金融理財(cái)基礎(chǔ)考試真題解析(共25頁).doc

1、2010 年7 月金融理財(cái)師（AFPTM）資格認(rèn)證考試金融理財(cái)基礎(chǔ)（一）真題解析1. 以下對金融理財(cái)?shù)睦斫庹_的是（ ）。A賀先生認(rèn)為金融理財(cái)僅僅是選擇高收益產(chǎn)品，通過投機(jī)性投資發(fā)財(cái)致富B趙先生認(rèn)為金融理財(cái)是有錢人考慮的事情，自己收入微薄不需要金融理財(cái)服務(wù)C楊女士認(rèn)為金融理財(cái)師應(yīng)該提供一個(gè)適合所有客戶的標(biāo)準(zhǔn)理財(cái)方案D小王大學(xué)畢業(yè)兩年，他認(rèn)為自己目前雖然財(cái)力有限，但是也應(yīng)當(dāng)盡早規(guī)劃未來答案：D解析：金融理財(cái)是一種綜合型的金融服務(wù)，是指專業(yè)理財(cái)人員通過分析和評估客戶財(cái)務(wù)狀況和生活狀況、明確客戶的理財(cái)目標(biāo)、最終幫助客戶制定出合理的、可操作的理財(cái)方案，使其能滿足客戶人生不同階段的需求，最終實(shí)現(xiàn)人生在財(cái)

2、務(wù)上的自由、自主和自在。根據(jù)金融理財(cái)?shù)亩x，選項(xiàng)D 盡早規(guī)劃，追求一生財(cái)務(wù)收支平衡的做法是正確的。2. 以下4 人均于2009 年10 月底提出AFP 資格認(rèn)證申請，根據(jù)金融理財(cái)師資格認(rèn)證辦法的規(guī)定，其中符合AFP 資格認(rèn)證工作經(jīng)驗(yàn)認(rèn)定要求的是（）。A李先生2005 年本科畢業(yè)后，曾在某銀行任人力資源經(jīng)理近三年；2008 年4 月辭職，2008 年6 月起開始擔(dān)任某基金公司的客戶經(jīng)理B黃小姐2005 年7 月中專畢業(yè)后，在某商業(yè)銀行做客戶經(jīng)理C孟先生1995 年至1998 年期間，曾在某證券公司擔(dān)任過三年的客戶經(jīng)理；1999 年至2001 年期間攻讀工商管理碩士研究生，畢業(yè)后一直擔(dān)任某高科技公

3、司的經(jīng)理D郭女士2006 年本科畢業(yè)后，一直在某會(huì)計(jì)師事務(wù)所任會(huì)計(jì)師，從事稅務(wù)籌劃工作答案：D解析：金融理財(cái)師資格認(rèn)證辦法對工作經(jīng)驗(yàn)的要求是：與金融理財(cái)相關(guān)的行業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所或FPSBChina 認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)；與金融理財(cái)?shù)南嚓P(guān)工作；工作經(jīng)驗(yàn)有效期為近10 年；研究生要求1 年，本科生2 年，大專3 年的工作經(jīng)驗(yàn)。選項(xiàng)D 符合此要求。3. 貴賓客戶孟先生委托金融理財(cái)師小趙按照既定理財(cái)規(guī)劃方案進(jìn)行資產(chǎn)配置，方案中配置了60%的貨幣基金和40%的股票基金。雙方約定重大交易需要經(jīng)孟先生同意。方案執(zhí)行一月后，股票基金虧損較大。小趙在沒有通知孟先生的情況下把絕大部分貨幣基金轉(zhuǎn)換為

4、股票基金，后來由于股票市場強(qiáng)勁反彈，收益頗豐。小趙彌補(bǔ)損失后恢復(fù)了原來的資產(chǎn)配置。根據(jù)金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則，金融理財(cái)師小趙（）。A調(diào)整資產(chǎn)配置沒有按照合同約定通知孟先生，違反了正直誠信的原則B盡管沒有征得客戶同意，但幫助客戶挽回了損失，因而沒有違反職業(yè)道德準(zhǔn)則C金融機(jī)構(gòu)員工不得參與證券交易，違反了守法遵規(guī)的原則D直接代替客戶進(jìn)行交易，違反了專業(yè)勝任的原則答案：A解析：金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則正直誠信原則要求為客戶提供理財(cái)服務(wù)時(shí)，不能利用執(zhí)業(yè)之便為自己牟取不正當(dāng)利益，不欺詐、不夸大，實(shí)事求是；為客戶謹(jǐn)慎、勤勉地保管其資產(chǎn)，處置客戶資產(chǎn)的時(shí)候應(yīng)當(dāng)取得書面授權(quán)。小趙在沒有征得客戶同意的情況下，擅自進(jìn)

5、行交易，違反了正直誠信原則。4. 金融理財(cái)師小孫在為客戶服務(wù)時(shí)遇到以下問題，根據(jù)金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則，她的處理方法正確的是（）。A某客戶表現(xiàn)出強(qiáng)烈的偏向當(dāng)前消費(fèi)的價(jià)值觀，小孫認(rèn)為這是不正確的，建議客戶糾正這種價(jià)值觀，并不顧客戶反對為其制定了強(qiáng)制儲(chǔ)蓄計(jì)劃B小孫受客戶委托制定理財(cái)規(guī)劃方案，為了給客戶設(shè)計(jì)最好的方案，她在客戶不知情的情況下，把客戶所有信息拿給其他金融理財(cái)師并一起探討C小孫總是為客戶詳細(xì)地記錄每筆交易的細(xì)節(jié)，并定期向客戶發(fā)送方案執(zhí)行情況的報(bào)告D小孫為客戶制定理財(cái)規(guī)劃方案后，要求客戶嚴(yán)格執(zhí)行，不論發(fā)生什么情況，都不應(yīng)修改方案，否則就會(huì)實(shí)現(xiàn)不了客戶的目標(biāo)答案：C解析：價(jià)值觀因人而異沒有對

