投資管理流程手冊(cè)（精編版）

1、投資管理流程（討論稿）編制人：授權(quán)人：版本：生效日期：此手冊(cè)僅供財(cái)務(wù)管理中心及資金投資管理中心使用和參考，未經(jīng)太平洋保險(xiǎn)公司授權(quán)和許可，不得外傳。目錄第一部分概述 . 11定義與范圍 . 12職能說(shuō)明 . 23資金投資動(dòng)作分類 . 5第二部分業(yè)務(wù)流程 . 71 投資風(fēng)險(xiǎn)管理 . 71.1流程圖 . 7管理方法 . 81.2流程描述 . 92 資金劃撥 . 16 2.1流程圖 . 162.2管理方法 . 173 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算 . 21 3.1流程圖 . 213.2管理方法 . 213.3流程描述 . 22附件 . 29附件 1 內(nèi)部制度索引 . 29 附件 2 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 . 30

2、 附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 . 35 附件 4 主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總. 41 第一部分概述1 定義與范圍定義資金投資，主要是指太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)公司，利用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總公司和人壽保險(xiǎn)總公司以及集團(tuán)自身的可利用的資金，在國(guó)家法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，在符合保險(xiǎn)行業(yè)資金運(yùn)用范圍規(guī)范的前提下，通過(guò)設(shè)立專門的投資管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制，周密的投資組合計(jì)劃，適時(shí)適量的介入資金市場(chǎng)，并獲取相關(guān)投資收益的過(guò)程。工作范圍本手冊(cè)根據(jù)現(xiàn)有資金投資業(yè)務(wù)流程的步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)該使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、管理報(bào)告和相應(yīng)的關(guān)鍵考核指標(biāo)。本流程不包括涉及資金投資過(guò)程中的專業(yè)判斷方法等，

3、但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度以索引的形式，列示于本手冊(cè)的附件中。本手冊(cè)主要說(shuō)明資金市場(chǎng)的投資業(yè)務(wù)流程，其他的固定資產(chǎn)或項(xiàng)目投資不在本手冊(cè)范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)管理政策資金投資工作應(yīng)積極遵循以下基本原則：?資金運(yùn)用遵守中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法、中華人民共和國(guó)證券法、保險(xiǎn)公司買賣證券投資基金管理辦法等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，依法規(guī)范、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保資產(chǎn)的保值、增值?建立集中領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策、分級(jí)授權(quán)管理的投資決策機(jī)制，以及有序、高效、規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制?切實(shí)防范和控制資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)交易的決策過(guò)程和操作過(guò)程進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理、稽核等有關(guān)職能對(duì)投資情況的監(jiān)督?資金運(yùn)用由集團(tuán)公司投資管

4、理中心負(fù)責(zé)，產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司及各分支機(jī)構(gòu)一律不得經(jīng)營(yíng)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)資金投資流程涉及到的會(huì)計(jì)核算科目為短期投資、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、拆出資金、應(yīng)收利息、買入返售證券、賣出返售證券；其會(huì)計(jì)確認(rèn)政策、借貸方登記內(nèi)容以及明細(xì)科目的設(shè)置，參見(jiàn)中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán))股份有限公司基本會(huì)計(jì)科目以及保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)法規(guī)。2 職能說(shuō)明職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述共同職責(zé)投資決策委員會(huì)、投資管理中心、共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心、共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心 資金管理中心所有相關(guān)人員?確保公司投資資金的安全性和可收回性?確保公司資金投資過(guò)程中的利益最大化特殊職責(zé)投資決策委員會(huì)?審批公司投資領(lǐng)域的策略及制度?定期審核并聽(tīng)取投資管理中心的季度工作匯報(bào)?審定總體

5、投資計(jì)劃，審定投資目標(biāo)和重大的投資原則，包括投資的倉(cāng)位控制、投資組合比例等投資原則?審核重大投資項(xiàng)目投資管理中心投資管理員?執(zhí)行投資決策委員會(huì)的投資策略、制度和投資原則，向投資決策委員會(huì)進(jìn)行季度工作匯報(bào)?資金運(yùn)用管理中心投資風(fēng)險(xiǎn)防范的日常管理工作?建立和完善投資運(yùn)作的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)管理制度，建立科學(xué)的投資決策規(guī)程，并監(jiān)督制度的實(shí)施?對(duì)投資方向和組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，建立并維護(hù)預(yù)警指標(biāo)體系?參與投資決策，向投資決策委員會(huì)和相關(guān)管理層提供關(guān)于投資風(fēng)險(xiǎn)的因素分析?對(duì)各投資產(chǎn)品的投資業(yè)績(jī)表現(xiàn)進(jìn)行衡量和評(píng)估，以檢驗(yàn)投資策略的有效性?確定并授予投資業(yè)務(wù)員的交易權(quán)限，對(duì)于超過(guò)投資業(yè)務(wù)員投資權(quán)限的投資活

6、動(dòng)進(jìn)行審批、授權(quán)?協(xié)助建立并維護(hù)投資管理中心投資數(shù)據(jù)檔案，包括基金、債券、存款、專戶等四大塊?制訂資金運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)管理辦法辦法，負(fù)責(zé)各項(xiàng)投資業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制，并向投資監(jiān)管部門報(bào)送個(gè)項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告?協(xié)調(diào)與公司其他部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)聯(lián)系，積極合作職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述投資管理中心投資業(yè)務(wù)員基金業(yè)務(wù)?在授權(quán)范圍內(nèi)的基金投資操作，包括基金一級(jí)市場(chǎng)的申購(gòu)和二級(jí)市場(chǎng)的交易?研究分析證券行情，根據(jù)投資決策制定具體投資方案，并制定基金交易計(jì)劃?按照授權(quán)實(shí)施交易計(jì)劃債券業(yè)務(wù)?在授權(quán)范圍內(nèi)的債券投資操作，包括債券一級(jí)市場(chǎng)的承銷和二級(jí)市場(chǎng)的交易?研究分析證券行情，根據(jù)投資決策制定具體投資方案并制定債券交易計(jì)劃?按照授

