費(fèi)用管理辦法

1、二00九年度費(fèi)用管理辦法（討論稿）第一條 根據(jù)中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司湖南省 分公司文件關(guān)于下達(dá)中國(guó)人保壽險(xiǎn)湖南省分公司 2009 年 度費(fèi)用管理辦法及產(chǎn)品可用費(fèi)用率的通知 （人保壽險(xiǎn)湘發(fā) 2008202 號(hào)），為有效控制經(jīng)營(yíng)成本，合理配置和利用資 源，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，確保 2009 年“零”差損費(fèi)用目標(biāo)實(shí)現(xiàn)， 結(jié)合婁底中心支公司的實(shí)際，特制訂本辦法。第二條 費(fèi)用管控的基本原則1、堅(jiān)持有限費(fèi)用資源向業(yè)務(wù)、基層傾斜，將有限的費(fèi) 用真正用在業(yè)務(wù)發(fā)展上的原則。2、堅(jiān)持“三零四平五盈利”經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保綜合費(fèi)用 不超率的原則。3、堅(jiān)持變動(dòng)費(fèi)用緊跟市場(chǎng)、設(shè)定上限、彈性管理，確 保變動(dòng)費(fèi)用不超率的原則。4

2、、堅(jiān)持剛性成本預(yù)算管理，變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算全面放開， 堅(jiān)持按勞分配、多勞多得，薪酬、獎(jiǎng)金實(shí)行上不封頂、適度 保底的原則。、費(fèi)用管控的基本思路1、中心支公司向各業(yè)務(wù)部門和四級(jí)機(jī)構(gòu)下達(dá)各銷售產(chǎn) 品變動(dòng)費(fèi)用率，依據(jù)上月實(shí)收保費(fèi)和費(fèi)用率計(jì)算各業(yè)務(wù)部門 及各四級(jí)機(jī)構(gòu)當(dāng)月可用費(fèi)用額度，并由統(tǒng)一由中支公司進(jìn)行 控制使用。2、剛性管理成本實(shí)行預(yù)算管理，由省公司按規(guī)定核撥 或支付。剛性管理成本包括職場(chǎng)設(shè)備、日常費(fèi)用及內(nèi)勤五險(xiǎn) 一金等，3、可支配薪酬為實(shí)際可支付給內(nèi)勤員工的工資?？芍?配薪酬采取全面浮動(dòng)，按月計(jì)提，上不封頂，適度保底。機(jī) 構(gòu)主要負(fù)責(zé)人薪酬按可支配薪酬總額的一定比例按月兌現(xiàn)。4、各機(jī)構(gòu)全年的保費(fèi)規(guī)模與結(jié)構(gòu)

3、、創(chuàng)費(fèi)能力、市場(chǎng)議 價(jià)能力、管控水平等直接與可支配薪酬總額及可用費(fèi)用額度 緊密聯(lián)系，引導(dǎo)各機(jī)構(gòu)樹立“自己日子自己過，自己掙錢自 己花”思想，倡導(dǎo)各機(jī)構(gòu)“自我加壓，加快發(fā)展，變要我發(fā) 展，為我要發(fā)展” 。三、費(fèi)用管控的具體辦法1、按照分線管理、分別考核的原則。按照業(yè)務(wù)部門和 機(jī)構(gòu)分別將營(yíng)業(yè)費(fèi)用分為管理費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用兩類，實(shí)行分 類管理、分類考核：（ 1）變動(dòng)費(fèi)用，為市場(chǎng)銷售費(fèi)用，包括：外勤（臨聘） 人員工資、 手續(xù)費(fèi)、 業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)、 業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、水電費(fèi)等。按中心支公司下達(dá)統(tǒng)一的險(xiǎn)種變動(dòng)費(fèi)用 率，作為各機(jī)構(gòu)市場(chǎng)銷售費(fèi)用的上限。各機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)部門變動(dòng)費(fèi)用可用額 =各險(xiǎn)種保費(fèi)收