6、錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)，金融理財(cái)師的責(zé)任不在扭轉(zhuǎn)客戶的價(jià)值觀，因此A 項(xiàng)錯(cuò)誤。根據(jù)金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則的保守秘密原則，未經(jīng)客戶書面許可，不得向第三方透露任何有關(guān)客戶的個(gè)人信息，B 項(xiàng)錯(cuò)誤。根據(jù)理財(cái)規(guī)劃的六大步驟，在執(zhí)行個(gè)人理財(cái)方案時(shí)要隨時(shí)監(jiān)控方案的執(zhí)行，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整方案，D 項(xiàng)錯(cuò)誤。5. 張行長是CFP 持證人，為了贏得更多客戶，他經(jīng)常對客戶說其他銀行的CFP 持證人專業(yè)水平低、道德品質(zhì)不可靠。其下屬小周是客戶經(jīng)理，為了贏得更多業(yè)績，經(jīng)常故意隱瞞理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，夸大收益，甚至有意欺騙客戶。張行長對小周的做法十分清楚，但既然增加了業(yè)績，也沒有出現(xiàn)客戶投訴的現(xiàn)象，所以一直未予糾正。根據(jù)金融理財(cái)師職業(yè)道德

7、準(zhǔn)則，張行長的上述行為違反了（）。A專業(yè)精神和保守秘密的原則B專業(yè)勝任和客觀公正原則C專業(yè)精神和恪盡職守原則D專業(yè)勝任和正直誠信原則答案：C解析：金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則的專業(yè)精神原則要求理財(cái)師具有職業(yè)的榮譽(yù)感；提升行業(yè)公眾形象和服務(wù)質(zhì)量；正確使用CFP 商標(biāo)；不能詆毀同行等。恪盡職守原則要求為客戶提供服務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)、周到、勤勉；根據(jù)客戶的具體情況提供并實(shí)施有針對性的理財(cái)建議；對向客戶推薦的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查；對下屬向客戶提供的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，對其觸犯道德準(zhǔn)則的行為應(yīng)及時(shí)制止。題目中張行長詆毀同行，對下屬隱瞞風(fēng)險(xiǎn)、夸大收益、欺騙客戶的行為也沒有及時(shí)制止。違反了專業(yè)精神和恪盡職守的原則。因此

8、選C。6. 客戶王先生急于投資股票，要求AFP 持證人小黃推薦股票。小黃沒有時(shí)間深入研究，為滿足王先生的急切要求，便依據(jù)某證券公司的一份研究報(bào)告的結(jié)論向王先生推薦了某股票。王先生重倉買入后造成嚴(yán)重虧損。后王先生向FPSB China 投訴。在FPSBChina 調(diào)查過程中，小黃為了給自己辯護(hù)，向FPSB China 提供了王先生相應(yīng)的賬戶信息。根據(jù)金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則，小黃的上述行為違反了（）。A保守秘密原則B恪盡職守原則C正直誠信原則D客觀公正原則答案：B解析：金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則恪盡職守的原則要求為客戶提供服務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)、周到、勤勉；根據(jù)客戶的具體情況提供并實(shí)施有針對性的理財(cái)建議；對向客

9、戶推薦的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查；對下屬向客戶提供的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，對其觸犯道德準(zhǔn)則的行為應(yīng)及時(shí)制止。持證人小黃在沒有進(jìn)行深入研究的情況下，僅僅依據(jù)證券公司的研究報(bào)告就向客戶推薦理財(cái)產(chǎn)品，違反了恪盡職守原則。7. 金融理財(cái)師小宋在為客戶做保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，根據(jù)客戶的具體情況打算為客戶配置健康保險(xiǎn)。此時(shí)一家保險(xiǎn)公司正在促銷投資連結(jié)險(xiǎn)，并承諾支付給推薦客戶的金融理財(cái)師15%的傭金。小宋于是為客戶配置了可獲得預(yù)期高回報(bào)的投資連結(jié)險(xiǎn)。此行為違反了金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則的（）原則。A正直誠信B專業(yè)勝任C客觀公正D專業(yè)精神答案：C解析：金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則客觀公正原則要求金融理財(cái)師誠實(shí)公平地提供服務(wù)，不受經(jīng)

10、濟(jì)利益、關(guān)聯(lián)關(guān)系和外界壓力等影響；從客戶利益出發(fā)，做出合理、謹(jǐn)慎的專業(yè)判斷；誠實(shí)地披露其在提供專業(yè)服務(wù)過程中遇到的利益沖突。題目中理財(cái)師小宋本來打算為客戶配置健康保險(xiǎn)，但由于保險(xiǎn)公司承諾給推銷投資連結(jié)險(xiǎn)的理財(cái)師傭金，于是改為配置投資連結(jié)險(xiǎn)。理財(cái)師沒有從客戶利益出發(fā)，受到經(jīng)濟(jì)利益的影響，且沒有披露利益沖突，違反了客觀公正原則。因此選C。8. 金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則規(guī)定，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃執(zhí)業(yè)操作流程是（）。A建立和界定與客戶的關(guān)系收集客戶信息分析評估客戶的財(cái)務(wù)狀況制定理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案B收集客戶信息分析評估客戶的財(cái)務(wù)狀況建立和界定與客戶的關(guān)系制定理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案C建立和界定與客戶

11、的關(guān)系收集客戶信息分析評估客戶的財(cái)務(wù)狀況制定理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案監(jiān)控理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行D收集客戶信息分析評估客戶的財(cái)務(wù)狀況建立和界定與客戶的關(guān)系制定理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案監(jiān)控理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行答案：C解析：根據(jù)金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則的規(guī)定，金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作流程和具體步驟共分六大步：建立和界定與客戶的關(guān)系收集客戶信息，了解客戶的目標(biāo)和期望分析評估客戶當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況制定理財(cái)規(guī)劃方案執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案監(jiān)控理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行。因此選C。請根據(jù)以下信息，回答2 個(gè)小題：小王2009 年7 月本科畢業(yè)后進(jìn)入某商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)做客戶經(jīng)理。2009 年11 月參加并通過了FPSB China 組

12、織的AFP 資格認(rèn)證考試。本題為第1 小題，共2 個(gè)小題9. 以下說法中正確的是（）。A小王可以不經(jīng)過培訓(xùn)就參加AFP 資格認(rèn)證考試B小王最早可以在2011 年7 月成為AFP 持證人CAFP 資格認(rèn)證考試通過之后，小王即成為AFP 持證人D小王專業(yè)對口，可以豁免職業(yè)道德方面的認(rèn)證要求答案：B解析：AFP 資格認(rèn)證必須經(jīng)歷108 小時(shí)的認(rèn)證教育培訓(xùn)才能參加認(rèn)證考試，在中國大陸只有經(jīng)濟(jì)學(xué)或經(jīng)濟(jì)管理類博士才能豁免培訓(xùn)直接參加考試，所以A 項(xiàng)錯(cuò)誤。通過資格認(rèn)證考試后，還要通過工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德的認(rèn)證才能成為AFP 持證人，C 項(xiàng)錯(cuò)誤。職業(yè)道德的認(rèn)證是每一個(gè)持證人都必須經(jīng)歷的認(rèn)證過程，是4E 認(rèn)證體系

