我國公司法人格否認(rèn)制度研究

1、    我國公司法人格否認(rèn)制度研究    連月月+黃偉摘要：隨著現(xiàn)代公司制度的產(chǎn)生以及公司經(jīng)營的需要，公司法人格否認(rèn)制度開始建立并日益發(fā)展，其在肯定公司制度的前提下責(zé)令該公司背后的股東在法律規(guī)定的情形下對(duì)債權(quán)人負(fù)責(zé)，以符合社會(huì)的公平與正義，以法律形式對(duì)于處于弱勢(shì)的債權(quán)人進(jìn)行保護(hù)。本文通過對(duì)我國公司法人格否認(rèn)制度的研究現(xiàn)狀以及制度中存在的問題兩個(gè)方面對(duì)該制度進(jìn)行研究。關(guān)鍵詞：公司法人格否認(rèn)；揭開公司面紗；債權(quán)人保護(hù)從二十世紀(jì)初美國在眾多判例中創(chuàng)設(shè)“揭開公司面紗”制度以來，公司法人格否認(rèn)制度往往以判例法的形式存在并發(fā)揮其對(duì)公司制度的修正作用，而后英國在美國的

2、影響下就“刺破公司面紗”這一說法上的公司法人格否認(rèn)制度形成了一定數(shù)量的成文法規(guī)定，但仍然寥寥無幾。目前，該制度已為許多大陸法系和英美法系國家吸納并運(yùn)用于司法實(shí)踐，如德國的“直索責(zé)任”和日本的“法人格否認(rèn)”。我國在研究公司法人格否認(rèn)制度的初期，對(duì)其進(jìn)行論證和設(shè)想的文章很多，有學(xué)者主張我國直接可以使用公司法人格否認(rèn)的法理，也有學(xué)者指出“揭開公司面紗”（即法人格否認(rèn)制度）有一定的局限，不是令人滿意的法律理論。一、我國公司法人格否認(rèn)制度研究現(xiàn)狀近年來，隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，公司作為一種企業(yè)組織形式己成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體，公司經(jīng)營與發(fā)展中普遍出現(xiàn)的問題也逐漸引起立法者的重視，利用公司法人

3、格獨(dú)立來規(guī)避法律適用的現(xiàn)象也日益凸顯，公司法人格否認(rèn)制度建立的需要日益迫切?，F(xiàn)在，我國制定法中正式引入了該制度，2013年公司法第20條第三款規(guī)定和第63條的規(guī)定是我國對(duì)此問題在立法活動(dòng)上的一大創(chuàng)舉，我國在法律上對(duì)公司法人格否認(rèn)制度進(jìn)行確認(rèn)。公司法人格否認(rèn)制度是指為防止股東濫用公司人格，保護(hù)公司債權(quán)人利益，在具體的法律關(guān)系中有條件地、暫時(shí)地否認(rèn)公司的獨(dú)立人格，責(zé)令公司的股東對(duì)公司債權(quán)人或公共利益直接承擔(dān)責(zé)任的一種法律制度，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公平正義。但上述法律只對(duì)公司法人格否認(rèn)制度作了比較原則性的規(guī)定，該制度在實(shí)施方面的具體的規(guī)則仍然有所缺失，適用的具體情形、適用應(yīng)當(dāng)滿足哪些條件等方問題基本上仍處于模糊

4、的狀態(tài)，缺乏明確性和科學(xué)的可操作性，因而，需要深入研究的問題還很多。目前，我國理論學(xué)界在討論和研究公司法人格否認(rèn)制度時(shí)，主要從以下幾個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行論述：第一，公司法人格否認(rèn)制度的基本理論，包括該制度的內(nèi)涵、法律特征以及法律價(jià)值。隨著對(duì)該領(lǐng)域研究的不斷深入，公司法人格否認(rèn)制度的基本理論方面已較為成熟和明晰。第二，公司法人格否認(rèn)制度在法律適用過程中的問題，包括適用情形、使用主體、舉證責(zé)任的分配等等。由于目前我國公司法人格否認(rèn)制度在立法層次上較為單一，對(duì)其適用理由、適用條件等方面都尚未進(jìn)行明確規(guī)定，較為概括，仍需進(jìn)一步的研究。第三，公司法人格否認(rèn)制度在大陸法系、英美法系的研究現(xiàn)狀和發(fā)展情況及其對(duì)我國公司

5、法人格否認(rèn)制度的構(gòu)建起到的借鑒作用。公司法人格否認(rèn)制度起源于判例法，對(duì)該制度的適用便不能完全地做到遵守嚴(yán)格遵守成文法原則，基于此，我國在司法實(shí)踐中可以學(xué)習(xí)日本、德國等國家所秉持的在立法第三層次上發(fā)揮判例的指導(dǎo)作用。第四，一人公司中法人格否認(rèn)的相關(guān)問題。一人公司特有的股權(quán)結(jié)構(gòu)破壞了公司法人制度下的利益平衡體系，是公司法人格否認(rèn)制度的敏感點(diǎn)所在，因缺乏行之有效的約束措施導(dǎo)致公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任被一人股東濫用的可能性往往遠(yuǎn)超非一人公司，所以需要給予更多的關(guān)注。二、公司法人格否認(rèn)制度中的問題（一）公司法人格否認(rèn)制度的適用情形我國公司法第20條第三款和第63條就公司法人格否認(rèn)制度進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定，而

