財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié)及工作計(jì)劃

1、財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié)及工作方案 20xx年是聯(lián)合通航的開(kāi)局之年，也是空客工程推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)工程推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，分階段建立并完善財(cái)務(wù)體系，包括制度建設(shè)及流程、oa設(shè)計(jì)?，F(xiàn)將假設(shè)干重點(diǎn)如下： 1、財(cái)務(wù)制度建設(shè) （1）制定并試行局部重點(diǎn)財(cái)務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要，我部門(mén)單獨(dú)制定了備用金管理方法、付款報(bào)銷(xiāo)審批管理制度、預(yù)算管理制度、出guo人員費(fèi)用開(kāi)支管理方法，跟綜合部共同制定了國(guó)內(nèi)出差管理制度、公務(wù)接待管理制度；目前以上六部制度均在試行階段。 （2）草擬及修改局部財(cái)務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問(wèn)題修改了付款報(bào)銷(xiāo)審批管理制度、預(yù)算管理制度；同時(shí)根據(jù)公司開(kāi)展，草擬了大額資金

2、使用管理制度和資金管理制度。 2、財(cái)務(wù)核算及稅務(wù)工作 （1）oa及用友財(cái)務(wù)軟件上線。完成oa前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實(shí)施工作，現(xiàn)將oa管理移交綜合部；完成用友軟件的實(shí)施及調(diào)試，及用友與oa端口對(duì)接開(kāi)發(fā)工作，可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)做賬功能。 （2）嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么填制憑證、處理賬務(wù)并對(duì)外出具唯一版本的財(cái)務(wù)報(bào)表，確保對(duì)外報(bào)稅、審計(jì)的合規(guī)、合法性。 （3）辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實(shí)現(xiàn)增值稅可抵扣，方便以后公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入時(shí)的抵扣稅工作。 （4）上線最新稅控系統(tǒng)，完成報(bào)稅配套工作。根據(jù)稅務(wù)局要求，上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng)，并申請(qǐng)納稅相關(guān)的軟硬件。 3、資金及預(yù)算工作 （1）每周發(fā)布資金周報(bào)及

3、重大資金事項(xiàng)。每周以周報(bào)形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項(xiàng)明細(xì)，便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動(dòng)向。 （2）試行備用金制度。公司創(chuàng)立初期各類(lèi)小額支出較多，為提高效率，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制訂備用金管理方法，允許綜合部借取5萬(wàn)元作為備用金，周報(bào)月清。 （3）完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金缺乏，為按期支付直升機(jī)預(yù)付款1800萬(wàn)歐元，財(cái)務(wù)審計(jì)部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理貸款，如：國(guó)開(kāi)行、進(jìn)出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時(shí)間緊張、資料缺乏，最終向集團(tuán)申請(qǐng)委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發(fā)放到位。 （5）試行月度預(yù)算工作。公司自20xx年9月份開(kāi)始試行預(yù)算制度，考慮到公司

4、建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測(cè)性較差，前期實(shí)行月度預(yù)算，暫不納入考核。 4、財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)方面 （1）推行未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。為防止出現(xiàn)長(zhǎng)期不報(bào)銷(xiāo)、不及時(shí)索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設(shè)置未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，公開(kāi)通報(bào)未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。 （2）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、付款流程及填制要求。通過(guò)發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正，標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)的報(bào)銷(xiāo)、付款業(yè)務(wù)，包括憑證填寫(xiě)、票據(jù)索要、oa流程辦理等。 5、工程談判工作 （1）分析匯報(bào)空客提供的財(cái)務(wù)模型。配合談判進(jìn)度，集中分析空客提供的假設(shè)干財(cái)務(wù)模型版本，提出意見(jiàn)及問(wèn)題并匯報(bào)。 （2）根據(jù)談判需要編制工程財(cái)務(wù)模型及測(cè)算。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及工程需求進(jìn)行財(cái)務(wù)測(cè)算，包括內(nèi)部收益率、投資回收期等；負(fù)責(zé)編制

5、代表中方觀點(diǎn)的工程財(cái)務(wù)模型，并向空客提供正式版本。 （3）負(fù)責(zé)解決各談判小組財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題。部門(mén)根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專(zhuān)人參與談判工作，包括文本審定、現(xiàn)場(chǎng)談判及其他相關(guān)財(cái)務(wù)方面的工作。 1、財(cái)務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開(kāi)展，一些新的財(cái)務(wù)制度需及時(shí)制定，如：工程資金審批管理制度用于規(guī)定后續(xù)工程土建等工程的資金審批管理?，F(xiàn)行制度也需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的變化及時(shí)更新。 2、oa中財(cái)務(wù)局部流程仍需改良。隨著oa的廣泛使用，一些財(cái)務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問(wèn)題，比方：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)界面計(jì)算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等，這些問(wèn)題會(huì)影響審批效率及效果，需跟泛微及時(shí)對(duì)接優(yōu)化并改良。 3、局部報(bào)

6、銷(xiāo)業(yè)務(wù)仍存在拖沓問(wèn)題。比方：國(guó)外出差、大型會(huì)議或談判等事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)時(shí)點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)相距較長(zhǎng)，甚至跨月，會(huì)影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報(bào)未辦結(jié)業(yè)務(wù)，并考慮充分利用oa時(shí)限控制的方式提高報(bào)銷(xiāo)效率。 4、預(yù)算編制不標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個(gè)月，存在諸多問(wèn)題，比方預(yù)算編制說(shuō)明不標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算數(shù)據(jù)較實(shí)際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測(cè)的客觀原因，但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行控制方面改良，盡可能將預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)靠攏。 1、融資方案。xx年的土地購(gòu)置、開(kāi)工建設(shè)將會(huì)需要大量的資金，財(cái)務(wù)審計(jì)部會(huì)根據(jù)實(shí)際的用款需求對(duì)接外部金融機(jī)構(gòu)。 （1）預(yù)計(jì)以自有資金購(gòu)置土地，并以土地及在建工程抵押為條件申請(qǐng)工程貸

7、款； （2）以股東擔(dān)保申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，用于支付直升機(jī)貨款。 2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自20xx年起正式通過(guò)oa預(yù)算模塊實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制，同時(shí)針對(duì)全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn)，標(biāo)準(zhǔn)大家編制預(yù)算的格式和依據(jù)；每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析，協(xié)助各部門(mén)審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，力爭(zhēng)預(yù)算與實(shí)際靠攏。 3、招標(biāo)引入“四大”，全面介入談判，及后續(xù)工程運(yùn)營(yíng)管理。為配合談判進(jìn)展，擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中的一家提供咨詢(xún)效勞。效勞內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測(cè)算、談判介入及策略輔導(dǎo)、工程安排及節(jié)點(diǎn)管理，工程落地后稅收政策籌劃、銷(xiāo)售管理優(yōu)化等。 4、加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化。優(yōu)化oa審批流程，提高審批權(quán)限等級(jí) ，降低審批風(fēng)險(xiǎn)；細(xì)化財(cái)務(wù)核算，提高會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化。 5、優(yōu)化財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司開(kāi)展；根據(jù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展，補(bǔ)充建立財(cái)務(wù)管理方法，例如基建需要制