了募集資金管理辦法、募集資金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)和使用制度等制度，建立嚴(yán)格的募集資金使用及審批程序及管理流程，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督等進(jìn)行明確規(guī)定。公司已在銀行設(shè)立專(zhuān)用賬戶(hù)對(duì)每次募集資金

27、進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)管理，并事先報(bào)董事會(huì)審批和向證券監(jiān)管部門(mén)備案。募集資金均按所列資金用途使用，資金支付需由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字審批后撥付各項(xiàng)目使用。財(cái)務(wù)管理中心資金管理人員跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度及募集資金的付款及使用情況，且公司在每年年報(bào)中對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況及資金使用收益情況等進(jìn)行披露。 10、信息披露的控制 為規(guī)范公司及相關(guān)信息披露工作，強(qiáng)化信息披露事務(wù)和投資者關(guān)系管理，確保信息披露的及時(shí)、公平，根據(jù)公司法、證券法、上海證券交易所上市規(guī)則、公司章程等的有關(guān)規(guī)定，公司制定了信息披露管理制度、年報(bào)工作規(guī)程等內(nèi)部控制制度，明確了內(nèi)外部信息溝通和披露的工作流程及各崗位的職責(zé)權(quán)限。公司還建立了

28、嚴(yán)格的內(nèi)部信息保密制度，堅(jiān)決杜絕內(nèi)幕交易和信息泄露，保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。 四、信息與溝通 公司建立了一系列針內(nèi)部和對(duì)外的信息交流與溝通制度，明確相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。 在內(nèi)部信息與溝通方面，公司制定了重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、公司檔案文件管理規(guī)定、保密工作管理的規(guī)定、公司公文處理辦法等信息與溝通制度，并按照 ISO 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建立的文件控制程序，對(duì)公司有關(guān)文件的編制、審批、下發(fā)、傳閱等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范。同時(shí)，公司還積極運(yùn)用信息系統(tǒng)，一方面大幅提高公司內(nèi)部信息傳遞及溝通的效率，另一方面，通過(guò)及時(shí)、準(zhǔn)確地生成各種管理報(bào)表，提升信息與溝通的廣度和深

29、度，并結(jié)合定期和不定期的業(yè)務(wù)與管理快報(bào)、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告、內(nèi)部舉報(bào)等手段，為保障信息與溝通渠道暢通、提高溝通效率和效果創(chuàng)造了良好條件。 在對(duì)外信息與溝通方面，公司除較好完成法定信息披露外，還針對(duì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響或投資者關(guān)注的重要信息開(kāi)展積極的主動(dòng)信息披露，包括月度銷(xiāo)售數(shù)據(jù)、獲取房地產(chǎn)項(xiàng)目情 - 11 -況等，并通過(guò)投資者熱線(xiàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)、路演等形式與投資者進(jìn)行廣泛交流。公司客服、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)按照顧客溝通與服務(wù)控制程序的要求，通過(guò)展銷(xiāo)會(huì)、媒介、問(wèn)詢(xún)、調(diào)查、信函、電話(huà)等手段及方式就產(chǎn)品的相關(guān)信息(樓宇質(zhì)量、施工進(jìn)度、價(jià)格、售后服務(wù)等，包括合同/協(xié)議的處理及修改、顧客反饋意見(jiàn))與顧客進(jìn)行溝通，對(duì)顧客的抱怨、投訴予以記錄并及時(shí)處理、答復(fù)，形成與顧客的良性互動(dòng)。 五、監(jiān)督控制 公司對(duì)內(nèi)