7、權(quán)實(shí)施交易計(jì)劃存款業(yè)務(wù)?本外幣存款業(yè)務(wù)的具體操作與管理，以及營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)入存款市場(chǎng)的具體計(jì)劃、管理、操作?研究分析國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化及本外幣的利率走勢(shì)，負(fù)責(zé)與各大商業(yè)銀行及有關(guān)單位聯(lián)系，以及對(duì)各大商業(yè)銀行的授信額度的審查，適時(shí)提出調(diào)整意見(jiàn)?按照授權(quán)授信制度，辦理每筆業(yè)務(wù)，并對(duì)已發(fā)生業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行跟蹤調(diào)查，適時(shí)作出調(diào)整方案?對(duì)存款利息的催收專戶理財(cái)業(yè)務(wù)?產(chǎn)、壽險(xiǎn)的投資連接產(chǎn)品、分紅產(chǎn)品、萬(wàn)能產(chǎn)品資金的分帳戶運(yùn)作?制定日常的投資交易計(jì)劃并嚴(yán)格遵照授權(quán)程序執(zhí)行?根據(jù)不同投資連接產(chǎn)品所要求的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)制定相應(yīng)投資策略，對(duì)各種產(chǎn)品制定相應(yīng)的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)投資管理中心投資清算員?日常投資的交易清算

8、工作?與共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心之間資金調(diào)撥、資金與證券交割、交收的正常進(jìn)行，以及帳務(wù)核對(duì)的協(xié)調(diào)與溝通?基金投資、債券投資、存款業(yè)務(wù)的臺(tái)帳核算，與財(cái)務(wù)中心及其他相關(guān)部門聯(lián)系并及時(shí)核對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)的職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述數(shù)據(jù)投資管理中心投資研究員?在收集整理國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)信息的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地定期撰寫投資研究報(bào)告，對(duì)所投資的品種進(jìn)行及時(shí)的跟蹤、分析、研究?關(guān)注并了解國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)特別的最新動(dòng)態(tài)和資訊，及時(shí)完成臨時(shí)研究任務(wù)，對(duì)突發(fā)事件和敏感性問(wèn)題及時(shí)作出研究?與投資管理及投資業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行經(jīng)常性的交流，獲取相關(guān)信息，為公司投資活動(dòng)提出意見(jiàn)或建議?加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，研究新的基金投資品種、開(kāi)拓新的基金投資渠道?負(fù)責(zé)

9、與政府部門及相關(guān)行業(yè)及同行業(yè)公司的工作聯(lián)系和溝通，如財(cái)政部、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用部門和基金管理公司、證券公司等，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心 資金管理中心資金管理員?維護(hù)及更新資金管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)?復(fù)核資金劃撥請(qǐng)求?繕制并上報(bào)相關(guān)資金管理報(bào)告資金調(diào)撥員?管理投資交易清算專用賬戶，并進(jìn)行資金調(diào)撥共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)投資/專戶投資?編制投資相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，登記相關(guān)明細(xì)帳?核對(duì)、匹配投資交易及收益與相關(guān)交易單證?定期與投資管理中心核對(duì)與投資相關(guān)的財(cái)務(wù)信息3 資金投資動(dòng)作分類資金投資的運(yùn)作可分為：控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序?經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方法和風(fēng)格?組織結(jié)構(gòu)?權(quán)限和責(zé)任分配?監(jiān)控方法

10、?內(nèi)部審計(jì)?人事政策和實(shí)務(wù)?重大投資項(xiàng)目的決策?權(quán)限控制?總體細(xì)化?獨(dú)立性和保密性?總體投資計(jì)劃確立?文件設(shè)計(jì)和記錄?團(tuán)體智慧?獨(dú)立復(fù)核?授權(quán)?投資交易賬戶的管理?文件設(shè)計(jì)和記錄?權(quán)限控制?每日更新記錄?數(shù)據(jù)更新?相互復(fù)核?投資的操作管理?文件設(shè)計(jì)和記錄?權(quán)限控制?相互復(fù)核?資金申請(qǐng)?文件設(shè)計(jì)和記錄?系統(tǒng)控制投資風(fēng)險(xiǎn)管理資金劃撥控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序?劃撥執(zhí)行?文件設(shè)計(jì)和記錄?授權(quán)?獨(dú)立復(fù)核?投資交割?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核?每日更新記錄?公平分配?財(cái)務(wù)核算?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核?會(huì)計(jì)原則?對(duì)賬?文件設(shè)計(jì)和記錄?數(shù)據(jù)更新?相互復(fù)核?出具相關(guān)報(bào)告?文件設(shè)計(jì)和記錄?獨(dú)立復(fù)核投資結(jié)算

11、與財(cái)務(wù)核算第二部分業(yè)務(wù)流程1 投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.1 流程圖投資管理中心投資決策小組負(fù)責(zé)人投資研究員投資管理員投資業(yè)務(wù)員重大投資項(xiàng)目的決策總體投資計(jì)劃確定投資交易賬戶的管理投資的操作管理重大投資項(xiàng)目的上報(bào)1 重大投資項(xiàng)目的審批2 反饋與監(jiān)督3 收集相關(guān)信息4 總體投資計(jì)劃的擬定5 總體投資計(jì)劃的擬定5 總體投資計(jì)劃的擬定5 總體投資計(jì)劃的擬定5 審批7 分析與調(diào)整6 交易賬戶的開(kāi)立8 交易賬戶的使用9 交易賬戶的核銷10 投資渠道的管理11 交易對(duì)象的授信12 資金運(yùn)用的授權(quán)13 重大投資項(xiàng)目的上報(bào)1 反饋與監(jiān)督3 反饋與監(jiān)督3 1.2 管理方法管理原則?健全和完善投資決策機(jī)制?投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和

12、投資行為監(jiān)督機(jī)制?建立權(quán)限控制和審批制度，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)?重大投資項(xiàng)目決策和操作的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警管理部門投資管理中心、投資決策委員會(huì)管理文件投資風(fēng)險(xiǎn)管理流程中包括以下文件: 文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)投資初步方案和可行性分析報(bào)告重大投資項(xiàng)目的上報(bào)投資業(yè)務(wù)員相關(guān)審核人附件二2-7 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表交易賬戶的開(kāi)立投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-1 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表交易賬戶的核銷投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-2 1.3 流程描述1.3.1重大投資項(xiàng)目的決策主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能?投資管理中心投資管理員針對(duì)重大投資項(xiàng)目提出 投資初步方案和可行性分析報(bào)告，投資管理中心

