采購系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法(國美—采—013)第一版

1、第1頁共7頁采購系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法（國美-013 ）第一版國美電器有限公司經(jīng)營管理手冊一一采購系統(tǒng)分冊制度名稱采購系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法文件編號國美一最低零售限價(jià)之間（有帳面保證的），如可向供應(yīng)商補(bǔ)利的，相關(guān)采購業(yè)務(wù)主管確認(rèn)后可執(zhí)行；如不能向供應(yīng)商收取虧利的，且又高于實(shí)際凈價(jià)的，須經(jīng)采購總監(jiān)或經(jīng)理審核，分部總經(jīng)理簽字確認(rèn)后可執(zhí)行，并以函件形式通知財(cái)務(wù)。（3） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià)2% （含）以內(nèi)，由各分部采購屮心總監(jiān)（采購經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并于當(dāng)日報(bào)采購屮心備檔。（4） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià)2%-4% （含），但又高于公司實(shí)際 凈價(jià)，由各分部采購總監(jiān)（采購經(jīng)理）

2、及總經(jīng)理確認(rèn)后上報(bào)總部采購中心，總部采購屮心相關(guān)品類部長簽字批準(zhǔn)后可執(zhí)行。（5） 優(yōu)惠幅度在低于進(jìn)價(jià)4%以上的，但又高于公司實(shí)際凈價(jià)，由各分部采購總監(jiān)（采購經(jīng)理）及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)總部采購屮心總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可。5.10. 4 批發(fā) . 團(tuán)購審請單格式：批發(fā)（）?團(tuán)購（）申請單 品類品牌型號供貨價(jià)格最低零售價(jià)格實(shí)際成交價(jià)格數(shù)量優(yōu)惠金額優(yōu)惠幅度（ % ）審批人：審核人：申請人：5. 11 新 品牌采購流程5.11. 1第2頁共7頁采購部采購新品引進(jìn)品牌. 新型號 . 特價(jià)機(jī)商品應(yīng)先簽訂合同，經(jīng)市場部確認(rèn)，由主管業(yè)務(wù)人員根據(jù)合同與廠家協(xié)商確定后，手工填寫進(jìn)貨申請，交業(yè)務(wù)干事在電腦上

3、填制“進(jìn)貨批單，”經(jīng)采購部經(jīng)理. 主管業(yè)務(wù)員審核簽字后，交市場部確認(rèn)，同時(shí)傳給供貨廠家和配送屮心，原件干事留存，按序號裝訂保管。5.11.2 現(xiàn)有商品補(bǔ)貨，由市場部主管業(yè)務(wù)提出申請，經(jīng)銷售總監(jiān)或經(jīng)理簽字后報(bào)采購部，采購部與廠家協(xié)商確定商品價(jià)格，下達(dá)進(jìn)貨批單。5.11.3 門店購進(jìn)代銷商品（新品和手機(jī)除外），由門店商品主任根據(jù)采購價(jià)格文件和銷售需要，提出進(jìn)貨申請，門店干事在電腦上“進(jìn)貨批單”經(jīng)門店經(jīng)理審核簽字后，交庫房管理人員和供貨廠家，作為商品入庫驗(yàn)收的原始依據(jù)，原件留存按序號裝訂保管。每上將進(jìn)貨批單匯總上報(bào)市場部備檔。5.11. 4 要求：將所有批單的下達(dá)必須及時(shí)，做到先有批單，后辦人庫；批

4、單書寫必須準(zhǔn)確，包括品編碼. 品牌 . 品類 . 規(guī)格型號 . 單價(jià)?供貨單位等；盡量保證批單與實(shí)際進(jìn)貨的一致性及補(bǔ)單的及時(shí)性，對于晚上到貨的，采購部必須在頭天下班前把批單做好，傳到大庫。5. 11. 5 供貨廠家根據(jù)采購部的進(jìn)貨批單將商品連同送貨清單隨貨同行聯(lián)送達(dá)進(jìn)貨單位倉庫，進(jìn)貨單位商品保管人員根據(jù)“進(jìn)貨批單”進(jìn)行驗(yàn)貨，按實(shí)際收商品填制入庫單三聯(lián)，經(jīng)供貨第3頁共7頁廠家. 庫管. 驗(yàn)貨人簽字后一 ?聯(lián)留存， i 聯(lián)連同采購部的進(jìn)貨批單. 廠家的隨貨同行單一起交財(cái)務(wù)。（要求：庫管人員驗(yàn)貨必須及時(shí)；點(diǎn)驗(yàn)商品要認(rèn)真；數(shù)量要準(zhǔn)確實(shí)收商品與進(jìn)貨批單不一致時(shí)要及時(shí)與業(yè)務(wù)聯(lián)系，采購部要及時(shí)與廠家協(xié)商，及

