工地財(cái)務(wù)管理制度

1、專業(yè)資料，專業(yè)編輯。工地財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理制度，真實(shí)、完整地提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映工程項(xiàng)目本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，強(qiáng)化項(xiàng)目成本控制， 發(fā)揮財(cái)務(wù)在項(xiàng)目部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法，望項(xiàng)目部各位領(lǐng)導(dǎo)與同事遵守。第一條財(cái)務(wù)處設(shè)立雙崗制（會(huì)計(jì)和出納）1 、會(huì)計(jì)的職責(zé)：（ 1）依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期按時(shí)報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。（ 2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（ 3）與材料部保持緊密

2、聯(lián)系，協(xié)助材料部搞好管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（ 4）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。（ 5）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。2 、出納的工作職責(zé)（ 1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核雙人簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證，附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。（ 2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1 、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)： 依法組織與實(shí)行項(xiàng)目部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。2 、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利： 審核各種原始憑證的真實(shí)性、合

3、法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第三條、主要材料購買、報(bào)賬、管理制度1 、材料購買專業(yè)資料，專業(yè)編輯。（ 1）購買主要材料時(shí)，首先由現(xiàn)場施工技術(shù)人員填寫購買原材料申請單，經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)理批準(zhǔn)后， 由財(cái)務(wù)人員安排資金并由一名財(cái)務(wù)人員隨從采購員前往采購，在資金充足的情況下， 原材料可以一次性購買或減少購買次數(shù)， 以減少購買材料發(fā)生的費(fèi)用。（ 2）在購材料時(shí)必須索取票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。2 、直撥現(xiàn)場 （由技術(shù)負(fù)責(zé)人安排使用）3 、材料入庫（ 1）在購回材料后，由技術(shù)人員

4、檢驗(yàn)質(zhì)量簽字（檢驗(yàn)質(zhì)量以便在工程質(zhì)量出現(xiàn)問題時(shí)查找原因） 后入庫，由保管員清點(diǎn)數(shù)量并開入庫單。 入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財(cái)務(wù)部、材料部門留存。（ 2）入庫單內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)人員、保管員、采購員分別簽字。（ 3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)的登記入賬，并在入庫單據(jù)上簽字。財(cái)務(wù)部門與倉庫要定期盤點(diǎn)，以達(dá)到賬實(shí)相符的要求。（ 4）采購員拿著入庫單的票據(jù)到經(jīng)理處簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。所有工地用材料必須由駐現(xiàn)場經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理不在場時(shí)，金額低于元的材料，可由經(jīng)理直接簽字后付賬，以不耽誤工程進(jìn)度為準(zhǔn)）。4 、材料出庫（ 1）材料領(lǐng)用時(shí)，

5、材料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由技術(shù)總工審批。申請單位應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng)料。（ 2）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因，如有無故浪費(fèi)材料現(xiàn)象，經(jīng)查實(shí)需追究責(zé)任，必要時(shí)須補(bǔ)交所浪費(fèi)材料費(fèi)用。（ 3）材料保管人員需要記錄材料出入臺(tái)賬，并每月分類統(tǒng)計(jì)材料使用情況，以便與財(cái)務(wù)人員定期核對庫存及使用情況。專業(yè)資料，專業(yè)編輯。第四條、機(jī)械使用費(fèi)用、臨時(shí)人工費(fèi)用報(bào)賬流程1 、工地使用機(jī)械施工，由技術(shù)總工根據(jù)工地實(shí)際情況向駐工地經(jīng)理反映，由經(jīng)理同意后方可安排作業(yè)， 并準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)機(jī)械臺(tái)班。 施工終止后， 由技術(shù)負(fù)責(zé)人在領(lǐng)款申請單上簽字，并由

6、經(jīng)理簽字后，交由財(cái)務(wù)人員審核后付款。2 、臨時(shí)人工費(fèi)或施工班組人工費(fèi)由各班組長向技術(shù)總工提出口頭或書面申請，由總工簽字下發(fā)付款通知單，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款并附收據(jù)。第五條、后勤管理1 、工地食堂后勤人員可以在財(cái)務(wù)處預(yù)借購買廚房用品的開支，外出購買廚房相關(guān)物品需由一人協(xié)助，所購物品必須有購物清單（發(fā)票等相關(guān)票據(jù)），報(bào)賬時(shí)須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)賬。2 、購買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購買。3 、計(jì)劃外開支，須經(jīng)郭總簽字或下達(dá)通知后方可報(bào)賬。第六條、工資發(fā)放制度1 、所有管理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工地考勤制度，以方便辦公室人員（李佩佩）有效統(tǒng)計(jì)出勤情況，并根據(jù)實(shí)際情況于每月3日前打印考勤統(tǒng)計(jì)表，由技術(shù)總工簽字后送財(cái)務(wù)人員處。 如在打卡時(shí)間內(nèi)有特殊情況或因請假、外出無法簽到者，需要在當(dāng)日或銷假后向技術(shù)負(fù)責(zé)人寫明情況，由總工簽字后留存辦公室人員備存。一般情況，請假人員均應(yīng)提前向總工說明情況， 提交請假條（注明時(shí)間起止），由總工簽字確認(rèn)后方可離開； 有特殊情況需要延長假期的， 必須由本人電話再次提前申請，超過請假期限無故不提前說明情況的，超過的部分均按缺勤處理， 累計(jì)超過兩次的， 扣除全年所有補(bǔ)助及福利。請假人員有提前返回的， 需及時(shí)向辦