13、負(fù)責(zé)人匯總并審閱后，遞交投資決策委員會(huì)；?重大投資項(xiàng)目的范圍，參見(jiàn)“重大投資項(xiàng)目決策制度”，即：存款：?jiǎn)喂P存款金額超過(guò)xxx萬(wàn)元或超越授信范圍的存款業(yè)務(wù)；債券：o一級(jí)市場(chǎng)債券承銷超過(guò)xxx萬(wàn)元；o二級(jí)市場(chǎng)現(xiàn)券交易當(dāng)日單個(gè)券種累計(jì)交易額超過(guò)xxx萬(wàn)元或增倉(cāng)、減倉(cāng)金額超過(guò)原持倉(cāng)量的30% ；o二級(jí)市場(chǎng)回購(gòu)交易當(dāng)日單個(gè)品種累計(jì)交易額超過(guò)xxx萬(wàn)元；基金：o一級(jí)市場(chǎng)基金申購(gòu)超過(guò)xxx萬(wàn)元；o二級(jí)市場(chǎng)基金交易當(dāng)日單個(gè)品種交易額超過(guò)xxx萬(wàn)元，或整體增倉(cāng)、減倉(cāng)金額超過(guò)原持倉(cāng)量的30% 。高1.1.1 投資管理中心投資管理員，負(fù)責(zé)人，投資決策委員會(huì)重大投資項(xiàng)目的上報(bào)1 投資初步方案和可行性分析報(bào)告?依照“重

14、大投資項(xiàng)目決策制度”規(guī)定的審批權(quán)限，投資管理中心負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及投資決策委員會(huì)逐級(jí)對(duì)上報(bào)的投資初步方案和可行性分析報(bào)告進(jìn)行審批。?重大投資項(xiàng)目的最高審批權(quán)限集中于投資決策委員會(huì)，審核程序包括：投資決策委員會(huì)每x月召開(kāi)會(huì)議，審定公司總體投資計(jì)劃、投資目標(biāo)，對(duì)投資的倉(cāng)位控制、投資組合比例等重大投資原則進(jìn)行審議，并形成由所有成員簽名的書(shū)面決議；對(duì)于重大投資項(xiàng)目，由投資管理員提議，由公司分管副總經(jīng)理召集，召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，并形成由所有成員簽名的書(shū)面審議意見(jiàn)；因突發(fā)事件或突發(fā)行情引起的重要投資決策，而無(wú)法執(zhí)行常規(guī)的審批程序的，至少由投資決策委員會(huì)主席和其他至少兩名成員的書(shū)面批準(zhǔn)方可執(zhí)行；事后在下次例會(huì)

15、上通報(bào)有關(guān)情況并補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。?審核的內(nèi)容和重點(diǎn)包括：投資項(xiàng)目可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)；投資計(jì)劃收益與投資風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)等；投資資金來(lái)源是否有保證；投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對(duì)整個(gè)太保有何不利影響和后果；投資對(duì)象本身風(fēng)險(xiǎn)是否相對(duì)較為穩(wěn)定，或者風(fēng)險(xiǎn)范圍是可以為公司接受和承擔(dān)的；投資方向是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時(shí)是否符合保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)要求和規(guī)范；國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對(duì)投資市場(chǎng)造成變動(dòng)的因素。高投資決策委員會(huì)?投資管理中心負(fù)責(zé)人對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)施日常監(jiān)控，并及時(shí)向投資業(yè)務(wù)員和投資管理員了解執(zhí)行情況，匯總后形成書(shū)面報(bào)告，反饋給投資決策委員會(huì)。?投資決策委員會(huì)在審議書(shū)面

16、報(bào)告，并判斷是否需調(diào)整投資目標(biāo)或修改投資方向；若需調(diào)整或修改，則與投資管理中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通并取得一致意見(jiàn)。高投資決策委員會(huì)投資管理中心負(fù)責(zé)人重大投資項(xiàng)目的審批2 反饋與監(jiān)督3 1.3.2總體投資計(jì)劃確定主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?投資研究員系統(tǒng)、全面地收集信息，信息收集的內(nèi)容分為市場(chǎng)面、政策面、資金面、消息面、技術(shù)面等，主要但不限于考慮以下內(nèi)容：國(guó)家宏觀政策；國(guó)家總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)；國(guó)家的貨幣政策；國(guó)家對(duì)有關(guān)產(chǎn)業(yè)的扶持和限制；國(guó)家對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的政策；整個(gè)證券市場(chǎng)目前的態(tài)勢(shì)，包括國(guó)家對(duì)市場(chǎng)的態(tài)度、市場(chǎng)走勢(shì)、資金面、人氣、投資機(jī)構(gòu)、券商、基金及個(gè)人投資者對(duì)市場(chǎng)的預(yù)期；世界總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)；世

17、界主要資金市場(chǎng)態(tài)勢(shì)等。?投資研究員在研究各層面信息的基礎(chǔ)上，作出一定時(shí)期的市場(chǎng)預(yù)期，并定期向投資決策委員會(huì)、投資管理中心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員提供信息匯總及分析報(bào)告，為形成投資指導(dǎo)思想及總體投資計(jì)劃的確立提供信息依據(jù)。高1.1.1 投資管理中心投資研究員?總體投資計(jì)劃每年度/ 半年 / 季度進(jìn)行制訂或者更新，其中明確了投資管理中心在此期間內(nèi)各項(xiàng)投資渠道（存款、債券、基金）的結(jié)構(gòu)比例、投資收益目標(biāo)、計(jì)劃投資資金量等內(nèi)容?投資管理員組織投資業(yè)務(wù)員和投資分析員根據(jù)預(yù)訂投資收益、預(yù)計(jì)平均可用資金等，以各層面投資信息為基礎(chǔ)，擬定總體投資目標(biāo)。?投資管理中心負(fù)責(zé)人參與總體投資計(jì)劃的擬定與審閱。高1

18、.1.1 投資管理中心投資管理員、投資研究員、投資業(yè)務(wù)員、負(fù)責(zé)人收集相關(guān)信息4 總體投資計(jì)劃的擬定5 ?投資管理中心負(fù)責(zé)人將總體投資計(jì)劃報(bào)送投資決策委員會(huì)、總經(jīng)理/ 管理首腦審核，審核內(nèi)容包括：完成投資目標(biāo)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)；投資計(jì)劃收益與投資風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)等；投資資金來(lái)源是否有保證；投資出現(xiàn)低于預(yù)期情況下，對(duì)整個(gè)太保有何不利影響和后果；投資對(duì)象本身風(fēng)險(xiǎn)是否相對(duì)較為穩(wěn)定，或者風(fēng)險(xiǎn)范圍是可以為公司接受和承擔(dān)的；投資方向是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)條例，同時(shí)是否符合保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)要求和規(guī)范；是否考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和產(chǎn)業(yè)政策等等外延因素及其他可能對(duì)投資市場(chǎng)造成變動(dòng)的因素。?投資決策委員會(huì)、總經(jīng)理