5、時(shí)補(bǔ)辦進(jìn)貨批單。庫管應(yīng)對批單嚴(yán)格把關(guān)，沒有批單不得辦理入庫。對辦理不及時(shí)?不規(guī)范的批單應(yīng)及時(shí)報(bào)人事部。5. 11. 6 實(shí)到商品與進(jìn)貨批單不一致的分以下情況進(jìn)行處理：5. 11. 6. 1 實(shí)收數(shù)量小于申請數(shù)量時(shí)，經(jīng)廠家確認(rèn)按實(shí)收數(shù)量入庫;5.11.6.2實(shí)收數(shù)量大于申請數(shù)量，經(jīng)采銷部門共同確認(rèn)同意購進(jìn)的，采購部更改批單，按實(shí)收數(shù)量入庫，不同意購進(jìn)的，多出的商品由廠家拉回； 5.11. 6. 3 廠家的進(jìn)貨價(jià)格小于申請價(jià)格的，經(jīng)采購部與廠家核實(shí)，由采購部更改進(jìn)貨批單的價(jià)格，按更改后的價(jià)格入庫。5. 11. 6. 4 實(shí)收商品的規(guī)格型號與進(jìn)貨批單不符的拒絕驗(yàn)收入庫，經(jīng)采銷部門確認(rèn)同意購進(jìn)的，采購

6、部補(bǔ)辦進(jìn)貨批單后補(bǔ)辦入庫。不要的商品由廠家運(yùn)回。有問題的商品和沒有批單的商品拒絕辦理入庫。5. 12 商品退廠的業(yè)務(wù)流程5.12. 1大庫（或門店）將殘次商品退回廠家時(shí)，由主管庫管分供貨廠家填制退殘通知單，經(jīng)配送業(yè)務(wù)經(jīng)理和主管會計(jì)簽字后上報(bào)采購部主管業(yè)務(wù)審批，然后分別傳給廠家退貨部門的庫房和財(cái)務(wù)，原件保存?zhèn)浒?。?頁共7頁5. 12.2 大庫（或門店）將正常商品退回廠家時(shí)，由市場部主管業(yè)務(wù)在電腦上填制退貨通知單，經(jīng)采. 銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)結(jié)算主管審批，分別傳給廠家. 退貨部門的庫房和財(cái)務(wù)，原件保存?zhèn)浒浮?. 12. 3 采購部主管業(yè)務(wù)通知廠家，由廠家?guī)Ъt字商品調(diào)撥單到退貨單位庫房按公司有關(guān)規(guī)定辦理

7、退貨手續(xù)。5.12.4 配送財(cái)務(wù)將配送業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的退殘（貨）通知單與廠家的紅字調(diào)撥單核對無誤后，打印“退貨出庫單”兩聯(lián)，配送業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后交庫房保管人員據(jù)以發(fā)貨。庫房根據(jù)財(cái)務(wù)的“退貨出庫單”發(fā)貨，根據(jù)發(fā)出商品手工填制出庫單兩聯(lián)，廠家拉貨人員簽字后，電腦退貨出庫單一聯(lián)交廠家，一聯(lián)庫房留存。手工出庫單一聯(lián)庫房留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)記帳。配送財(cái)務(wù)將手工“出庫單” ? 廠家的“紅字調(diào)撥單”作為原始憑證捏對上繳分部財(cái)務(wù)部。5. 13 分部之間調(diào)拔的管理5.13.1正常商品調(diào)撥，由需貨分部市場部提出要貨申請，經(jīng)采購部審核，需向其它地區(qū)分部調(diào)貨的應(yīng)上報(bào)總部，總部采購部長同意簽字后，報(bào)總部采購屮心總（副總）經(jīng)理審

8、批簽字。由采購中心下達(dá)調(diào)貨指令。5. 13. 2 協(xié)調(diào)各地的供貨價(jià)格直接由總部安排的調(diào)貨，由總部采購或市場部主管業(yè)務(wù)提出調(diào)撥申請，經(jīng)采. 銷中心總經(jīng)理審批。由銷售屮心負(fù)責(zé)下達(dá)調(diào)貨指令。5. 13. 3 部采購中心或銷售中心下達(dá)的調(diào)貨指令，同時(shí)下傳給需貨分部和調(diào)岀分部采購部。5. 13.4 出分部采購部經(jīng)理對總部下達(dá)的調(diào)貨指令進(jìn)行審查，對第5頁共7頁缺貨的商品及時(shí)反饋給總部下達(dá)指令中心的主管部長處理，主管部長根據(jù)實(shí)際情況對調(diào)貨指令重新修改，報(bào)相應(yīng)屮心的總經(jīng)理批準(zhǔn)，將調(diào)整后的調(diào)貨指令同時(shí)下發(fā)給需貨和調(diào)出分部。5. 13. 5 調(diào)商品的價(jià)格按調(diào)出分部供貨價(jià)格平價(jià)調(diào)撥，不得扣除返利 . 臺返，也不得加

