合同審批制度

1、合 同 管 理 制 度 與 流 程 圖一、合 同 審 批 制 度第1章 總則第1條 為明確公司合同審批權限，規(guī)范公司合同訂立行為，加強對合同使用的監(jiān)督，防范和降低因合同的簽訂給公司帶來的風險，特制定本制度。第2條 規(guī)范公司合同的擬定、審批及簽章工作，以符合中華人民共和國公司法和中華人民共和國合同法等法律法規(guī)及規(guī)范性文件有關規(guī)定，確保合同的順利履行，維護公司的合法權益。第2章 適用范圍第3條 本制度所稱合同指公司與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的合同或協(xié)議。第4條 本制度適用于公司所有的書面合同審批，包括冠以合同、合約、協(xié)議、契約、意向書等名稱的規(guī)范性文件的審批。第5條 本制

2、度中所稱合同管理部門指代表公司洽談、簽訂合同的各業(yè)務、職能部門。第6條 本制度中所稱業(yè)務經(jīng)辦人是合同談判、簽訂及履行的第一責任人，并有責任保證合同最終文本與經(jīng)各級審批后的合同文本在條款內(nèi)容上的一致性。第3章 授權審批職責第7條 合同分類。1一般性合同：合同標的在××萬元資金支出或××萬元資金收入以下的合同。2重大合同：合同標的超出××萬元資金支出或××萬元資金收入的合同。第8條 公司對外簽訂合同均由總經(jīng)理或授權代表公司行使職權。第9條 總經(jīng)理職責。1審批公司所有格式合同和各部門的合同文本。2負責公司對外重大合同的簽

3、章，并審核超出各部門負責人審核權限的合同。3授權業(yè)務經(jīng)辦人員代表公司簽訂合同。第10條 合同管理部（行政辦）審核公司格式合同和各部門合同文本。第11條 各部門負責人職責。1負責草擬與本部門業(yè)務相關的合同文本2協(xié)助合同專管員擬定公司主營業(yè)務格式合同。3初步審核業(yè)務經(jīng)辦人員與合同對方商定的合同具體條款。第12條 合同專管員（ 法律顧問）職責。1草擬公司主營業(yè)務格式合同或公司重大、特殊合同。2監(jiān)督、指導各部門起草及修訂合同文本。第4章 授權審批流程第13條 原則上，在業(yè)務談判、雙方達成一致意見后，各部門應盡可能使用公司制定的格式合同或部門合同文本。第14條 合同專管員（法律顧問）草擬的格式合同應經(jīng)部

4、門主管和總經(jīng)理審核批準后形成正式書面，變更程序亦同。第15條 各部門草擬的合同文本應經(jīng)合同專管員（法律顧問）審查、部門主管審核、總經(jīng)理審批，然后形成正式書面，變更程序亦同。第16條 業(yè)務經(jīng)辦人員與合同對方擬定的一般性合同，須經(jīng)所屬部門負責人初審、合同專管員（法律顧問）審查后正式訂立合同，變更程序亦同。第17條 業(yè)務經(jīng)辦人員與合同對方擬定的重大合同，須經(jīng)所屬部門負責人初審、合同專管員（法律顧問）審查、行政辦主管審核、總經(jīng)理審批后方能訂立正式合同，變更程序亦同。二、合 同 會 審 制 度第1章 總則第1條 為防范和控制合同可能的風險，加強對合同制定的監(jiān)督，規(guī)范公司合同制定行為，制定本制度。第2條

5、本制度適用于公司各類格式合同、部門合同文本的制定，以及對業(yè)務經(jīng)辦人員與合同對方擬定的合同的會審。第3條 本制度所稱會審，指合同在擬稿以后、正式生效之前，由合同關鍵條款涉及的其他專業(yè)部門（如技術、財務、工程等相關部門）會同公司行政辦、合同專管員對合同文本進行審核。第2章 合同的會審內(nèi)容及要點第4條 合同擬定。1合同專管管員（法律顧問）會同各部門起草公司格式合同、各部門擬定本部門合同文本以及業(yè)務經(jīng)辦人與合同對方擬定合同的，分別由合同專管員（法律顧問）、各部門負責人及業(yè)務經(jīng)辦人負責合同在會審過程中的傳遞。2合同擬定者（經(jīng)辦人）須按公司規(guī)定在“合同會審單”上填寫合同會審部門及人員名稱。3合同擬定者（經(jīng)