4、入X各險(xiǎn)種變動(dòng)費(fèi)用率之和。考慮到業(yè)務(wù)發(fā)展的不平衡，在總 體費(fèi)用率不超標(biāo)的原則下，各業(yè)務(wù)線之間可以調(diào)劑使用。（2）管理費(fèi)用，為機(jī)構(gòu)（部門）管理性支出，包括： 機(jī)構(gòu)剛性管理成本和可支配薪酬總額。機(jī)構(gòu)剛性管理成本包括：職場(chǎng)費(fèi)用、折舊待攤、日常費(fèi) 用、以及內(nèi)勤員工“五險(xiǎn)一金” ；職場(chǎng)設(shè)備費(fèi)用、折舊待攤 由省公司綜合部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照各機(jī)構(gòu)租賃合同及職場(chǎng) 面積等因素進(jìn)行核定；經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用按三級(jí)機(jī)構(gòu)萬元/ 月，四級(jí)機(jī)構(gòu)萬元 / 月標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核定；內(nèi)勤員工由省公司綜合部 根據(jù)各機(jī)構(gòu)人員編制和基本薪酬標(biāo)準(zhǔn)核定。臨聘人員“五險(xiǎn) 一金”計(jì)入各機(jī)構(gòu)（部門）變動(dòng)費(fèi)用額度開支。各機(jī)構(gòu)（部門）可支配薪酬總額為直接支付給內(nèi)勤

5、工資。 各機(jī)構(gòu)可支配薪酬總額=刀各險(xiǎn)種保費(fèi)收入X（險(xiǎn)種綜合 費(fèi)用率險(xiǎn)種變動(dòng)費(fèi)用率）機(jī)構(gòu)剛性管理成本預(yù)算 。（ 3）變動(dòng)費(fèi)用的開支權(quán)集中在中心支公司，各機(jī)構(gòu)應(yīng) 按月編制預(yù)算，加強(qiáng)開支的計(jì)劃性。費(fèi)用額度不得突破，因 業(yè)務(wù)發(fā)展確實(shí)需要的，應(yīng)單獨(dú)簽報(bào)總經(jīng)理室并明確歸還計(jì) 劃，財(cái)務(wù)在后續(xù)月度中按歸還計(jì)劃扣減費(fèi)用額度。（ 4）各機(jī)構(gòu)（部門）變動(dòng)費(fèi)用率按省公司下達(dá)的75%執(zhí)行。機(jī)構(gòu)剛性管理成本由中心支公司統(tǒng)一掌握使用，超支部分扣減變動(dòng)用費(fèi)2、漣源支公司和冷水江營(yíng)銷服務(wù)部及新化、雙峰互動(dòng) 營(yíng)業(yè)部均按同一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各機(jī)構(gòu)要按照業(yè)務(wù)線分線預(yù)算， 統(tǒng)一掌控，確保費(fèi)用不超支。各機(jī)構(gòu)（部門）在費(fèi)用預(yù)算內(nèi) 可以預(yù)借費(fèi)用，

6、但必須按月清算，未結(jié)清上筆借支的原則上 不得發(fā)生新的借支。3、各種業(yè)務(wù)推動(dòng)方案必須先簽報(bào)中心支公司，經(jīng)審核 通過后方可宣導(dǎo)執(zhí)行。未經(jīng)審核通過的業(yè)務(wù)推動(dòng)方案，財(cái)務(wù) 部不予受理。四、費(fèi)用實(shí)施細(xì)則1、各機(jī)構(gòu)各部門費(fèi)用預(yù)算分為固定預(yù)算和變動(dòng)預(yù)算兩 部分。固定預(yù)算包括人力成本中社保部分及職場(chǎng)費(fèi)用，核定 后由中心支公司下達(dá)；其他費(fèi)用列入變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)各 機(jī)構(gòu)（部門）可用費(fèi)用列支。（ 1）人力成本社保部分是指公司應(yīng)繳已經(jīng)入職員工的 法定社保，按月計(jì)提。未入職員工及臨聘員工的社保由變動(dòng) 費(fèi)用預(yù)算列支。（2）職場(chǎng)費(fèi)用指租入的經(jīng)營(yíng)用房及相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用， 職場(chǎng)費(fèi)用含租入時(shí)的裝修改造費(fèi)用。日常維修費(fèi)用、水電費(fèi) 等