19、/ 管理首腦對(duì)總體投資計(jì)劃作出的決議必須形成文字，傳遞給投資管理中心負(fù)責(zé)人，并對(duì)決議中的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行必要的解釋。高投資決策委員會(huì)總經(jīng)理 / 管理首腦?投資研究員按月匯總實(shí)際投資情況，與經(jīng)審批的總體投資計(jì)劃進(jìn)行比較分析，主要對(duì)差異原因進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)投資決策的合理性、是否需調(diào)整。?投資研究員匯集投資管理中心各崗位對(duì)于總體投資計(jì)劃是否需要進(jìn)行調(diào)整的意見(jiàn)；如確實(shí)認(rèn)為需要調(diào)整，則投資管理員匯總形成書(shū)面的總體投資計(jì)劃變更具體方案，對(duì)于調(diào)整原因、調(diào)整方案的實(shí)施計(jì)劃、調(diào)整后的預(yù)期收益等相關(guān)因素進(jìn)行說(shuō)明，報(bào)送投資決策委員會(huì)和總經(jīng)理/ 管理首腦審核。高投資研究員1.3.3投資交易賬戶的管理主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)

20、負(fù)責(zé)部門審批6 分析與調(diào)整7 ?當(dāng)需要在證券公司開(kāi)設(shè)新的證券交易賬戶時(shí)，投資管理員填寫交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表，遞交投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審核。?交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)經(jīng)審批后，投資管理員準(zhǔn)備相關(guān)開(kāi)戶資料并辦理相應(yīng)的開(kāi)戶手續(xù)；交易賬戶的開(kāi)立過(guò)程應(yīng)當(dāng)遵循如下要求：證券交易賬戶須以公司名義開(kāi)立；公司向開(kāi)戶經(jīng)辦人員出具授權(quán)委托書(shū)；交易賬戶的資料由投資管理員保管。?投資管理員將交易賬戶的基本信息通知共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心，以備辦理資金清算交割和會(huì)計(jì)核算。高投資管理中心投資管理員、相關(guān)審核人?證券交易賬戶的資金劃撥、賬目核對(duì)以及會(huì)計(jì)核算，參見(jiàn)本流程“投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算”步驟。高投資管理中心投資管理員?當(dāng)需要

21、核銷證券交易賬戶時(shí)，投資管理員填寫交易賬戶銷戶申請(qǐng)表，遞交投資管理中心負(fù)責(zé)人及公司分管副總經(jīng)理審核。?交易賬戶銷戶申請(qǐng)經(jīng)審批后，投資管理員要求證券公司打印完整的交易記錄明細(xì)，交易明細(xì)經(jīng)投資業(yè)務(wù)員和共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶。?交易賬戶交易明細(xì)和相關(guān)賬戶資料由投資管理員存檔保管。高投資管理中心投資管理員、負(fù)責(zé)人1.3.4投資的操作管理主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門交易賬戶的開(kāi)立8 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表交易賬戶的使用9 交易賬戶的核銷10 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表?投資業(yè)務(wù)員按照公司“資金運(yùn)用管理制度”中規(guī)定的資金運(yùn)用渠道進(jìn)行投資；目前公司規(guī)定的資金運(yùn)用渠道為：銀行存款、國(guó)債、金融債

22、及國(guó)家規(guī)定的中央企業(yè)債，在證券交易所和銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)展現(xiàn)券和回購(gòu)業(yè)務(wù)，及基金買賣業(yè)務(wù)等。?如需要更新或增加投資渠道，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見(jiàn)后，投資管理員提出更新或增加投資渠道的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。?投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增加投資渠道的申請(qǐng)報(bào)告，提交投資決策委員會(huì)在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。?投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合投資渠道的規(guī)定。高投資決策委員會(huì)，投資管理中心負(fù)責(zé)人，投資管理員，投資業(yè)務(wù)員?投資業(yè)務(wù)員按照公司“資金運(yùn)用管理制度”中規(guī)定的交易授信對(duì)象和

23、授信額度進(jìn)行投資；授信對(duì)象包括銀行和證券公司。?如需要更新或增加授信對(duì)象及授信額度，由投資分析員提供相關(guān)信息的匯總和分析資料交由投資管理員；在匯集投資分析員、投資業(yè)務(wù)員意見(jiàn)后，投資管理員提出更新或增加授信對(duì)象及授信額度的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。?投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的更新或增加授信對(duì)象或授信額度的申請(qǐng)報(bào)告，提交投資決策委員會(huì)在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。?投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授信對(duì)象和授信額度的規(guī)定。高投資決策委員會(huì)、投資管理中心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員投資渠道的管理11 交易對(duì)象的授信12 ?投資業(yè)務(wù)員按照公司“資金運(yùn)用

24、管理制度”的規(guī)定進(jìn)行投資交易。?“資金運(yùn)用管理制度”分別對(duì)投資業(yè)務(wù)員、投資管理員、投資管理中心負(fù)責(zé)人的如下資金運(yùn)用內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定：授權(quán)投資范圍；授權(quán)投資額度；投資限定，例如（）與同一證券商的交易量的限額，即不得超過(guò)總交易量的百分之等；（）投資止損點(diǎn)，即虧損達(dá)到投資資金的時(shí)，必須采取減倉(cāng)、清倉(cāng)的措施等。?超過(guò)投資業(yè)務(wù)員授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及的投資限定，上報(bào)投資管理員授權(quán)許可方可執(zhí)行交易，并形成書(shū)面的授權(quán)記錄；以此類推。?如需要更新或增加某一交易級(jí)別的授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度及投資限定，由相關(guān)交易級(jí)別人員提出更新或增加的申請(qǐng)報(bào)告，并提交投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。?投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱通過(guò)后的