13、中不可缺少的一環(huán)，所以D 項(xiàng)錯(cuò)誤。本題為第2 小題，共2 個(gè)小題10. 2010 年5 月，小王在向該銀行的貴賓客戶張先生介紹個(gè)人情況時(shí)，稱自己為AFP 持證人。張先生有一筆外匯資產(chǎn)，希望小王能為他設(shè)計(jì)一個(gè)外幣理財(cái)產(chǎn)品的投資組合。小王感到自身的經(jīng)驗(yàn)和能力均有所不足，未經(jīng)張先生同意，即將張先生的資料轉(zhuǎn)交給另一家外資銀行的金融理財(cái)師小李。小王的行為（）。A符合金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則B違反了客觀公正和保守秘密原則C違反了專業(yè)勝任和客觀公正原則D違反了保守秘密和正直誠信原則答案：D解析：根據(jù)保守秘密原則，金融理財(cái)師未經(jīng)客戶書面許可，不得向第三方透露任何有關(guān)客戶的個(gè)人信息。正直誠信要求理財(cái)師為客戶提供服

14、務(wù)時(shí)，要實(shí)事求是，不夸大，不欺詐。題中小王未經(jīng)客戶同意，即將客戶資料轉(zhuǎn)交給另外的理財(cái)師，違反了保守秘密原則。而自稱為AFP持證人的行為則有夸大和欺詐的嫌疑，違反了正直誠信原則，因此選D。11. 金融理財(cái)師小王無法獲得客戶張先生財(cái)務(wù)狀況的充分信息，與張先生充分溝通之后仍遭拒絕，遂決定終止為張先生提供的理財(cái)服務(wù)。金融理財(cái)師小王的行為（）。A沒有違反金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則和金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則B違反了恪盡職守的原則C違反了專業(yè)精神的原則D違反了金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則答案：A解析：根據(jù)金融理財(cái)師職業(yè)道德準(zhǔn)則和金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則的要求，若理財(cái)師在與客戶溝通交流的過程中，無法獲得提供理財(cái)服務(wù)需要的相

15、關(guān)信息，理財(cái)師有權(quán)決定終止為客戶提供理財(cái)服務(wù)。因此選A。12. 根據(jù)金融理財(cái)師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A金融理財(cái)師必須披露與客戶之間存在的利益沖突B一個(gè)完整的理財(cái)規(guī)劃方案，必須要分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，以便對客戶的財(cái)務(wù)狀況作出診斷和建議C如果出現(xiàn)特殊理財(cái)規(guī)劃事件，應(yīng)當(dāng)對理財(cái)規(guī)劃方案進(jìn)行適時(shí)調(diào)整D金融理財(cái)師在向客戶提交理財(cái)規(guī)劃方案之后，還必須代替客戶執(zhí)行方案答案：D解析：金融理財(cái)師在向客戶提交理財(cái)規(guī)劃方案之后，客戶可以選擇自行執(zhí)行，或?qū)⒁?guī)劃方案委托他人執(zhí)行。如果客戶委托金融理財(cái)師執(zhí)行該方案，應(yīng)明確劃分金融理財(cái)師與客戶在方案執(zhí)行過程中的責(zé)任并達(dá)成協(xié)議。13. 以下哪一項(xiàng)表述或

16、用法完全符合CFP 商標(biāo)使用指南的要求？（）A錢女士在金融界從事零售業(yè)務(wù)工作多年，她在通過CFP 資格認(rèn)證后不久與朋友共同成立了一家第三方理財(cái)顧問公司，公司取名為“睿智財(cái)富CFP 顧問公司”。B王先生是供職于某金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)經(jīng)理，他是一名擅長稅務(wù)及保險(xiǎn)規(guī)劃的CFP 持證人。C李教授已擔(dān)任CFP 資格認(rèn)證教學(xué)工作多年，她在授課前向?qū)W員介紹稱自己為“資深CFP 講師”。D為了促進(jìn)金融理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高與客戶的溝通效率，某商業(yè)銀行專門印制了理財(cái)顧問團(tuán)隊(duì)簡介，簡介中印有“張*，畢業(yè)于名牌高校金融專業(yè)，certifiedfinancial planner 執(zhí)業(yè)者”等內(nèi)容。答案：B解析：根據(jù)CFP 商標(biāo)

17、的使用要求，“CFP”首字母縮寫商標(biāo)必須作為一個(gè)描述性的形容詞只能與“專業(yè)人士、執(zhí)業(yè)者、持證人、資格認(rèn)證和商標(biāo)”這5 個(gè)固定的名詞搭配使用，因此A、C 項(xiàng)錯(cuò)誤?！癈ERTIFIED FINANCIAL PLANNER”作為商標(biāo)應(yīng)該以全部大寫字母、小號大些字母或者首字母大寫的形式出現(xiàn)。14. 根據(jù)我國法律對公民民事行為能力的相關(guān)規(guī)定，以下說法中正確的是（）。A18 周歲以下的未成年人均為無民事行為能力人，不得獨(dú)立從事任何交易B只要有自己的財(cái)產(chǎn)，15 周歲的未成年人也可獨(dú)立與商業(yè)銀行訂立委托理財(cái)合同C17 周歲的小董初中畢業(yè)后即創(chuàng)業(yè)開店，月收入1 萬元，他可以獨(dú)立與銀行訂立委托理財(cái)合同D小馬20

18、周歲，正在上大學(xué)，無固定收入，剛繼承了一筆財(cái)產(chǎn)，他無權(quán)獨(dú)立就這筆財(cái)產(chǎn)與商業(yè)銀行訂立委托理財(cái)合同答案：C解析：我國民事行為能力人分為三類：完全民事行為能力人：指18 周歲以上的公民，或16 周歲以上不滿18 周歲的公民，以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來源。具有完全民事行為能力是合同生效的要件之一；限制民事行為能力人：10 周歲以上的未成年人和不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人；無民事行為能力人：不滿10 周歲的未成年人 ，完全不能辨認(rèn)自己行為的精神病人。A 中16 周歲以上不滿18 周歲，以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來源的公民具備完全民事行為能力，可以獨(dú)立從事交易。B 中15 周歲的未成年人為限制行為能力