7、列入變動(dòng)費(fèi)用開支。3）變動(dòng)費(fèi)用額度按上月實(shí)現(xiàn)保費(fèi)可創(chuàng)費(fèi)用扣除固定 預(yù)算后的額度為限，各機(jī)構(gòu)（部門）可自行安排費(fèi)用開支方 向，超支不予支付。（ 4）變動(dòng)費(fèi)用中激勵(lì)方案總體費(fèi)用不得超過方案期間 標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入的 %；培訓(xùn)費(fèi)用不得超過標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入的1%；但累計(jì)費(fèi)用額度以可用變動(dòng)費(fèi)用為限，不得超支。銀保部的激勵(lì)費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用在變動(dòng)費(fèi)用額度內(nèi)列支。2、變動(dòng)費(fèi)用計(jì)提。各機(jī)構(gòu)（部門）于月末上報(bào)當(dāng)月保 費(fèi)收入明細(xì)表至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)承保數(shù)字核對(duì)保費(fèi) 收入并按費(fèi)用率計(jì)算各機(jī)構(gòu)（部門）可提費(fèi)用。（1）根據(jù)公司的保費(fèi)計(jì)劃和固定費(fèi)用開支情況，預(yù)算 執(zhí)行率按保費(fèi)計(jì)劃完成率執(zhí)行。未完成保費(fèi)計(jì)劃的機(jī)構(gòu)（部 門），變動(dòng)預(yù)

8、算按保費(fèi)計(jì)劃完成率執(zhí)行，超額完成保費(fèi)計(jì)劃 的，按實(shí)際可創(chuàng)費(fèi)用執(zhí)行。（ 2）對(duì)于費(fèi)用超預(yù)算的機(jī)構(gòu)（部門） ，費(fèi)用開支應(yīng)專項(xiàng) 簽報(bào)總經(jīng)理室，經(jīng)同意借支的要制訂還款計(jì)劃并按計(jì)劃在以 后月份按計(jì)劃核減預(yù)算額度，公司不保證工資發(fā)放。3、日常費(fèi)用預(yù)算額度各機(jī)構(gòu)為 1500 元每月，本部各部 門由綜合部統(tǒng)一掌握使用，總額度為 15000 元每月；人力成本由綜合部負(fù)責(zé)，各機(jī)構(gòu)人力成本由綜合部統(tǒng)一 造表發(fā)放，不得自行發(fā)放；銀保未入職外勤工資由銀保部負(fù)責(zé)核算，比例控制在保 費(fèi)收入的 %以內(nèi)，總額列入銀保變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算。保費(fèi)收入與費(fèi)用支出相配比，各渠道保費(fèi)如果計(jì)入機(jī)構(gòu) （部門）保費(fèi)，則相關(guān)費(fèi)用開支也列入該機(jī)構(gòu)（部門） 。中 心支公司統(tǒng)一制定的激勵(lì)方案，沒有明確費(fèi)用承擔(dān)范圍的， 由中心支公司承擔(dān)。五、中國(guó)人保壽險(xiǎn)湖南省分公司 2009 年產(chǎn)品綜合費(fèi)用 及變動(dòng)費(fèi)用率一、 2009 年分險(xiǎn)種綜合、變動(dòng)費(fèi)用率 2009 年 長(zhǎng)期險(xiǎn)險(xiǎn)種綜合、變動(dòng)費(fèi)用率（詳見附件） 。為順利實(shí)現(xiàn) 2009 年“開門紅，確保全年業(yè)務(wù)發(fā)展開好 頭、起好步，自 2009 年 1月 1日至 3月 31日，對(duì)金鼎富貴