25、更新或增加的申請(qǐng)報(bào)告，提交投資決策委員會(huì)在定期召開(kāi)的例會(huì)上審核，并形成書(shū)面的決議。?投資管理員執(zhí)行日常的監(jiān)控，確保各投資、交易行為符合授權(quán)投資范圍、授權(quán)投資額度以及投資限定的規(guī)定。高投資決策委員會(huì)、投資管理中心負(fù)責(zé)人、投資管理員、投資業(yè)務(wù)員資金運(yùn)用的授權(quán)13 2 資金劃撥2.1 流程圖共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心 資金管理中心投資管理中心共享服務(wù) 財(cái)務(wù)中心劃撥申請(qǐng)資金管理員資金調(diào)撥員投資業(yè)務(wù)員投資管理員投資清算員投資會(huì)計(jì)劃撥執(zhí)行賬戶設(shè)置1 填寫資金調(diào)撥單2 傳遞調(diào)撥單4 審核3 調(diào)撥單復(fù)核5 資金劃入投資賬戶6 資金劃出投資賬戶6 劃撥的記賬7 2.2 管理方法管理原則?專戶與非專戶資金分別開(kāi)立賬戶?資

26、金調(diào)撥的授權(quán)制度?資金劃撥操作當(dāng)日完成管理部門?共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心、共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心資金管理中心、投資管理中心管理文件合同管理流程中包括以下文件：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)資金調(diào)撥單填寫資金調(diào)撥單投資業(yè)務(wù)員相關(guān)審核人參見(jiàn)資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)管理流程投資交易額及余額表劃撥的記賬投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-4 2.3 流程描述2.3.1 劃撥申請(qǐng)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?資金管理中心資金管理員對(duì)非專戶資金、專戶資金（按險(xiǎn)種）分別設(shè)置賬戶。各分支公司非專戶資金上劃參見(jiàn)“資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)”管理流程手冊(cè)。各分支公司專戶資金直接匯入資金管理中心指定賬戶：o分紅險(xiǎn)；o個(gè)萬(wàn)能；o團(tuán)萬(wàn)

27、能；o其它。?非專戶資金、專戶資金各自的投資收益、利息收入分別匯入各自對(duì)應(yīng)的賬戶。高1.5.1 資金管理中心資金管理員?投資業(yè)務(wù)員根據(jù)投資業(yè)務(wù)需要確定資金需要額度。?投資業(yè)務(wù)員填寫資金調(diào)撥單 ，詳細(xì)填寫以下內(nèi)容：需用金額；資金用途；撥付對(duì)象賬號(hào)；撥付時(shí)間；申請(qǐng)人；其它。?對(duì)于上述內(nèi)容中的“資金用途”一項(xiàng)，如有必要應(yīng)提供說(shuō)明書(shū)面材料以供投資管理員審核參考。?投資業(yè)務(wù)員將填寫完畢的資金調(diào)撥單 提交投資管理員審核，有說(shuō)明材料的同時(shí)提交。高投資管理中心投資業(yè)務(wù)員?投資管理員審核提交的資金調(diào)撥單 以及相關(guān)的書(shū)面材料。?對(duì)于超過(guò)投資管理員審核權(quán)限的資金劃撥由投資管理員初審并填寫初審意見(jiàn)，投資管理員將初審?fù)?/p>

28、畢的資金劃撥要求提交相應(yīng)權(quán)限的審核人審核。?相應(yīng)權(quán)限審核人（包括投資管理員）按照權(quán)限審核資金調(diào)撥要求，主要在各自權(quán)限內(nèi)根據(jù)投資目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理原則審核投資業(yè)務(wù)的可行性及劃撥金額的合理性。如有必要，可要求未提交書(shū)面材料的投資業(yè)務(wù)員補(bǔ)交書(shū)面材料。如無(wú)異議則書(shū)面留下批準(zhǔn)痕跡（批準(zhǔn)時(shí)間、批準(zhǔn)人）；如不同意，則中留下審核意見(jiàn)。高投資管理中心投資管理員賬戶設(shè)置1 填寫資金調(diào)撥單2 資金調(diào)撥單 參見(jiàn)資金調(diào)撥及內(nèi)部往來(lái)管理流程審核3 主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?所有當(dāng)日提交的資金劃撥要求均在當(dāng)日審核完畢。2.3.2 劃撥執(zhí)行主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?投資清算員每日早晨從匯總打印已通過(guò)申請(qǐng)的資金調(diào)

29、撥單 。?投資清算員將資金調(diào)撥單 傳遞給資金管理中心資金管理員。高1.2.1 投資管理中心投資清算員?資金管理員復(fù)核資金調(diào)撥單 ，主要復(fù)核單上的劃撥內(nèi)容與審核權(quán)限是否符合權(quán)限設(shè)置，從而確認(rèn) 資金調(diào)撥單 有效。?資金管理員將復(fù)核完畢的資金調(diào)撥單 有關(guān)內(nèi)容（劃撥金額、劃撥原因、劃撥時(shí)間、劃撥對(duì)象賬戶等）輸入資金管理系統(tǒng)。中資金管理中心資金管理員?資金管理系統(tǒng)自動(dòng)按照劃撥時(shí)間提示資金調(diào)撥員進(jìn)行資金劃撥操作。?資金管理中心資金調(diào)撥員根據(jù)復(fù)核有效的資金調(diào)撥單 進(jìn)行資金劃撥，將相應(yīng)資金按照劃撥時(shí)間從專戶或非專戶賬戶撥入指定撥入賬戶。?資金調(diào)撥員在辦理不同銀行間資金劃撥時(shí)采用網(wǎng)上銀行劃撥或在每日上午十點(diǎn)前辦

30、理以避免大額資金在途時(shí)間的利息損失。?資金管調(diào)度員在資金管理系統(tǒng)中逐一勾銷已劃撥的 資金調(diào)撥單 記錄。高資金管理中心資金調(diào)撥員?當(dāng)涉及到證券回購(gòu)、投資分紅、存款到期等情況，投資清算員通知資金管理中心資金管理員，并提供詳細(xì)劃款信息（劃款時(shí)間、劃款金額、劃出賬戶、是否專戶投資），同時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)交割單據(jù)。同時(shí)制作相應(yīng)資金調(diào)撥單 。?資金管理員根據(jù)資金調(diào)撥單 信息將資金劃回信息輸入資金管理系統(tǒng)。并將 資金調(diào)撥單 傳遞給資金調(diào)撥員。高投資管理中心投資清算員、資金管理中心資金管理員、資金調(diào)撥員傳遞調(diào)撥單4 調(diào)撥單復(fù)核5 資金劃入投資賬戶6 資金劃出投資賬戶7 主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?資金管理系