19、人，只能進(jìn)行跟自己年齡相符的民事活動(dòng)。D 中小馬是完全民事行為能力人，可以獨(dú)立訂立合同。因此選C。15. 小張與小李各出資25 萬元組建了華諾信誠有限責(zé)任公司，公司聘請小陳擔(dān)任總經(jīng)理。公司運(yùn)作1 年后，因經(jīng)營管理不善，對信達(dá)集團(tuán)負(fù)債15 萬元。則此債務(wù)應(yīng)由（）承擔(dān)。A華諾信誠有限責(zé)任公司B小張與小李C小陳 D小張、小李與小陳答案：A解析：有限責(zé)任公司的股東以其出資額為限對公司的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，因此其負(fù)債應(yīng)該由華諾信誠有限責(zé)任公司承擔(dān)，因此選A。16. 張某與朋友吳某二人準(zhǔn)備設(shè)立一家合伙企業(yè)。張某對與合伙企業(yè)有關(guān)的一些法律事項(xiàng)不了解，于是向金融理財(cái)師小劉

20、咨詢。小劉的以下見解中錯(cuò)誤的是（）。如設(shè)立合伙企業(yè)，則必須雙重納稅：合伙企業(yè)須繳納企業(yè)所得稅，而合伙人須就其所得繳納個(gè)人所得稅二人可設(shè)立有限合伙企業(yè)。張某可作為有限合伙人入伙，同時(shí)可充任合伙事務(wù)執(zhí)行人張某和吳某應(yīng)簽訂書面合伙協(xié)議如二人設(shè)立普通合伙企業(yè)，則張某只按照出資比例對外承擔(dān)合伙企業(yè)的債務(wù)無論二人設(shè)立何種類型的合伙企業(yè)，該企業(yè)均無法人資格A、B、C、D、答案：A解析：合伙企業(yè)的合伙人是自然人的只需繳納個(gè)人所得稅，故錯(cuò)誤。有限合伙人不能執(zhí)行合伙事務(wù)，也不能對外代表合伙企業(yè)。錯(cuò)誤。簽訂合同需要以書面的形式進(jìn)行簽訂，正確。普通合伙人對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，錯(cuò)誤。合伙企業(yè)屬于其他經(jīng)濟(jì)組織

21、，不具有法人資格，正確。正確答案選A。17. 金融理財(cái)師小陳的客戶王某與妻子2000 年1 月登記結(jié)婚?，F(xiàn)王某準(zhǔn)備離婚。王某知道夫妻共有財(cái)產(chǎn)應(yīng)在離婚時(shí)由夫妻雙方分割，但對于哪些財(cái)產(chǎn)屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)拿不準(zhǔn)，于是向小陳咨詢。以下財(cái)產(chǎn)中，不屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)的是（）。A2002 年5 月王某父親去世，未留遺囑，王某繼承了父親留下的一套住房B2007 年3 月，張某駕車撞傷王某，王某獲得的2 萬元醫(yī)療費(fèi)賠償C王某未與妻子協(xié)商，每月從工資中拿出5 000 元委托理財(cái)所產(chǎn)生的3 萬元收益D2009 年王某獲得一項(xiàng)專利，2010 年5 月王某通過轉(zhuǎn)讓該專利獲利50 萬元答案：B解析：屬妻共同財(cái)產(chǎn)的有：繼承或贈(zèng)

22、與的所得財(cái)產(chǎn)，但合同中明確規(guī)定只歸屬其中一方的除外，一方以個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資取得的收益，知識產(chǎn)權(quán)的收益；一方身體受到傷害而獲得的醫(yī)療費(fèi)賠償。故B 不屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。18. 張某想出售自己的一處房產(chǎn)。由于事務(wù)繁忙且不了解二手房市場，于是張某授權(quán)其好友王某代其以不低于100 萬元的價(jià)格售房。就王某代理出售的行為，以下說法中錯(cuò)誤的是（）。A王某應(yīng)以張某的名義與買方訂立房屋買賣合同B王某可以不經(jīng)張某同意自行買下此房產(chǎn)，此買賣合同有效C如王某擅自決定以90 萬元出售，后經(jīng)張某同意，則該買賣合同有效D如王某以張某的名義將該房產(chǎn)以110 萬元出售給顧某，則買賣合同直接在張某與顧某間發(fā)生效力答案：B解析：張某委托

23、王某以自己的名義售房，構(gòu)成了法律上的代理關(guān)系。代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為，但法律同時(shí)規(guī)定：利用被代理人的名義，與自己進(jìn)行法律行為，損害被代理人利益的行為屬于濫用代理權(quán)。因此B 項(xiàng)錯(cuò)誤。19. 某金融理財(cái)師客觀和真實(shí)地向張先生推薦A 銀行某款理財(cái)產(chǎn)品，張先生欣然簽署了購買該產(chǎn)品的合同，但事后張先生發(fā)現(xiàn)自己對該產(chǎn)品理解有誤。根據(jù)我國法律的規(guī)定，以下觀點(diǎn)中錯(cuò)誤的是（）。A如果張先生對該產(chǎn)品產(chǎn)生的誤解屬于一般誤解，該合同有效B如果張先生對該產(chǎn)品產(chǎn)生的誤解屬于重大誤解，張先生可以請求變更合同C如果張先生對該產(chǎn)品產(chǎn)生的誤解屬于重大誤解，張先生可以請求撤銷合同D只要張先生對該產(chǎn)品產(chǎn)

24、生了誤解，就可以請求變更或撤銷合同答案：D解析：基于重大誤解簽訂的合同是可變更和可撤銷的合同。在理財(cái)師客觀真實(shí)地介紹理財(cái)產(chǎn)品后，張先生對產(chǎn)品如果只是一般性的誤解，則該合同仍然有效。因此D 項(xiàng)正確。20. 下列關(guān)于合同效力的判斷，錯(cuò)誤的是（）。A李先生編造重大虛假信息與銀行簽訂貸款合同，銀行查實(shí)后有權(quán)撤銷或變更該合同B王先生在他人的脅迫之下簽訂了借款合同，王先生有權(quán)撤銷或變更該合同C小明，15 歲，正在讀高中，與銀行簽訂了一份代理理財(cái)合同，該合同立即生效D老張充分了解某銀行理財(cái)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)后，簽訂了購買該產(chǎn)品的合同，一年后損失過半，老張無權(quán)撤銷或變更該合同答案：C解析：15 周歲屬于限制民事