6、辦人）負責合同連同“合同會審單”在整個會審過程的傳遞，直到合同蓋上合同專用章后結束。第5條 合同會審主體及內(nèi)容。1合同管理部門主要負責對合同對方當事人身份和資格的審查及合同爭議解決方式的審核。2技術部門主要負責對合同標的物是否符合國家各項標準（產(chǎn)品質(zhì)量、安全、衛(wèi)生防疫等）、企業(yè)技術標準等進行審查。3財務部主要負責合同對方資信情況、價款支付、稅金等的審查。4合同管理部和財務部負責違約責任條款的審查，包括違約金的賠償及經(jīng)濟損失的計算等。第6條 合同會審要點。1合法性：包括合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法；合同訂立程序是否符合規(guī)定，會審意見是否齊備；資金的來源、使用及結算方式是否合法，資產(chǎn)動用的審批手

7、續(xù)是否齊備等。2經(jīng)濟性：主要指合同內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟利益。3可行性：包括簽約方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約資格；擔保方式是否可靠；擔保資產(chǎn)權屬是否明確等。4嚴密性;包括合同條款及有關附件是否完整齊備；文字表述是否準確；附加條件是否適當合法；合同約定的權利義務是否明確；數(shù)量、價款、金額等標示是否準確。第3章 合同會審管理規(guī)定第7條 參與合同會審的部門應根據(jù)會審職責安排人員按時參加會審工作。第8條 會審人員應對合同中相關內(nèi)容認真仔細審查，發(fā)現(xiàn)疑問之處，應及時與合同擬定部門進行溝通。第9條 會審中發(fā)現(xiàn)合同中確有不妥之處的，應責成合同擬定部門修改或重擬，直至確認無誤。第10條 各會審部門對

8、合同的會審工作時間累計不得超過 個工作日。第11條 根據(jù)法律規(guī)定及公司需要，會審通過后的合同文本應及時報合同管理部門備案。第12條 會審通過的合同報總經(jīng)理審批后，應統(tǒng)一進行分類連續(xù)編號，并由合同檔案管理人員專人保管。三、合 同 專 用 章 管 理 制 度第1章 總則第1條 為加強對公司合同的專用章管理，規(guī)范公司合同專用章的使用及保管，制定本制度。第2條 本制度適用于公司合同專用章的使用、保管等。第2章 合同專用章的使用第3條 合同專用章由公司行政辦統(tǒng)一印制，并指定專人保管。第4條 公司因業(yè)務發(fā)展需要對外簽訂合同由公司總經(jīng)理或其授權的人簽章，加蓋合同專用章和騎縫章。第5條 合同專用章僅限用于有關

9、合同的簽訂，未經(jīng)行政辦核準，不得在其他文件上使用。第6條 業(yè)務經(jīng)辦人代表公司與合同對方簽訂合同的，需填寫“合同專用章用印審批單”，經(jīng)合同授權簽字人審查同意后方可用印。第7條 印章管理人員對用印范圍和用印手續(xù)嚴格審查，并對用印情況進行登記，不應為以下合同提供合同專用章。1未經(jīng)編號的合同。2缺少審核及報簽文件的合同。3屬于代簽但缺少授權委托書的合同。第8條 原則上，合同專用章不得攜帶外出使用。確因工作需要，必須帶合同專用章到異地使用的，應經(jīng)總經(jīng)理批準，并到印章管理員處辦理借用手續(xù)。第3章 合同專用章的保管第9條 合同用印后，印章管理人員應及時收回合同專用章。第10條 未經(jīng)公司經(jīng)理批準，不得將合同專