6、且在公司法出臺(tái)之前，國務(wù)院在1990年下發(fā)的關(guān)于清理整頓公司中被撤并公司債權(quán)債務(wù)清理問題的通知以及最高人民法院先后發(fā)布的關(guān)于企業(yè)開辦的其他企業(yè)被撤銷或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問題的批復(fù)、關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定等司法解釋和批復(fù)，對(duì)否認(rèn)公司法人格并對(duì)股東應(yīng)承擔(dān)責(zé)任進(jìn)行追責(zé)的各種特殊和不同的情況作了相應(yīng)規(guī)定。根據(jù)上述相關(guān)規(guī)定，公司法人格否認(rèn)制度的適用情形主要包括公司資本顯著不足、人格混同、濫用公司獨(dú)立人格規(guī)避法律義務(wù)或逃避合同義務(wù)，另外，有學(xué)者提出，適用情形也應(yīng)當(dāng)包括股東濫用控制權(quán)，而且，如果在司法實(shí)踐中如果存在上述法律、法規(guī)所沒有歸納到的情形，可依據(jù)我國民法的誠實(shí)信用原則、

7、公平原則審理，就該問題做一個(gè)靈活的補(bǔ)充和處理。（二）公司法人格否認(rèn)制度的法律適用在公司法人格否認(rèn)的主體要件上，從公司法的相關(guān)規(guī)定分析，就原告來看，應(yīng)是公司的債權(quán)人，但弱按照公司法第20條所體現(xiàn)的立法者的本意來理解，廣義的“公司債權(quán)人”既應(yīng)包括民事關(guān)系中的各類債權(quán)人，也應(yīng)包括勞動(dòng)關(guān)系中的債權(quán)人和行政關(guān)系中的特殊債權(quán)人（如國家稅收債權(quán)）等；就被告來看，應(yīng)是公司的股東或有股東性質(zhì)的其他公司，有學(xué)者指出，控制股東與公司之間、母公司與子公司之間的法律關(guān)系或者子公司之間的法律關(guān)系也可能適用公司法人格否認(rèn)制度適用研究。另外，執(zhí)行程序中法院對(duì)公司法人格否認(rèn)制度的主動(dòng)適用也是學(xué)界有所爭(zhēng)議的一個(gè)重要問題，有學(xué)者認(rèn)

8、為法院可以依職權(quán)直接使用，有利于提高執(zhí)行和訴訟效率，保證執(zhí)行效力，也有學(xué)者指出，執(zhí)行程序允許法院直接適用公司法人格否認(rèn)制度是極為不規(guī)范的，執(zhí)行程序直接跨過了審判程序確定股東責(zé)任嚴(yán)重侵害了當(dāng)事人應(yīng)有的權(quán)利，執(zhí)法的隨意性也嚴(yán)重影響了司法活動(dòng)的公正性、公信力和嚴(yán)肅性，與司法公平公正的目標(biāo)背道而馳。（三）公司法人格否認(rèn)制度的程序保障公司法人格否認(rèn)制度在程序保障制度上有所缺失，包括公司法人格否認(rèn)之訴的適格主體的確認(rèn)、管轄權(quán)的確定以及證據(jù)規(guī)則等問題。有學(xué)者指出，基于公司法人格否認(rèn)制度的特殊性，籠統(tǒng)適用民事訴訟法的一般規(guī)定并不能達(dá)到通過事后司法訴訟程序修正原本失衡的利益體系的目的，所以，公司法人格否認(rèn)制度的

9、實(shí)施需要完善相應(yīng)的程序法律法規(guī)以保障程序正義和實(shí)體正義。另外，在破產(chǎn)程序中，部分學(xué)者考慮到債務(wù)清償以保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)、節(jié)約司法資源等方面，提出可以在破產(chǎn)案件的審理中將將公司法人格否認(rèn)之訴合并進(jìn)行審理，也有學(xué)者指出合并審理不利于督促債權(quán)人行使權(quán)力，最終不利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)這些爭(zhēng)議仍有待進(jìn)一步的研究與探討。三、總結(jié)公司法人格否認(rèn)制度下對(duì)股東濫用權(quán)利行為的規(guī)制是交易往來過程中公平正義原則和誠實(shí)信用原則的體現(xiàn)，避免對(duì)公司的法人人格獨(dú)立以及對(duì)股東責(zé)任制度的破壞。我國的立法實(shí)踐中，只在公司法概括性地規(guī)定了公司法人格否認(rèn)制度，如何尋找一個(gè)最佳平衡點(diǎn)以實(shí)現(xiàn)矯正的公平，明確公司法人格否認(rèn)制度中的爭(zhēng)議性適用問題，這是公司法人格否認(rèn)制度所要解決的最主要問題，立法活動(dòng)和理論研究過程中仍需對(duì)此作進(jìn)一步探索。（作者單位：南昌大學(xué)法學(xué)院）參考文獻(xiàn)：1 龍英鋒.“揭開公司面紗”理論之探析及借鑒.現(xiàn)代法學(xué)，1995，1.2 石靜遐.母公司對(duì)破產(chǎn)公司的債務(wù)責(zé)任關(guān)于“揭開公司面紗”理論的探討.法學(xué)評(píng)論，1998，3.3 張兄來，李希.公司法人格否認(rèn)制度的適用范圍.華東經(jīng)濟(jì)管理，2006，01.4 劉俊海.新公司法中揭開公司面紗制度的解釋