31、統(tǒng)提示資金管理員進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)操作，資金管理員按照資金調(diào)撥單 要求，從相應(yīng)投資賬戶將一定金額轉(zhuǎn)回資金賬戶。?專戶投資劃回的資金由資金調(diào)撥員轉(zhuǎn)回原集團(tuán)分別設(shè)置的賬戶。?資金調(diào)撥員在資金管理系統(tǒng)逐一勾銷完成的劃轉(zhuǎn)操作。并將資金調(diào)撥單 副本傳遞給共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)。?資金調(diào)撥員將以經(jīng)過(guò)劃撥處理的資金調(diào)撥單 副本傳遞至共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)作為入賬憑證。入賬操作參見(jiàn)本流程財(cái)務(wù)核算部分。?投資管理員月底制作的投資交易額及余額表內(nèi)容。本報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人，以及供月底與財(cái)務(wù)對(duì)賬使用。高共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)員劃撥的記賬8 投資交易惡及余額表3 投資結(jié)算與財(cái)務(wù)核算3.1 流程圖投資管理中心共享

32、服務(wù) 財(cái)務(wù)中心投資決策委員會(huì)投資清算員投資管理員負(fù)責(zé)人投資會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人投資交割財(cái)務(wù)核算對(duì)賬出具相關(guān)報(bào)告3.2 管理方法交割與確認(rèn)1 收益分配2 登記臺(tái)賬3 單據(jù)傳遞4 單據(jù)傳遞4 單證接受5 記賬7 期末計(jì)提9財(cái)務(wù)復(fù)核6 確認(rèn)登賬8 投資財(cái)務(wù)對(duì)賬10 銀行對(duì)賬10投資業(yè)務(wù)對(duì)賬10上報(bào)及下發(fā)13審核12出具報(bào)告11管理原則?專戶與非專戶投資支出與收入、收益核算分別進(jìn)行?會(huì)計(jì)處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度執(zhí)行?收益分?jǐn)偛话l(fā)生實(shí)際資金劃撥?單證傳遞、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行?及時(shí)出具各項(xiàng)投資管理報(bào)告管理部門?共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心、投資管理中心、投資決策委員會(huì)管理文件合同管理流程中包括以下文件：文件名稱相

33、關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)收益分配表收益分配投資清算員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-5 資金余額核對(duì)表投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬投資會(huì)計(jì)、投資清算員n/a 附件二2-3 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表投資業(yè)務(wù)對(duì)賬投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二2-6 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告出具報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-1 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告出具報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-2 資產(chǎn)分布報(bào)告出具報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-3 投資分布明細(xì)報(bào)告出具報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-4 每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì)出具報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三3-5 3.3 流程描述3.3.1 投資交割主要步

34、驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門與證券交易所的交割太保直接在證券交易所進(jìn)行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）：?證券交易所每天都會(huì)向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包 / 交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過(guò)交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進(jìn)行傳遞；營(yíng)業(yè)部是通過(guò)郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。?投資清算員下載或收集，如果是系統(tǒng)傳輸?shù)模瑒t將其打印成紙質(zhì)形式。?投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將前日下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核，核對(duì)內(nèi)容包括交易成交量、交易價(jià)格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計(jì)的投資對(duì)象持有量。與證券公

35、司的交割委托證券交易公司進(jìn)行的上述交易 ：?證券公司按照委托協(xié)議規(guī)定的時(shí)間遞送交易數(shù)據(jù)包 / 交割單。?投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將該時(shí)間段證券公司所下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核，核對(duì)內(nèi)容包括交易成交量、交易價(jià)格、平均成本及成交后交易帳戶的資金余額和累計(jì)的投資對(duì)象持有量，此外核對(duì)所有交易是否符合委托協(xié)議。銀行存款的確認(rèn)按照簽訂的存款協(xié)議執(zhí)行后的確認(rèn) ：?銀行每筆存款到達(dá)賬戶當(dāng)天開(kāi)立存款單或存款證明，并于當(dāng)天交至太保投資管理中心（以系統(tǒng)或?qū)＿f方式）。?每月銀行寄送存款賬戶對(duì)賬單。?投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將存款投資業(yè)務(wù)員訂立的存款協(xié)議與存款單或存款證明進(jìn)行校對(duì)

36、。校對(duì)內(nèi)容為存款金額、存款賬戶、利率設(shè)置、存款時(shí)間等。其他投資交易交割/ 確認(rèn)進(jìn)行開(kāi)放式基金申購(gòu)、非上市債券購(gòu)買、證券正/ 逆回購(gòu)等 ：?對(duì)應(yīng)銀行、債券公司等單位于交易成功當(dāng)日出具交易確認(rèn)證明或證券持有憑證，并將其于當(dāng)日傳遞至太保投資管理中心。?投資清算員核對(duì)交易確認(rèn)證明或證券持有憑高1.3.1 1.4.1 投資管理中心投資清算員交割與確認(rèn)1 主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門證與相關(guān)投資指令是否一致，主要核對(duì)交易金額、交易時(shí)間、交易對(duì)象等。?對(duì)于投資產(chǎn)生的收益按照集團(tuán)、壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司商定的收益分配方案每月由投資管理中心投資清算員進(jìn)行預(yù)分配，計(jì)算各自年初截止到本月預(yù)分配金額。并匯總出具收益分配

37、表 。?投資管理中心負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核，主要是符合數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性。?投資清算員將收益分配表 傳遞至共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心。?每月負(fù)責(zé)集團(tuán)以及壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司投資賬務(wù)的會(huì)計(jì)分別按照收益分配表 上本月預(yù)分配金額數(shù)字沖回上月預(yù)分配金額的差額記錄本月預(yù)分配金額。?集團(tuán)、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動(dòng)賬務(wù)處理通過(guò)“內(nèi)部往來(lái)”進(jìn)行，但不進(jìn)行實(shí)際資金劃轉(zhuǎn)，產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投資本金。?專戶收益全部歸產(chǎn)、壽總公司各自所有，由共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)專戶賬務(wù)的會(huì)計(jì)作賬務(wù)處理。但不對(duì)產(chǎn)、壽總公司進(jìn)行實(shí)際資金的劃轉(zhuǎn)，收益所得繼續(xù)轉(zhuǎn)入資金管理中心指定賬戶作為投資本金。高1.5.1 1.6.1 投資管理中心投資

