2021年貨幣資金管理制度

1、XXXX公司貨幣資金管理制度（修訂） 第一章總則歐陽光明（2021.03. 07）第一條為加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制，呵護(hù)貨幣資金的平安， 提高貨幣資金的使用效益，公司制訂本制度。第二條本制度適用于深圳微言科技有限責(zé)任公司（以下簡稱 “公司"）及其成員企業(yè)的貨幣資金業(yè)務(wù)。第三條本制度依據(jù)本公司章程、本公司財(cái)務(wù)管理制度和中華 人民共和國會(huì)計(jì)法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)律例，以 及財(cái)務(wù)部宣布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范、中國證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所 宣布的相關(guān)規(guī)定等制訂。第四條公司及其成員企業(yè)實(shí)施貨幣資金業(yè)務(wù)管理中，應(yīng)強(qiáng)化對 以下關(guān)鍵方廂或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并采納相應(yīng)的控制辦法：1、職責(zé)分工、權(quán)限

2、規(guī)模和審批法度應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員 配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；2、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合適法令要求，銀行賬戶的開立.審批、 核對、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，銀行對賬單的核対應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行;3. 與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有審歐陽光明*創(chuàng)編2021.03.07完整的記錄；銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印童的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第五條本制度所述貨幣資金包含庫存現(xiàn)金.銀行存款以及其他 貨幣資金。第二章崗位分工和授權(quán)審批第六條財(cái)務(wù)部分對貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格依照崗位職責(zé)分工，確 保規(guī)畫貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互別離、相互牽制和監(jiān)督。做 到：(1 )錢賬分擔(dān)；(2) 收付款申請人、批準(zhǔn)人、會(huì)計(jì)記錄、出納、

3、稽核崗位別離, 不由一人規(guī)畫收付款業(yè)務(wù)的全過程；(3) 出納人員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、用度、 債權(quán)債務(wù)賬目的掛號工作。第七條公司關(guān)于貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行歸規(guī)畫的辦法，具體如 下：(1) 公司的一切收付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部分統(tǒng)一規(guī)畫，并且只能由 出納規(guī)畫；(2) 非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金；(3) 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開立的結(jié)算戶規(guī)畫；(4) 收款的收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部分的專人開具。第八條公司貨幣資金使用按金額年夜小、業(yè)務(wù)性質(zhì)及責(zé)任年夜 丿'實(shí)行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。財(cái)務(wù)部分嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的批準(zhǔn)制度。具體規(guī)定如下：公司實(shí)行業(yè)務(wù)部分與財(cái)務(wù)部分雙線控制并最終 由有權(quán)審批部分審

4、批的貨幣資金管理制度。(一)任何一項(xiàng)貨幣資金支出都必須辨別經(jīng)過業(yè)務(wù)部分和財(cái)務(wù) 部分的審核。業(yè)務(wù)部分的審核是指包含直屬領(lǐng)導(dǎo)及分擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的 各級人員，依照規(guī)定的額度權(quán)限，對貨幣資金支出所對應(yīng)業(yè)務(wù)的真 實(shí)性、合理性逬行的審核。財(cái)務(wù)部分的審核杲指包含資金計(jì)劃和財(cái)務(wù)審核人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理 在內(nèi)的各級人員，依照規(guī)定的額度權(quán)限，對貨幣資金支出相關(guān)財(cái)務(wù) 票證的真實(shí)性、合法性和審批手續(xù)的完整性進(jìn)行的審核。(-)付款業(yè)務(wù)審批金額1、部分擔(dān)任人：擁有單筆不超出3萬元的審批權(quán)限；2、分擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)：擁有單筆不超出10萬元的審批權(quán)限；3、總裁：擁有單筆年夜于10萬元的審批權(quán)限；第九條對公司及其成員企業(yè)，可在自身審批權(quán)限規(guī)模內(nèi)，

5、對其 進(jìn)行相應(yīng)的授權(quán)。公司及其成員企業(yè)可以在不超出上述審批權(quán)限的 規(guī)模內(nèi)，制定適用于本單位的資金審批權(quán)限的實(shí)施細(xì)則，已制定資金支付審批權(quán)限實(shí)施細(xì)則的企業(yè)，如審批權(quán)限已在本制度規(guī)定的規(guī) 模內(nèi)應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行，超出本制度規(guī)定審批權(quán)限的立即按本制度規(guī)定進(jìn) 行修訂。対貨幣資金業(yè)務(wù)有批準(zhǔn)權(quán)的審批人，應(yīng)按本制度的規(guī)定，在授 權(quán)規(guī)模內(nèi)進(jìn)行審批，不得超出審批權(quán)限。對審批人超出授權(quán)規(guī)模審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù) 部分均有權(quán)拒絕規(guī)畫，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部分（或個(gè)人） 陳述。第十條規(guī)畫貨幣資金業(yè)務(wù)必須經(jīng)過支付申請.支付審批、規(guī)畫 支付、支付復(fù)核四個(gè)環(huán)節(jié)后方可支付。具體規(guī)定如下：1、支付申請。公司有關(guān)部分或個(gè)

