財務審計部工作總結及工作計劃

1、財務審計部工作總結及工作方案 20xx年是聯(lián)合通航的開局之年，也是空客工程推進的關鍵之年。18年財務審計部根據(jù)工程推進進程及公司業(yè)務開展需要，分階段建立并完善財務體系，包括制度建設及流程、oa設計。現(xiàn)將假設干重點如下： 1、財務制度建設 （1）制定并試行局部重點財務制度。根據(jù)前期業(yè)務需要，我部門單獨制定了備用金管理方法、付款報銷審批管理制度、預算管理制度、出guo人員費用開支管理方法，跟綜合部共同制定了國內出差管理制度、公務接待管理制度；目前以上六部制度均在試行階段。 （2）草擬及修改局部財務制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了付款報銷審批管理制度、預算管理制度；同時根據(jù)公司開展，草擬了大額資金

2、使用管理制度和資金管理制度。 2、財務核算及稅務工作 （1）oa及用友財務軟件上線。完成oa前期需求調研及培訓實施工作，現(xiàn)將oa管理移交綜合部；完成用友軟件的實施及調試，及用友與oa端口對接開發(fā)工作，可實現(xiàn)自動做賬功能。 （2）嚴格按照企業(yè)會計準那么填制憑證、處理賬務并對外出具唯一版本的財務報表，確保對外報稅、審計的合規(guī)、合法性。 （3）辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉一般納稅人工作。實現(xiàn)增值稅可抵扣，方便以后公司實現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作。 （4）上線最新稅控系統(tǒng)，完成報稅配套工作。根據(jù)稅務局要求，上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng)，并申請納稅相關的軟硬件。 3、資金及預算工作 （1）每周發(fā)布資金周報及

3、重大資金事項。每周以周報形式向領導發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細，便于領導掌握公司資金動向。 （2）試行備用金制度。公司創(chuàng)立初期各類小額支出較多，為提高效率，財務審計部特制訂備用金管理方法，允許綜合部借取5萬元作為備用金，周報月清。 （3）完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金缺乏，為按期支付直升機預付款1800萬歐元，財務審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內的金融機構辦理貸款，如：國開行、進出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料缺乏，最終向集團申請委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發(fā)放到位。 （5）試行月度預算工作。公司自20xx年9月份開始試行預算制度，考慮到公司

4、建立初期業(yè)務可預測性較差，前期實行月度預算，暫不納入考核。 4、財務管理標準方面 （1）推行未辦結業(yè)務統(tǒng)計表。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設置未辦結業(yè)務統(tǒng)計表，公開通報未辦結業(yè)務情況。 （2）標準報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務矯正，標準公司內的報銷、付款業(yè)務，包括憑證填寫、票據(jù)索要、oa流程辦理等。 5、工程談判工作 （1）分析匯報空客提供的財務模型。配合談判進度，集中分析空客提供的假設干財務模型版本，提出意見及問題并匯報。 （2）根據(jù)談判需要編制工程財務模型及測算。根據(jù)領導及工程需求進行財務測算，包括內部收益率、投資回收期等；負責編制

5、代表中方觀點的工程財務模型，并向空客提供正式版本。 （3）負責解決各談判小組財務方面的問題。部門根據(jù)公司談判小組的設置分派專人參與談判工作，包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關財務方面的工作。 1、財務制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務逐步開展，一些新的財務制度需及時制定，如：工程資金審批管理制度用于規(guī)定后續(xù)工程土建等工程的資金審批管理。現(xiàn)行制度也需要根據(jù)實際業(yè)務的變化及時更新。 2、oa中財務局部流程仍需改良。隨著oa的廣泛使用，一些財務流程出現(xiàn)了或大或小的問題，比方：差旅費報銷界面計算不方便、科目設置不便捷、預算模塊功能不全等，這些問題會影響審批效率及效果，需跟泛微及時對接優(yōu)化并改良。 3、局部報

6、銷業(yè)務仍存在拖沓問題。比方：國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業(yè)務發(fā)生時點相距較長，甚至跨月，會影響預算及核算工作。應每周定期通報未辦結業(yè)務，并考慮充分利用oa時限控制的方式提高報銷效率。 4、預算編制不標準，執(zhí)行結果偏差大。預算試行3個月，存在諸多問題，比方預算編制說明不標準，預算數(shù)據(jù)較實際業(yè)務偏差較大等。雖有業(yè)務難以預測的客觀原因，但仍需在預算培訓、制度標準和執(zhí)行控制方面改良，盡可能將預算與實際業(yè)務靠攏。 1、融資方案。xx年的土地購置、開工建設將會需要大量的資金，財務審計部會根據(jù)實際的用款需求對接外部金融機構。 （1）預計以自有資金購置土地，并以土地及在建工程抵押為條件申請工程貸

7、款； （2）以股東擔保申請流動資金貸款，用于支付直升機貨款。 2、繼續(xù)推行月度預算。自20xx年起正式通過oa預算模塊實現(xiàn)預算控制，同時針對全體員工進行預算培訓，標準大家編制預算的格式和依據(jù)；每月定期發(fā)布預算執(zhí)行分析，協(xié)助各部門審核預算標準，力爭預算與實際靠攏。 3、招標引入“四大”，全面介入談判，及后續(xù)工程運營管理。為配合談判進展，擬以正式招標的方式選擇四大會計師事務所中的一家提供咨詢效勞。效勞內容包括：財務模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導、工程安排及節(jié)點管理，工程落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等。 4、加強內控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會計核算的標準化。優(yōu)化oa審批流程，提高審批權限等級 ，降低審批風險；細化財務核算，提高會計核算的標準化。 5、優(yōu)化財務制度，完善財務制度體系。優(yōu)化已有制度以適應公司開展；根據(jù)公司業(yè)務開展，補充建立財務管理方法，例如基建需要制