38、清算員、負(fù)責(zé)人、共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)?投資清算員確認(rèn)投資信息之后，按照業(yè)務(wù)所屬投資類型（債券、基金、存款、專戶投資）登記業(yè)務(wù)臺(tái)賬數(shù)據(jù)。中1.3.1 1.5.1 投資管理中心投資清算員收益分配2 收益分配表登記臺(tái)帳3 主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?投資管理中心投資清算員將核對(duì)完畢的交割單據(jù)傳遞至共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心。傳遞的單據(jù)必須是原始單據(jù)的記賬聯(lián)或復(fù)印件。高投資管理中心投資清算員3.3.2 財(cái)務(wù)核算主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)從投資管理中心投資清算員取得投資交易交割單據(jù)或存款單、存款憑證。資金調(diào)撥員、投資清算員每日早上將昨日完成相關(guān)調(diào)撥或核對(duì)的單據(jù)交至投資會(huì)計(jì)

39、處。高共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)?投資會(huì)計(jì)核對(duì)業(yè)務(wù)交割單據(jù)、存款單或存款憑證的真實(shí)性，并將金額與資金調(diào)撥單 涉及的金額進(jìn)行核對(duì)。如由于銀行原因存款單等無(wú)法及時(shí)傳遞到投資會(huì)計(jì)處，則投資會(huì)計(jì)復(fù)核存款協(xié)議附件代替。并在臺(tái)賬中注明存款單暫時(shí)未到，待存款單復(fù)印件到達(dá)后再核對(duì)是否一致。?專戶資金的財(cái)務(wù)復(fù)核分別有共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司專戶投資會(huì)計(jì)處理。?復(fù)核完畢投資會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄資金變動(dòng)情況中1.5.1 共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)?核對(duì)無(wú)誤后，投資會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證，并將資金調(diào)撥單、交易交割單、存款單等業(yè)務(wù)單據(jù)附在憑證之后。并根據(jù)相關(guān)憑證分別在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中作賬務(wù)處理：投資業(yè)務(wù) 時(shí)借：短期投資/

40、買入返售證券/ 其他貸：銀行存款集團(tuán)賬戶或?qū)翥y行存款 時(shí)：借：銀行存款xx銀行貸：銀行存款集團(tuán)賬戶或?qū)舸婵畹狡?時(shí)：借：銀行存款集團(tuán)賬戶或?qū)舾吖蚕矸?wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)單據(jù)傳遞4 單證接受5 財(cái)務(wù)復(fù)核6 記賬7 主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門貸：銀行存款xx銀行賣出回購(gòu)證券時(shí)：借：銀行存款集團(tuán)賬戶或?qū)糍J：賣出回購(gòu)證券款發(fā)生投資損益、利息收入、其他投資會(huì)計(jì)處理 。以上會(huì)計(jì)處理的科目設(shè)置參見(jiàn)中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) ) 股份有限公司基本會(huì)計(jì)科目；會(huì)計(jì)確認(rèn)原則參見(jiàn)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)法規(guī)。?專戶資金的賬務(wù)處理分別有共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)總公司專戶投資會(huì)計(jì)處理。?共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人每日對(duì)投資會(huì)

41、計(jì)編制的資金投資憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其是否及時(shí)于交易次日進(jìn)行賬務(wù)處理，交易核算是否完整準(zhǔn)確，如分紅、基金再投資等的賬務(wù)處理。審核無(wú)誤后進(jìn)行簽字確認(rèn)。中共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人、投資會(huì)計(jì)?投資會(huì)計(jì)期末計(jì)提“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”以及“投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”。這兩項(xiàng)計(jì)提準(zhǔn)備的科目設(shè)置以及計(jì)提方法參見(jiàn)中國(guó)太平洋保險(xiǎn)( 集團(tuán) ) 股份有限公司基本會(huì)計(jì)科目。高共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)3.3.3 對(duì)賬主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?每月共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)所記錄的投資資金變動(dòng)情況出具資金余額核對(duì)表 。?投資會(huì)計(jì)將 資金余額核對(duì)表傳遞給投資管理中心投資清算員。?投資清算員根據(jù)開(kāi)出的資金調(diào)撥單 核對(duì) 資金余額

42、核對(duì)表 。如發(fā)現(xiàn)差異則記錄在資金余額核對(duì)表 上當(dāng)天回饋共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心。?投資會(huì)計(jì)及時(shí)聯(lián)系投資清算員、資金調(diào)撥員等進(jìn)行差異原因分析。高1.3.1 共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)、投資管理中心投資清算員確認(rèn)登賬8 期末計(jì)提9 投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬10 資金余額核對(duì)表主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?每月共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心與銀行進(jìn)行對(duì)賬，參見(jiàn)總賬管理流程。中1.4.1 共享服務(wù)財(cái)務(wù)中心?投資清算員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同定期與投資對(duì)象核對(duì)業(yè)務(wù)：每月底投資清算員與證券交易所按照每日收到的交割數(shù)據(jù)與其出具的業(yè)務(wù)報(bào)告核對(duì)賬戶余額、月交易明細(xì)等。與證券公司按照未妥協(xié)已簽訂的內(nèi)容對(duì)每筆交易明細(xì)核對(duì)收到的交割數(shù)據(jù)與其定期遞送的業(yè)

43、務(wù)匯總是否一致。定期聯(lián)系存款銀行核對(duì)存款賬戶余額情況是否與臺(tái)賬記錄一致。每月對(duì)當(dāng)月發(fā)生的非上述投資業(yè)務(wù)每筆進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核時(shí)將投資業(yè)務(wù)憑證與對(duì)方進(jìn)行核對(duì)交易金額、交易事由等情況是否則一致。?投資清算員核對(duì)完成后按照投資業(yè)務(wù)種類出具月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表，主要反映本月業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與臺(tái)賬記錄是否一致，并上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人審閱。高1.4.1 投資管理中心投資清算員3.3.4 出具相關(guān)報(bào)告主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?每月 / 每季 / 每年投資管理員根據(jù)投資臺(tái)賬中的各類投資信息出具相關(guān)投資管理報(bào)告：專戶投資報(bào)酬率報(bào)告；非專戶投資報(bào)酬率報(bào)告；資產(chǎn)分布報(bào)告；投資分布明細(xì)報(bào)告；每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì)；其它等。