25、行為能力人，不符合合同生效要件中要求行為人具有完全民事行為能力的要求，該合同屬于效力待定合同。C 項(xiàng)錯(cuò)誤。21. 李波幼年時(shí)被其生父母送給其養(yǎng)父母收養(yǎng)。成年后，李波與張某結(jié)婚，生有一子李小波。后李波與張某離婚，兒子李小波隨母親張某共同生活。李波遇車禍身亡，留下一筆遺產(chǎn)。根據(jù)我國法律規(guī)定，李波的第一順序繼承人有（）。A李波的生父母、李小波B李波的養(yǎng)父母、李小波C李波的生父母、張某D李波的養(yǎng)父母、李小波、張某答案：B解析：根據(jù)我國繼承法的有關(guān)要求，第一順序繼承人為：配偶、子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女）、父母（包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母）。題中，李波年幼被送

26、人收養(yǎng)，故其養(yǎng)父母為其第一順序繼承人，生父母則在收養(yǎng)關(guān)系成立時(shí)失去了繼承關(guān)系。李某與張某離婚，張某沒有繼承權(quán)。李某的兒子李小波屬于第一順序繼承人。B 項(xiàng)正確。22. 金融理財(cái)師小徐的客戶周先生準(zhǔn)備立遺囑處分自己的財(cái)產(chǎn)，但不清楚如何立遺囑，特向小徐請教。小徐的下列說法中錯(cuò)誤的是（）。A遺囑的形式包括公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑B辦理公證遺囑時(shí)，周先生可以自己到公證處辦理，也可以請他人代為辦理C自書遺囑需要由周先生親筆書寫全部內(nèi)容，由周先生簽名，并注明年月日D口頭遺囑只能在周先生不能以其他方式設(shè)立遺囑的危急情形下做出答案：B解析：公證遺囑必須由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理，不得由他

27、人代理。23. 汪先生與某金融理財(cái)師就理財(cái)過程中的權(quán)利義務(wù)發(fā)生爭議，最初的理財(cái)協(xié)議并未約定爭議的解決方式，根據(jù)我國法律規(guī)定，下列關(guān)于雙方解決爭議方式的表述錯(cuò)誤的是（）。A雙方可以自己協(xié)商解決B雙方可以共同邀請第三方來調(diào)解C雙方均可以向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁來解決，若對仲裁意見不服，還可再次申請仲裁D雙方均可以向法院起訴，通過訴訟來解決答案：C解析：仲裁裁決是終局的，對雙方當(dāng)事人都有約束力，任何一方當(dāng)事人均不得就此爭議向法院起訴，也不得向其他機(jī)構(gòu)提出變更仲裁裁決的請求。24. 在其他條件不變的情況下，下列可以使商品房供給曲線向右移動(dòng)的是（）。A商品房價(jià)格不斷上漲B建筑材料成本不斷提高C房貸新政策規(guī)定，

28、購買第二套房的首付提高到房價(jià)的50%D政府降低了土地出讓價(jià)格答案：D解析：所謂供給量變動(dòng)，是指在其他條件不變時(shí)，商品自身價(jià)格的變動(dòng)引起的供給量的變動(dòng)。所謂供給的變動(dòng)，是指商品自身價(jià)格以外因素對供給的影響，表現(xiàn)為整個(gè)供給曲線的移動(dòng)。商品房價(jià)格不斷上漲，將使供給沿曲線右移；建筑成本不斷提高將使供給減少，供給曲線向左移動(dòng)；房貸新政策規(guī)定將使得需求減少。只有D 選項(xiàng)正確。25. 2009 年4 月22 日，中國多家大航空公司同時(shí)提高航空票價(jià)，若其它因素不變，根據(jù)供求價(jià)格理論，以下說法正確的是（）。票價(jià)提高會(huì)導(dǎo)致人們乘飛機(jī)出行的有效需求減少這幾家航空公司的收入一定會(huì)因此下降乘高速列車出行的有效需求會(huì)增加

29、這幾家航空公司的利潤一定會(huì)相應(yīng)增加A、B、C、D、答案：A解析：航空和高速列車互為替代品，一種商品價(jià)格上升，將導(dǎo)致其需求降低而替代品的需求增加。航空提高票價(jià)導(dǎo)致自身需求減少而高速列車需求增加，但收入和利潤受多種因素的綜合影響，不好確定是否一定增加和減少。26. 為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，政府會(huì)采取擴(kuò)張性的財(cái)政政策和貨幣政策。以下不屬于擴(kuò)張性政策措施或信號的是（）。A對儲(chǔ)蓄存款在2008 年10 月9 日后孳生的利息所得暫免征收個(gè)人所得稅B2008 年下半年中國人民銀行連續(xù)多次下調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率C2010 年4 月22 日，中國人民銀行發(fā)行了900 億元3 年期央票D2008 年下半年中國政府實(shí)行了大規(guī)

30、模的鐵路建設(shè)投資計(jì)劃答案：C解析：發(fā)行央票，相當(dāng)于回收了市場上的資金，屬于緊縮性政策。因此選C。27. 2008 年，我國采取了一系列積極的財(cái)政政策，關(guān)于這些政策的作用和影響，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A中央政府宣布實(shí)施4 萬億元財(cái)政投資計(jì)劃，有利于擴(kuò)大投資需求，增加就業(yè)人口，刺激經(jīng)濟(jì)增長B一些地方政府向居民發(fā)放消費(fèi)券，有利于刺激居民消費(fèi)，擴(kuò)大內(nèi)需C政府拿出專項(xiàng)資金完善社會(huì)保障制度，有利于消除居民的后顧之憂，刺激消費(fèi)需求D政府對企業(yè)和居民實(shí)行減稅政策，在刺激投資和消費(fèi)的同時(shí)，會(huì)因財(cái)政收入下降而對私人投資產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”答案：D解析：擠出效應(yīng)是指政府支出的增加，一方面直接導(dǎo)致對于私人投資的替代，另一

31、方面通過利率中介變動(dòng)導(dǎo)致私營部門支出降低。減稅不會(huì)產(chǎn)生擠出效應(yīng)。28. 關(guān)于通貨膨脹，下列說法正確的是（）。A2007 年初，我國豬肉價(jià)格大幅上漲，雖然其他消費(fèi)品價(jià)格并未普遍上漲，也可據(jù)此判斷出當(dāng)時(shí)我國出現(xiàn)了通貨膨脹B2007 年我國一年期定期存款利率低于CPI 增長率，說明當(dāng)年一年期定期存款的實(shí)際購買力增加了C按照貨幣數(shù)量論的觀點(diǎn)，通貨膨脹是由過快增長的GDP 造成的D2007 年我國實(shí)行的適度從緊的貨幣政策，是防止通貨膨脹的重要措施答案：D解析：一般價(jià)格水平的持續(xù)上升被稱為通貨膨脹，而不是一種商品價(jià)格的連續(xù)上升，A 項(xiàng)錯(cuò)誤；CPI 增長率高于定期存款利率，說明實(shí)際購買力下降，B 項(xiàng)錯(cuò)誤；貨