6、人用款時(shí)，由經(jīng)辦部分的經(jīng)辦 人在OA系統(tǒng)填寫付款流程，注明款項(xiàng)的用途、金額、日期、支付 方法等外容，并附：相關(guān)交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的原始批準(zhǔn)件、計(jì)劃、發(fā) 票等，相關(guān)的有效經(jīng)濟(jì)合同或證明等相關(guān)原始單據(jù)，需經(jīng)股東年夜 會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，必須附有股東年夜令決議、董事會(huì)決議。2、支付審批。申請審批至少應(yīng)履行法度為：經(jīng)辦人一經(jīng)辦人所在部分擔(dān)任人一分擔(dān)副總裁-CEO-財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核-財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)擔(dān)任人）。各層審批人根據(jù)其職責(zé).權(quán)限和相應(yīng)法度對支付申請進(jìn)行審批；對存在不真實(shí)、不合理、不合適法令律例以及不 合適公司相關(guān)規(guī)定等情形的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重年夜的，還應(yīng)及時(shí)陳述有關(guān)部分

7、。日常管理用度 的報(bào)銷審批也按上廂法度規(guī)畫。企業(yè)不設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)擔(dān)任人） 崗位的，則由財(cái)務(wù)經(jīng)理履行相應(yīng)的審批職責(zé)。3、規(guī)畫支付。出納人員湊合款申請進(jìn)行復(fù)核，包含付款申請的 各級審批是否完成.付款憑證金額與附件金額是否相符、付款單位 杲否與發(fā)票一致等；復(fù)核無誤后規(guī)畫貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)將 付款憑證上傳OA系統(tǒng)。4、支付復(fù)核。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核貨幣資金支付申請的收款單位、付款金額等是否正確，付 款后在付款憑證蓋上“銀行付訖''童。第三童銀行存款的管理第十一條銀行存款的管理控制。銀行存款杲指公司存入銀行的 貨幣資金。公司收入的一切款項(xiàng)，均由公

8、司的銀行賬戶核算，不得 打入個(gè)人賬戶；公司一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外，都必須 通過銀行規(guī)畫轉(zhuǎn)帳結(jié)算。公司開立銀行帳戶必須經(jīng)部分領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級 審批。不使用的銀行帳戶經(jīng)審批后，應(yīng)及時(shí)清理銷戶。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，禁絕出租出借銀行帳戶。公司應(yīng)當(dāng)按期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)明未經(jīng) 審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤消銀行賬戶等問*歐陽光明*創(chuàng)編題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十二條出納員擔(dān)任公司銀行存款的使用和管理。財(cái)務(wù)中心應(yīng) 當(dāng)指定專人按期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，月初及時(shí)進(jìn)行 銀企對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派對賬人員以外的其他

9、 人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié) 相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。第十三條公司如需要實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付等方法規(guī)畫貨幣 資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操縱協(xié)議，明確雙方 在資金平安方面的責(zé)任與義務(wù)、交易規(guī)模等。操縱人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操 縱授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操縱。第十四條 公司開設(shè)注銷賬戶（包含網(wǎng)上銀行）應(yīng)在OA填寫銀 行開戶/銷戶流程，由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任審批?？毓勺庸炯俺蓡T公司 開設(shè)注銷賬戶報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。各單位在開立銀行賬戶后，須在 開戶后一周內(nèi)將銀行開戶申請書、開戶許可證和銀行預(yù)留印鑒的原 件或復(fù)印件報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。第四童其他貨幣資金的管理第十

10、五條其他貨幣獎(jiǎng)金，是公司除現(xiàn)金.銀行存款以外的其他 各種貨幣資金。包含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在 途貨幣資金等。其他貨幣資金應(yīng)依照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的內(nèi)容核算，不 克不及使用其他會(huì)計(jì)科目取代。公司主管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)清 理其他貨幣資金帳戶。第五章關(guān)于短時(shí)間閑置貨幣資金用于理財(cái)?shù)谑鶙l本制度“理財(cái)富品管理”是指公司為充分利用閑置資 金、提高資金利用率、增加公司收益，以自有資金進(jìn)行中短時(shí)間平安 性高.低風(fēng)險(xiǎn).穩(wěn)健型.保本型銀行理財(cái)富品買賣且投資期限不超 出一年的現(xiàn)金管理行為。第十七條理財(cái)富品資金來源為公司短時(shí)間閑置貨幣資金。閑置 募集資金使用依照募集資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1、理財(cái)富品交易

