財務決策實訓報告

1、財務決策總結(jié)財務決策平臺是訓練財會類專業(yè)學生綜合運用相關(guān)理論及技能的實訓平臺。在訓練時，我們必須具備出納實務、基礎(chǔ)會計、財務會計、成本會計、稅務會計、財務管理、會計電算化、管理學基礎(chǔ)、市場營銷學、金融學等相關(guān)知識。本次實訓中我們根據(jù)經(jīng)營情況共設置了以下 5 個崗位：財務總監(jiān)、運營、財務經(jīng)理、會計、出納。各個角色在獨立操作之余還需樹立全局觀念，與其他角色密切配合、溝通，并對關(guān)乎企業(yè)生產(chǎn)運營的各個方面進行關(guān)注。 我在本次實訓中負責的是財務總監(jiān)的崗位， 負責企業(yè)全面財務管理、 月運營規(guī)劃、運營動作決策審批、電子報稅的審批等企業(yè)全盤財務運營的統(tǒng)籌。企業(yè)經(jīng)營的基本要求是生存、 發(fā)展和盈利。本次實訓我們辰

2、皇集團擁有注冊資本人民幣 500 萬整，經(jīng)營范圍為電子產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售， 本公司現(xiàn)階段可生產(chǎn)的產(chǎn)品有洗衣機、 空調(diào)和液晶顯示器。 我們經(jīng)過討論決定， 我們辰皇集團生產(chǎn)洗衣機和空調(diào)。我們先租賃了廠房、生產(chǎn)線、辦公房。緊接著我們進行了生產(chǎn)線安裝調(diào)試，在生產(chǎn)線安裝的期間我們在研究市場價格的變動， 在原材料便宜時買進材料，并算好在幾號時可以生產(chǎn)產(chǎn)品，避免原材料出現(xiàn)斷鏈，生產(chǎn)線出現(xiàn)空閑，并計算著會有多少商品， 以便我們好接訂單， 盡量避免堆積過多的庫存商品。 期間出現(xiàn)資金不足，我們由我們的財務經(jīng)理向銀行申請了為期為 6 個月的 500 萬元整的貸款，財務經(jīng)理交由我審批。 財務經(jīng)理負責會計角色分崗的設置，

3、 我被分配到負責企業(yè)業(yè)務這個會計角色，負責錄入企業(yè)一些業(yè)務的會計分錄。在第一個月時，我們都還不熟悉業(yè)務的流程，只能一步一步自己摸索著過。在生產(chǎn)線安裝完成后， 由運營把原材料投放進生產(chǎn)線并招聘生產(chǎn)人員進行生產(chǎn)產(chǎn)品。在產(chǎn)品生產(chǎn)完成期間，我們在承接訂單，并準備下一批生產(chǎn)的原材料。產(chǎn)品生產(chǎn)完成后， 我們即按照訂單合同進行發(fā)貨。 運營在購買原材料主料后， 應盡快進行相應輔助材料的購買， 購買時也應充分考慮市場價格變動對原材料價格的影響等因素。就在這樣的運營環(huán)境下，我們慢慢摸索到了一月末。在月末，我們先是把會計分錄全部錄入完畢。而后會計會把一些表格填制完成后交由我填制憑證。當我們所有的憑證都填制完成后，

4、交由財務經(jīng)理審核結(jié)賬等。 老師告訴月末我們應該進行貨幣資金的對賬， 產(chǎn)成品對賬， 原材料的對賬， 計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，計提工資，制造費用分配，產(chǎn)品成本計算。計提折舊。租賃攤銷，銷售成本計算，計提增值稅，計提城建稅教育費附加，計提所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)損益的。但是由于是第一個月我們都還不熟悉， 也怪我們沒有按照老師所說的這些步驟走， 等財務經(jīng)理處理好期末的事件后我們便下一天進入了 2 月 1 號報稅環(huán)節(jié)，導致于我們組第一個月的貨幣資金對賬錯了， 也忘了計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金。 在 1 號時我才記起在月末我應該還要計提個產(chǎn)品質(zhì)量保證金， 所以只能趕緊補錄。 中間在錄分錄時，由于我的粗心， 其中一筆分錄的金額錯了

5、， 財務經(jīng)理在審核時也沒發(fā)現(xiàn)這個錯誤。導致我們一月份的貨幣資金有錯。 但是這些錯誤我們在當時都沒發(fā)現(xiàn)， 我們還是按照之前的方式繼續(xù)經(jīng)營著公司，購買原材料，生產(chǎn)，賣產(chǎn)品一直到2月 16 號成績出來了，我們才發(fā)現(xiàn)了那些錯誤，當發(fā)現(xiàn)貨幣資金錯誤時，我們便整組回去在找問題。當帳有什么問題時便由財務總監(jiān)直接錄入一張憑證抵消錯誤，保證賬恢復正確。 在這時我們才知道我們一月份的稅務也報錯了。 這些都體現(xiàn)著細心和團隊合作的重要性。 二月份我們便慢慢熟悉了這些流程， 按照一月份的運營流程繼續(xù)經(jīng)營著公司到了二月末。 由于有了一月份的基礎(chǔ)， 我們知道了哪些容易犯錯誤， 哪些步驟， 二月末我們便輕松多了。 我們按著步驟一步一步慢慢的進行月末與三月初的報稅， 果然皇天不負有心人， 在三月份出成