9、價(jià)調(diào)撥。5. 13. 5. 1 確定后的調(diào)貨申請經(jīng)調(diào)出分部采購經(jīng)理簽批，傳給配送中心經(jīng)理，在調(diào)貨申請上簽字后交財(cái)務(wù)人員打出電腦銷售單兩聯(lián)，銷售單上注明“調(diào)撥給* 分部”字樣，一聯(lián)交庫房發(fā)貨， i聯(lián)交運(yùn)貨司機(jī)帶給（或郵寄給）調(diào)入分部。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核調(diào)貨申請，凡審批手續(xù)不全的應(yīng)拒絕打單調(diào)貨。5. 13. 5. 2 庫房管理人員按計(jì)算機(jī)銷售單發(fā)貨，同時(shí)填制手工出庫單，出庫單上注明“調(diào)撥給* 分部”字樣，經(jīng)運(yùn)貨人員簽字后交財(cái)務(wù)室一聯(lián)入帳。5. 13. 5. 3 財(cái)務(wù)人員將出庫單核對無誤后，憑調(diào)貨申請. 出庫單進(jìn)行帳務(wù)處理。5. 13. 5. 4 調(diào)入分部收到商品后，按正常的手續(xù)辦理商品入庫，入庫單

10、上注明“ * *分部調(diào)撥”字樣。財(cái)務(wù)人員根據(jù)商品入庫單. 調(diào)岀分部的結(jié)算聯(lián)，進(jìn)行入庫的帳務(wù)處理。5. 13. 5. 5 各調(diào)岀分部接到總部簽批下發(fā)的調(diào)貨申請后，必須于當(dāng)天安排好貨源，第二天保證將貨運(yùn)出，如果延誤，對采購部經(jīng)理和相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行處罰。5. 13. 5. 6 調(diào)入分部應(yīng)在20 天內(nèi)將貨款支付給調(diào)出分部，調(diào)出第6頁共7頁分部同時(shí)向調(diào)入分部開出增值稅發(fā)票。5. 13. 5. 7 分部之間調(diào)貨的返利收入不再付款結(jié)算，由各地區(qū)計(jì)算岀結(jié)果經(jīng)雙方確認(rèn)后報(bào)總部財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部在匯總報(bào)表時(shí)進(jìn)行調(diào)整。5. 13. 5. 8 分部 z 間調(diào)貨退回，按正常的商品調(diào)撥處理。5. 13. 5. 9 調(diào)出商品

11、的分部市場部遇商品價(jià)格調(diào)整，要立即通知調(diào)入商品的分部市場部及時(shí)調(diào)整商品價(jià)格，降價(jià)款由雙方掛內(nèi)部往來，并由調(diào)出分部采購部負(fù)責(zé)降價(jià)款的收取。5. 13. 5. 10 所調(diào)商品的售后服務(wù)，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓┴浬特?fù)責(zé)解決，如實(shí)在無法解決的，及時(shí)上報(bào)總部銷售屮心返回調(diào)出分部。5. 13. 5. 11 商品發(fā)生殘次，原則上由調(diào)入分部找當(dāng)?shù)毓?yīng)商解決。當(dāng)?shù)夭荒芙鉀Q的，及時(shí)上報(bào)總部銷售屮心返回調(diào)出分部解決。5. 13. 5. 12 調(diào)撥發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)由調(diào)入分部承擔(dān)，包括調(diào)入時(shí)的運(yùn)雜費(fèi) . 殘次商品退回調(diào)出分部的運(yùn)雜費(fèi)等5. 14 優(yōu)惠券的管理5. 14. 1 優(yōu)惠券的管理5. 14. 1. 1 由廠家承擔(dān)且指定購買商品范圍的優(yōu)惠券 . 簽名售機(jī)卡（1）分品牌，限總額，限數(shù)量：活動(dòng)前由采購部按活動(dòng)計(jì)劃同廠家協(xié)商，分品牌確定優(yōu)惠券金額。按優(yōu)惠券力度，對優(yōu)惠