32、幣數(shù)量論認(rèn)為，貨幣供應(yīng)量決定了物價(jià)水平，因而貨幣量增長是通貨膨脹的主要原因，C項(xiàng)錯(cuò)誤；D 項(xiàng)中，適度從緊的貨幣政策降低了流通中的貨幣數(shù)量，是防止通貨膨脹的重要措施。29. 下列關(guān)于國際收支賬戶和人民幣匯率的說法，正確的是（）。A若某日人民幣匯率由1 美元=6.9326 元人民幣變化為1 美元=7.0017 元人民幣，則當(dāng)日人民幣相對于美元升值B若我國的經(jīng)常項(xiàng)目出現(xiàn)逆差，將加重人民幣升值的壓力C2006-2007 年我國國際收支連續(xù)出現(xiàn)巨額“雙順差”，對人民幣產(chǎn)生升值壓力D2007-2008 年人民幣呈現(xiàn)升值趨勢，這對我國出口和進(jìn)口均產(chǎn)生促進(jìn)作用答案：C解析：在直接標(biāo)價(jià)法下，匯價(jià)的上升表明本幣貶

33、值，故A 項(xiàng)錯(cuò)誤；外貿(mào)出現(xiàn)逆差，會(huì)加重本幣貶值的壓力，B 項(xiàng)錯(cuò)誤；人民幣升值說明等值本幣能換取更多外匯，對進(jìn)口有促進(jìn)作用，不利于我國的出口。30. 下列關(guān)于金融市場融資方式的判斷中，錯(cuò)誤的是（）。A某公司以增資擴(kuò)股的方式出讓10%的股權(quán)獲得3 億美元，此項(xiàng)融資屬于直接融資B某企業(yè)從某商業(yè)銀行獲得信用貸款300 萬元，此項(xiàng)融資為間接融資C某企業(yè)委托一家證券公司為其設(shè)計(jì)融資方案并承擔(dān)短期債券包銷任務(wù)，最終獲得5 000 萬元短期融資。因?yàn)橛凶C券公司作為金融中介參與，所以此項(xiàng)融資為間接融資D某公司將廠房抵押給某商業(yè)銀行獲得3 000 萬元項(xiàng)目貸款，此項(xiàng)融資屬于間接融資答案：C解析：直接融資是指盈余單

34、位直接買入赤字單位發(fā)行的證券（被稱為直接證券）的融資渠道。直接證券包括商業(yè)本票、債券和股票等工具。間接融資是指赤字單位向金融中介發(fā)行直接證券，而金融中介向盈余單位出售自身發(fā)行的證券（被稱為間接證券，如存單、存折）的融資渠道。C 選項(xiàng)中雖然證券公司參與了融資方案，但并未發(fā)行自身的證券，融資的方式還是直接融資的債券，其只負(fù)責(zé)包銷。31. 下列金融工具中屬于間接融資工具的是（）。A可轉(zhuǎn)讓大額定期存單B公司債券C股票 D政府債券答案：A解析：公司債券、股票、政府債券是直接融資工具。32. 關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)功能與監(jiān)管，以下表述正確的是（）。A保險(xiǎn)公司只能經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不可以進(jìn)行證券投資B證券投資基金是

35、一種組合投資、專家運(yùn)作的集合證券投資方式，因此對投資者而言不存在任何風(fēng)險(xiǎn)C信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)，在信托投資公司解散時(shí)，不可作為其清算財(cái)產(chǎn)D財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)答案：C解析：A：保險(xiǎn)公司作為金融中介，可以投資于赤字單位發(fā)行的證券。B：證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)適中，可能存在管理運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。D：財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為中國銀監(jiān)會(huì)。33. 以下哪項(xiàng)不屬于銀行業(yè)金融監(jiān)管的范疇？（）A銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，只有通過銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試和認(rèn)證的商業(yè)銀行工作人員才能從事商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)服務(wù)工作B某省銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)其轄內(nèi)的一法人銀行在經(jīng)營管理上出現(xiàn)了潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)

36、，于是約見該銀行的總經(jīng)理進(jìn)行談話C某銀行內(nèi)部下發(fā)通知，要求嚴(yán)格控制個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)D為幫助中國銀行業(yè)平穩(wěn)度過全球金融危機(jī)，銀監(jiān)會(huì)近期經(jīng)常向各商業(yè)銀行提示風(fēng)險(xiǎn)，并提出一些指導(dǎo)性的意見答案：C解析：銀行業(yè)金融監(jiān)管由銀監(jiān)會(huì)及其下屬的銀監(jiān)局負(fù)責(zé)。34. 小王購買了HBO 公司的新發(fā)行股票后，想將部分HBO 股票賣出，他應(yīng)在（）進(jìn)行交易，這筆交易是在（）之間進(jìn)行的。A一級市場，小王和HBO 公司B一級市場，小王和其他投資人C二級市場，小王和其他投資人D二級市場，小王和HBO 公司答案：C解析：新股發(fā)行后的流通在二級市場進(jìn)行，在投資者之間進(jìn)行交易。35. 經(jīng)濟(jì)步入衰退期時(shí)，下列投資建議中，最合理的是（

37、）。A減少股票投資，加大國債等固定收益類資產(chǎn)的投資比重B減少債券投資，將更多的資金配置到鋼鐵、汽車等行業(yè)股票上C減少債券投資，將更多的資金配置到石油開采、煤炭開采等行業(yè)股票上D維持債券和股票投資整體比重不變，加大股票投資中金融、房地產(chǎn)等行業(yè)股票的比重答案：A解析：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，汽車業(yè)，化工業(yè)對經(jīng)濟(jì)周期比較敏感，經(jīng)濟(jì)步入衰退期時(shí)，股市下跌尤為明顯，應(yīng)該減少股票投資，增加固定收益類證券的投資。36. 客戶徐先生賣空某股票，他同時(shí)下達(dá)了一個(gè)交易指令，該指令可以在股價(jià)向不利方向變動(dòng)至某一價(jià)位時(shí)使它自動(dòng)平倉，以防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。則他下達(dá)的交易指令是（）。A限價(jià)指令B市價(jià)指令C限購指令D止損指令答案