10、用章交給他人保管。印章管理人員因故臨時請假，應經(jīng)總經(jīng)理批準后指定臨時保管人員，并做好交接記錄。第11條 合同專用章存放在安全位置（保險柜或配鎖的辦公抽屜里）。第12條 合同專用章內(nèi)容需要變更時，應停止使用并交綜合部予以封存或銷毀。第13條 合同專用章散失、損毀、被盜時，印章管理人員應及時報告公司經(jīng)理予以處理，同時，登報掛失作廢。第14條 廢止封存的合同專用章保存十年。第15條 對于違反本規(guī)定，給公司造成損失的，應當依法追究其法律責任。四、合 同 違 約 及 糾 紛 處 理 制 度第1章 總則第1條 為監(jiān)督合同的有效履行，及早發(fā)現(xiàn)違約情況，避免或減少因違約或糾紛給企業(yè)帶來的損失，保障本企業(yè)合法權

11、益，根據(jù)中華人民共和國合同法及企業(yè)相關規(guī)定，制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)所有合同違約及糾紛情況的處理。第2章 合同違約處理第3條 合同簽訂后進入執(zhí)行階段，業(yè)務經(jīng)辦人員應隨時跟蹤合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)合同對方可能發(fā)生違約、不能履約或延遲履約等行為的，或公司自身可能無法履行或延遲履行合同的，應及時報告公司總經(jīng)理處理。第4條 針對合同對方違約的情形，可采取以下措施處理。1要求合同對方繼續(xù)履行合同。繼續(xù)履行合同是違約對方必須承擔的法律義務，也是本公司享有的法定權利。不論違約對方是否情愿，只要存在繼續(xù)履行的可能性，本公司就有權要求違約對方繼續(xù)履行原合同約定的義務。2要求合同對方支付違約金。合同對方

12、違約的，本公司可按照合同約定要求違約對方支付違約金。3要求定金擔保。合同對方違約，本公司可按照合同約定及中華人民共和國擔保法向?qū)Ψ绞杖《ń鹱鳛閭鶛嗟膿！＿`約對方履行債務后，可將定金抵作價款或者收回，違約對方不履行約定債務的，無權要求返還定金。4要求賠償損失。合同對方因不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定，給本公司造成損失的，本公司有權提出索賠，具體賠償金額可由業(yè)務經(jīng)辦部門會同合同專管員（法律顧問）與合同對方協(xié)商確定。第5條 公司自身違約的，業(yè)務經(jīng)辦部門或人員應與合同對方協(xié)商解決辦法，將解決辦法以書面形式上報總經(jīng)理，經(jīng)批準后承擔相應責任、履行有關義務。第3章 合同糾紛處理第6條 合同履行過

13、程中發(fā)生糾紛的，業(yè)務經(jīng)辦人員應在規(guī)定時效內(nèi)與合同對方協(xié)商談判，并及時報告主管領導。第7條 經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，雙方簽訂書面補充協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權人簽章并加蓋單位印章后生效。第8條 合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。第9條 公司專管員（法律顧問）會同相關部門研究仲裁或訴訟方案，報總經(jīng)理批準后實施。第10條 糾紛處理過程中，公司任何部門或個人未經(jīng)授權，不得向合同對方做出實質(zhì)性答復或承諾。五、合 同 統(tǒng) 一 編 號 及 歸 檔 管 理 規(guī) 定第1章 合同編號規(guī)定第1條 工程承包合同：JWLYGCHT-12（年份）-(00100)第2條 物資采購合同（1）

14、設備采購合同：JWLYSBHT-12（年份）-(00100)(2) 材料采購合同：JWLYCLHT-12（年份）-(00100)第3條 設計服務合同：JWLYSJHT-12（年份）-(00100)第4條 其它在公司經(jīng)營范圍內(nèi)簽訂的合同：JWLYQTHT-12（年份）-(00100)第2章 歸檔管理第1條 合同正式簽訂生效后將合同正本交公司檔案（資料）管理人員歸檔，此份合同原則上不對公司部門借閱。第2條 公司財務部、合同管理專員各保留一份合同副本或復印件。第3條 確需借閱合同的經(jīng)主管批準并辦理借閱手續(xù)后方可在公司合同管理專員處借閱，不得攜帶離開公司，借閱時間不得超過一個工作日，借閱完后及時返還。