44、?投資管理員將報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人審核。高投資管理中心投資管理員銀行對(duì)賬10 投資業(yè)務(wù)對(duì)賬10 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表出具報(bào)告11 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告非專戶投資報(bào)酬率報(bào)告資產(chǎn)分布報(bào)告投資分布明細(xì)報(bào)告每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì)主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門?投資管理中心負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)投資管理報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、合理性簽字確認(rèn)。高投資管理中心負(fù)責(zé)人?投資管理員將審核完畢的投資管理報(bào)告上報(bào)投資決策委員會(huì)審閱。?投資決策委員會(huì)開(kāi)會(huì)審閱投資管理報(bào)告，將報(bào)告反映情況作為下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的數(shù)據(jù)支持，并在報(bào)告上加注審閱意見(jiàn)。?投資決策委員會(huì)將審閱完畢的投資管理報(bào)告下發(fā)投資管理中心供參考。高1.3.2 投資決策委員

45、會(huì)審核12 上報(bào)及下發(fā)13 第三部分附件附件一內(nèi)部制度索引表一（操作參考）索引號(hào)名稱版本號(hào)最近更新時(shí)間責(zé)任職能部門1-1 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司基本會(huì)計(jì)科目2001-1 版中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司1-2 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司重大投資項(xiàng)目決策制度2001 8 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司資金運(yùn)用管理中心1-3 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用管理制度2001 10 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司資金運(yùn)用管理中心1-4 保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度財(cái)政部表二（寫作參考）索引號(hào)名稱版本號(hào)最近更新時(shí)間責(zé)任職能部門1-5 計(jì)劃財(cái)務(wù)部“三定”方案中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司1-

46、6 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部崗位描述200110 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部1-7 資金運(yùn)用管理中心“三定”方案中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司1-8 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司投資決策委員會(huì)例會(huì)制度200110 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán) )股份有限公司附件二新增/改進(jìn)單據(jù)索引索引號(hào)單據(jù)名稱相關(guān)步驟2-1 交易賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表交易賬戶的開(kāi)立2-2 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表交易賬戶的核銷2-3 資金余額核對(duì)表投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬2-4 投資交易額及余額表劃撥的記賬、出具報(bào)告2-5 收益分配表收益分配2-6 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表投資業(yè)務(wù)對(duì)賬2-7 投資初步方案和可行性分析報(bào)告重大投資項(xiàng)目的上報(bào)2-1 交易賬戶開(kāi)

47、立申請(qǐng)表編號(hào)：申請(qǐng)人：申請(qǐng)時(shí)間：開(kāi)戶目的：開(kāi)戶公司：負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：審批意見(jiàn)：附注：2-2 交易賬戶銷戶申請(qǐng)表編號(hào)：申請(qǐng)人：申請(qǐng)時(shí)間：銷戶目的：銷戶公司：負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：審批意見(jiàn)：附注：交易明細(xì)索引：2-3 資金余額核對(duì)表年月種類財(cái)務(wù)賬面余額業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)差異原因基金基金甲基金乙債券債券甲債券乙存款銀行甲銀行乙本表由投資會(huì)計(jì)填制“財(cái)務(wù)賬面余額”欄，填寫完畢傳遞給投資清算員填寫“業(yè)務(wù)賬面數(shù)據(jù)”欄。雙方根據(jù)填寫數(shù)據(jù)核對(duì)，如有差異則聯(lián)系資金調(diào)度員進(jìn)行差異分析，并填寫“原因”欄。2-4 投資交易額及余額表20xx 年 xx 月填制人：時(shí)間調(diào)撥單編號(hào)基金債券存款專戶（按險(xiǎn)種）備注基金債券存款期末余額匯總基金基金甲

48、專戶基金甲基金乙基金乙債券債券甲專戶債券甲債券乙債券乙存款銀行甲專戶銀行甲銀行乙銀行乙上表根據(jù)出具的資金調(diào)撥單匯總填寫，撥入各投資賬戶的金額以“+”表示（買入、存款等），撥出各投資賬戶的金額以“-”表示（賣出、存款到期、收益等）。期末余額匯總同類投資產(chǎn)品。專戶與非專戶分別統(tǒng)計(jì)。2-5 收益分配表制表人：核對(duì)人：待分配總收益截至月份集團(tuán)壽險(xiǎn)總公司產(chǎn)險(xiǎn)總公司壽險(xiǎn)專戶（按險(xiǎn)種）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月2-6 月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表投資品種賬面金額其它（持有數(shù)量、存續(xù)時(shí)間等）投資對(duì)方對(duì)賬結(jié)果差異處理本報(bào)告由投資管理員出具，主要是根據(jù)業(yè)務(wù)臺(tái)賬與證券交易所、證券公司、銀行等投資對(duì)象

49、對(duì)賬后撰寫的對(duì)賬結(jié)果匯報(bào)。除填寫上述表格內(nèi)容外，對(duì)于有差異的核對(duì)結(jié)果應(yīng)書(shū)面匯報(bào)以下內(nèi)容：?分投資品種的賬面記錄（金額、持有數(shù)量、存續(xù)時(shí)間等）；?投資對(duì)象對(duì)應(yīng)投資品種的紀(jì)錄；?差異額；?差異原因分析；?解決方案；?其它。2-7 投資初步方案和可行性分析報(bào)告編號(hào)：提交人：提交時(shí)間：大盤專戶投資類型：涉及金額：幣種：投資方案：預(yù)期收益率：其它：投資管理中心審核意見(jiàn)會(huì)簽：時(shí)間：年月日相關(guān)管理負(fù)責(zé)人（分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)）審核意見(jiàn)會(huì)簽：時(shí)間：年月日投資決策委員會(huì)審核意見(jiàn)會(huì)簽：時(shí)間：年月日附件清單：跟蹤報(bào)告索引：跟蹤報(bào)告制作人：調(diào)整或反饋意見(jiàn)：簽名：時(shí)間：年月日附件三內(nèi)部管理報(bào)告索引號(hào)名稱編制人審核人報(bào)告頻率相關(guān)步驟3-1 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月 / 季/ 年分別出具出具報(bào)告3-2 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月 / 季/ 年分別出具出具報(bào)告3-3 資產(chǎn)分布報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月 / 季/ 年分別出具出具報(bào)告3-4 投資分布明細(xì)報(bào)告投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月 / 季/ 年分別出具出具報(bào)告3-5 每周國(guó)債市場(chǎng)明細(xì)投資管理員投資管理中心負(fù)責(zé)人每月 / 季/ 年分別出具出具報(bào)告3-1 專戶投資報(bào)酬率報(bào)告報(bào)告時(shí)段：從_至_ 月份可運(yùn)用資金可