38、: C解析：準(zhǔn)備以融券方式購買股票，是認(rèn)為未來這支股票的價(jià)格要下跌。但如果股票價(jià)格上漲，成本增大，使用限購指令，當(dāng)達(dá)到指定價(jià)格買入證券，控制成本。37. 股票a 的當(dāng)前市價(jià)是20 元/股。某客戶預(yù)測該股票價(jià)格將下跌，于是從交易商處借入5 000 股，以當(dāng)前市價(jià)賣出。已知初始保證金率為40%，維持保證金率為25%。若客戶按初始保證金率繳納保證金，不考慮借款成本和交易成本，下列說法中錯(cuò)誤的是（）。A客戶期初應(yīng)該繳納4 萬元保證金B(yǎng)客戶按市價(jià)賣出股票后，其賬戶總資產(chǎn)為10 萬元C當(dāng)股票a 的價(jià)格上漲到22.4 元/股時(shí)，客戶的賬戶資產(chǎn)凈值為2.8 萬元D當(dāng)股票a 的價(jià)格超過22.4 元/股時(shí)，客戶將

39、收到追加保證金的通知答案：B解析：客戶期初繳納的保證金：20 元/股*5 000 股*40%=40 000 元，賣出股票后總資產(chǎn)20 元/股*5 000 股+40 000 元=140 000 元。當(dāng)價(jià)格為p 時(shí)，收到追加保證金通知，(140 000-5 000p)/5 000p=25%，p=22.4 元/股，此時(shí)凈資產(chǎn)為140 000-5 000p=28 000 元。38. 2009 年2 月2 日，做市商對ABC 股票的報(bào)價(jià)為每股10.00/10.15 元，王先生于當(dāng)日從做市商購得該股票100 手。2010 年2 月2 日，做市商對ABC 股票的報(bào)價(jià)為每股10.65/10.83 元，王先生該

40、日收到每股0.2 元紅利后，將股票全部賣出。王先生投資該股票的收益率為（）。A8.67% B8.50%C6.90% D10.30%答案：C解析：王先生買入價(jià) 10.15 元/股，賣出價(jià)為10.65 元/股，收益率=(10.65+0.2-10.15)/10.15=6.90%39. 蔡先生本月發(fā)生的主要花銷有：以現(xiàn)金分別支付交通費(fèi)500 元、預(yù)存電費(fèi)500 元，用信用卡購買日常生活消費(fèi)品1 500 元，償還上月用信用卡購買生活用品的透支余額2 500 元。則按收付實(shí)現(xiàn)制記賬，當(dāng)月蔡先生收支儲(chǔ)蓄表中的生活支出為（）。A2 000 元B3 000 元C2 500 元D3 500 元答案：D解析：信用卡

41、消費(fèi)再還錢時(shí)才計(jì)入支出，所以1 500 元刷卡不計(jì)入當(dāng)期支出?？傊С觯航煌ㄙM(fèi)500 元+預(yù)存電費(fèi)500 元+償還上月用信用卡購買生活用品的透支余額2 500 元=3 500 元。40. 以下不會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的市場價(jià)值和成本價(jià)值發(fā)生背離的項(xiàng)目是（）。A債券收益率突然大幅下降B股票價(jià)格上漲C刷信用卡購買家電D匯率下降導(dǎo)致美元存款升值答案：C解析：債券收益類下降，債券市場價(jià)格上升。股票價(jià)格上漲，市場價(jià)值也超過了成本價(jià)值。匯率變化導(dǎo)致美元升值，其市值增加。只有購買家電，題中未說明家電市值的變化，所以其市場價(jià)值和成本價(jià)值不發(fā)生背離。41. 客戶的下列業(yè)務(wù)中只影響資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，而不影響收支儲(chǔ)蓄表項(xiàng)目的是（）

42、。A借入一筆錢投資B出售賺錢的股票來還房貸本息C用保單質(zhì)押貸款來支付緊急開支D借新債償還舊債本息答案：A解析：A 中資產(chǎn)負(fù)債同時(shí)增加，都是資產(chǎn)負(fù)債表里的項(xiàng)目，不會(huì)影響到收支儲(chǔ)蓄表。還債中的利息項(xiàng)計(jì)入理財(cái)支出，緊急開支計(jì)入生活支出，都會(huì)影響到收支儲(chǔ)蓄表。42. 客戶甄先生若干年前貸款購房自用，月供3 500 元，其中某月月供中1 200 元為利息，2 300 元為本金償還，則以下關(guān)于該月月供的會(huì)計(jì)分錄正確的是（）。A借：現(xiàn)金3 500 元B借：自用房貸2 300 元C貸：利息支出1 200 元D貸：自用房貸2 300 元答案：B解析：現(xiàn)金資產(chǎn)減少 3 500 元，計(jì)入貸方；本金負(fù)債減少2 300

43、 元，計(jì)入借方；利息支出增加1 200 元，計(jì)入借方。編制會(huì)計(jì)分錄，借：利息支出 1 200 元，房貸本金2 300元，貸：3 500 元43. 下列關(guān)于負(fù)債比率的說法，正確的是（）。A負(fù)債比率越低說明家庭理財(cái)效果越好B投資性資產(chǎn)可以產(chǎn)生收益，因此融資比率越高越好C流動(dòng)資產(chǎn)作為備用金可以保證家庭的流動(dòng)性，因此流動(dòng)資產(chǎn)比例越高越好D如果投資收益率高于自用貸款利率，可適當(dāng)提高自用貸款成數(shù)答案：D解析：每個(gè)比率應(yīng)當(dāng)處于一個(gè)適當(dāng)?shù)闹挡藕线m。負(fù)債比例低不能說明家庭具體的理財(cái)效果，要分指標(biāo)考慮。投資性資產(chǎn)雖然能產(chǎn)生收益，但如果收益率小于融資比例，借款投資反而虧損。流動(dòng)資產(chǎn)比例越高，會(huì)使更多多余的資金處于“