15、第4條 確因工作需要，經(jīng)公司經(jīng)理批準后項目經(jīng)辦人員可以使用合同副本或復印件，用后需將合同返還公司合同專管員。六、合 同 簽 訂 的 風 險 防 范（1）、經(jīng)濟合同稅務風險防范適合對象：對外簽訂合同、審核合同、批準合同的崗位第一步：審核合同的價格條款（1）合同的價格是否包含稅金，合同價格不包含稅金必須清晰說明。（2）合同收付款除合同訂明價款以外，是否包括其他款項，如包括其他款項應送財務部門審核。第二步：審核合同的結算時間條款（1）合同是否明確了收付款的方式。（2）賒銷合同是否有明確的賒銷時間段或者賒銷的天數(shù)。（3）分期收款的合同是否有明確的付款期和每次付款金額或者百分比。（4）按進度付款的合同是

16、否明確了確定進度的方法。（5）如果以上內(nèi)容不明確，該合同需送財務部門審核。第三步：審核合同的發(fā)票條款（甲方合同適用）（1）合同是否明確了對方有按稅務規(guī)定提供發(fā)票的義務。（2）合同是否明確了在取得對方提供的發(fā)票以后才能支付款項（預付合同除外）。（3）乙方需要注意甲方索要發(fā)票的稅率（明確是：一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的稅率）。第四步：審核合同的稅務責任條款（1）合同是否明確：由于對方提供的票據(jù)不符合規(guī)定給本公司造成的損失，由對方承擔賠償責任（2）沒有上述條款的合同需經(jīng)特別批準第五步：審核合同的其他條款（1）同一合同是否包括了銷售和服務兩項服務。（2）同一合同是否包括了適用不同稅率的服務。（3）同一

17、合同是否包括了非現(xiàn)金結算支付的方式。（4）存在以上條款的合同或者對以上內(nèi)容不清楚的合同經(jīng)財務部門審核。（2）、工期風險防范主要是針對新建項目配套的環(huán)保項目，因新建項目存在試生產(chǎn)和生產(chǎn)工藝線的磨合，在配套的環(huán)保設施建成后，將出現(xiàn)較長時間不能提供符合技術要求需要處理的廢水的情況，因此在簽訂合同時要注明如何處理此類事件：原則上明確環(huán)保設施建成聯(lián)動試車（用清水）合格后三個月內(nèi)必須提供符合技術要求需要處理的廢水。否則按如下方式處理： 、進行實物移交；、 進行竣工驗收；、 如不能進行竣工驗收則按月增加調(diào)試費用；（3） 技術風險防范 因環(huán)保項目的特殊性，尤其是一些新建項目的環(huán)保實施建設時，其污染排放物的排放

18、量和排放濃度均是參照類似項目經(jīng)驗參數(shù)確定的，存在一定的變動性（有的出入很大）。為規(guī)避此類風險，在簽訂合同時必須明確標明，或另行簽訂技術協(xié)議，作為合同的補充附件。（4）、其它隱形費用風險防范以下費用需要在合同中明確、藥劑費用 針對藥劑量消耗較大的廢水處理項目必須注明該項費用由甲方承擔。、環(huán)保監(jiān)測驗收費用 、其它費用(如食宿費、差旅費等)七、合同簽訂、變更流程圖1、合同簽訂流程圖總經(jīng)理法律顧問選擇合同標的物的合作者財務人員合同協(xié)議對方各部門負責人調(diào)查擬簽約對象資格提供資料調(diào)查擬簽約對象的法律資格調(diào)查擬簽約對象的資信狀況初審協(xié)商具體條款，擬定合同文本主管審核1審核確定擬簽約對象名單雙方進行業(yè)務談判簽定合同2審核3審核 部門步驟調(diào)查擬簽約對象資格確定擬簽約對象業(yè)務談判并簽訂合同2、合同的解除與變更流程圖法