11、的 標(biāo)的為平安性高.低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健型、保本型銀行理財(cái)富品。 2、 公司進(jìn)行理財(cái)富品業(yè)務(wù)，只允許與具有合法經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn) 行交易，不得與非正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。 第十八條本條制度適用 于公司本部及控股子公司。公司控股子公司逬行委托理財(cái)須報(bào)經(jīng)公 司審批，未經(jīng)審批不得進(jìn)行任何委托理財(cái)活動(dòng)。第六章網(wǎng)上銀行的管理第十九條為了提高資金運(yùn)營效率，確保公司資金平安，公司幵 通企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，一定要依照銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)管理制度和規(guī) 定操縱流程規(guī)畫業(yè)務(wù)，不得違規(guī)操縱。第二十條公司各財(cái)務(wù)部分啟用銀行企業(yè)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，必須與承辦 銀行簽訂網(wǎng)上銀行操縱協(xié)議，明確雙方在資金平安方的責(zé)任與義 務(wù)、交易規(guī)模等，確保資金平安。第

12、二十一條公司企業(yè)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)建立二級審核制度，即 操縱員、復(fù)核員，各級操縱人員要嚴(yán)格依照各自職責(zé)，執(zhí)行業(yè)務(wù)操 縱。第二十二條制定需要的平安辦法和內(nèi)控制度，包管網(wǎng)上交易的 平安完整和系統(tǒng)的疏通穩(wěn)定。第二十三條 網(wǎng)銀ukey的保管操縱人員要妥善保管好自己的網(wǎng)銀ukey,完成網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后, 必須把各自的網(wǎng)銀ueky拔出，并同時(shí)退出網(wǎng)銀系統(tǒng)界面，將其妥善 保管。公司網(wǎng)銀業(yè)務(wù)相關(guān)操縱人員，應(yīng)嚴(yán)格管理好各自的網(wǎng)銀ucky密 碼，按期修改密碼，避免泄密。網(wǎng)銀ukey保管人臨時(shí)外出時(shí)委托他人代管，必須填寫“印鑒交 接掛號表"，并在交接時(shí)修改操縱密碼。第二十四條網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理流程規(guī)畫網(wǎng)上銀行付

13、款業(yè)務(wù)時(shí)，錄入員和復(fù)核員必須取得己批復(fù)OA 付款流程。網(wǎng)上銀行付款實(shí)行“二人操縱、一級審核”制度。任何一 筆付款業(yè)務(wù)必須有二名以上操縱人員才干完成，根據(jù)授權(quán)審批權(quán)限, 級審核人員須由總賬會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)擔(dān)任人擔(dān)負(fù)。復(fù)核人員無權(quán)錄入和修改付款指令，如果發(fā)明付款指令毛病，必須通知錄入人員修改。出納員對每筆收支款項(xiàng)都要以審核無誤的原始憑證和OA付款單為 依據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。每個(gè)工作日結(jié)束后，當(dāng)天網(wǎng)上銀行交易必須 與銀行日記賬進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)。每月必須取得經(jīng)銀行確認(rèn)，并加蓋銀行電子回單章的憑證作為帳 務(wù)處理的依據(jù)，原則上網(wǎng)銀直接打印的回單憑證不得作為原始憑證。第二十五條通過企業(yè)網(wǎng)上銀行逬行資

14、金撥付，應(yīng)權(quán)責(zé)明確，界 限清晰，不得由單人規(guī)畫網(wǎng)上資金支付的全過程。第七章 資金周報(bào)、資金計(jì)劃第二十六條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，包管資金平安，制定本條規(guī)定。第二十七條資金周報(bào)的編制出納員每周五根據(jù)現(xiàn)有集團(tuán)內(nèi)公司的銀行賬戶信息，編制資金 周報(bào)表，內(nèi)容需包含本周網(wǎng)銀收付款明細(xì)、主要收支情況.年夜額 支出說明等；資金周報(bào)應(yīng)于哥周六之前報(bào)送。第二十八條資金計(jì)劃的編制1、資金計(jì)劃包含資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，兩項(xiàng)應(yīng)分隔填 列，按使用需要分項(xiàng)列示；2、資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)及收付款情況分月進(jìn)行調(diào)整，統(tǒng)計(jì)內(nèi)*歐陽光明*創(chuàng)編2021.03.07容包含但不限于各月稅費(fèi)、工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 項(xiàng)目支出、辦事費(fèi)等