44、休息”狀態(tài)，這部分多余的資金應(yīng)該充分利用去生息。44. 2010 年1 月鄒先生進(jìn)行了以下投資活動(dòng)：（1）出售了2009 年5 月以23 000 元購入的A 股票，取得24 000 元；（2）以成本價(jià)40 000 元購買了B 股票，月末市值43 000元；（3）收到了以前年度購買的C 股票的現(xiàn)金紅利5 000 元。假設(shè)交易費(fèi)用為0，且不考慮其他情況，2010 年1 月鄒先生投資現(xiàn)金凈流量為（）。A9 000 元B6 000 元C-11 000 元D-8 000 元答案：C解析：計(jì)算凈現(xiàn)金流量只考率真實(shí)的現(xiàn)金流入流出，不考慮市值。出售A 股票，現(xiàn)金流入24 000 元，購買B 股票，現(xiàn)金流出40

45、 000 元，收到C 股票的紅利，現(xiàn)金流入5 000 元：24 000-40 000+5 000=-11 000 元。45. 張先生本月房貸還本付息1 500 元，其中本金1 000 元，利息500 元，向他人借款3萬元，購買股票5 萬元，房產(chǎn)賬面增值1 萬元。張先生月末盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)當(dāng)月現(xiàn)金增加800 元，那么當(dāng)月儲(chǔ)蓄為（）。A22 300 元B21 800 元C12 300 元D21 000 元答案：B解析：期末現(xiàn)金-期初現(xiàn)金=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量，800=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+（還款本金-1 000）+（新增投資-50 000）+（新增借款30 000 元），解得當(dāng)月儲(chǔ)蓄21 800元。46.

46、 王律師在某月初購進(jìn)5 000 股某上市公司股票，當(dāng)時(shí)市價(jià)共計(jì)65 000 元。當(dāng)月21 日他以15 元/股賣出3 000 股。月底該股票的收盤價(jià)為14.5 元/股。當(dāng)月王律師現(xiàn)金流量表中因上述股票投資所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為（）。A流出20 000 元B流入9 000 元C流入45 000 元D流入6 000 元答案：A解析：凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出=15*3 000-65 000=-20 000 元。47. 下列有關(guān)記賬方式的說法中，正確的是（）。A個(gè)人所繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)屬于限制支配收入B終身壽險(xiǎn)保費(fèi)視為儲(chǔ)蓄，所繳保費(fèi)包括自然保費(fèi)全部計(jì)入生息資產(chǎn)C個(gè)人與單位所繳的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)撥入個(gè)人賬戶部分相

47、當(dāng)于保障型保費(fèi)D“三險(xiǎn)一金”中屬于或相當(dāng)于保障型保費(fèi)部分可列為收入的減項(xiàng)答案：D解析：個(gè)人所繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)屬于理財(cái)支出。終身壽險(xiǎn)自然保費(fèi)視為理財(cái)支出，儲(chǔ)蓄性保費(fèi)形成現(xiàn)金價(jià)值，計(jì)入生息資產(chǎn)。個(gè)人與單位所繳的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)撥入個(gè)人賬戶部分屬于限制性支配收入，是固定用途儲(chǔ)蓄?！叭U(xiǎn)一金”中的失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)屬于保障型保費(fèi)，看做收入的減項(xiàng)，視為理財(cái)支出。48. 馬先生本月出售一筆購買成本為20 000 元的股票（上月購買）得到22 000 元，一次性償還一筆1 年期銀行貸款的本息，本金為30 000 元，年利率為7%。假定不考慮其他情況，以下關(guān)于馬先生本月儲(chǔ)蓄和現(xiàn)金流量的說法正確的（）。借貸活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為-3

48、2 100 元投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為22 000 元現(xiàn)金增減為-10 000 元理財(cái)儲(chǔ)蓄為-10 100 元A、B、C、D、答案：C解析：借貸現(xiàn)金凈現(xiàn)金流量=借入本金+利息支出+還款本金=0-30 000*7%-30 000=-32100 元，本月投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量只有投資贖回的20 000 元和資本利得2 000 元?，F(xiàn)金增減為-32 100+22 000=-10 100 元。理財(cái)儲(chǔ)蓄=理財(cái)收入-理財(cái)支出=2 000-2 100=-100元。49. 王凱投保了某交通意外險(xiǎn)，出險(xiǎn)后獲得保險(xiǎn)公司理賠款3 000 元，王凱繳納的交通意外險(xiǎn)保費(fèi)和后來的賠款應(yīng)分別記入（）。A理財(cái)支出和投資收益B投資性資

49、產(chǎn)和投資收益C理財(cái)支出和轉(zhuǎn)移收入D投資性資產(chǎn)和轉(zhuǎn)移收入答案：C解析：交通意外險(xiǎn)屬于保障型保險(xiǎn)保費(fèi)，計(jì)入理財(cái)支出，保險(xiǎn)賠款屬于工作收入里面的其他收入，包括轉(zhuǎn)移收入等。50. 小王收入的安全邊際率為15%，這說明（）。A小王的月儲(chǔ)蓄占全部收入的15%B小王每月的固定支出占全部收入的85%C小王的生活支出占全部收入的85%D若小王的收入下降超過15%，將出現(xiàn)收不抵支答案：D解析：安全邊際率用來衡量收入減少或固定費(fèi)用增加的時(shí)候有多少緩沖空間對這個(gè)家庭的財(cái)務(wù)才是安全的。題中的緩沖空間只有15%，即當(dāng)收入下降超過15%，將收不抵支。51. 呂女士的投資性資產(chǎn)中主要包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房

50、屋貸款占總價(jià)七成，絕大多數(shù)尚未償還。呂女士曾要求金融理財(cái)師為其測算何時(shí)財(cái)務(wù)自由度達(dá)到1，可以退休。若假設(shè)其他條件不變，則下列論述錯(cuò)誤的是（）。A消費(fèi)物價(jià)上漲，將延長呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限B房貸利率下調(diào)，將延長呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限C股市下跌，將延長呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限D(zhuǎn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致獎(jiǎng)金減少，將延長呂女士實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度達(dá)到1 說明理財(cái)收入能夠完全抵消家庭的開支。當(dāng)支出增加如物價(jià)上漲，房貸利率上調(diào)，或者收入減少如股市下跌，獎(jiǎng)金減少，都將延長實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由的年限。52. 分析家庭財(cái)務(wù)預(yù)算的差異時(shí)應(yīng)把握一定的原則，以下說法錯(cuò)誤的是（）A分析的重點(diǎn)應(yīng)放在可控制的預(yù)算項(xiàng)目

51、上B當(dāng)預(yù)算出現(xiàn)有利差異時(shí)，也應(yīng)分析原因，同時(shí)可以考慮提高儲(chǔ)蓄目標(biāo)C如果差異的原因的確屬于開始預(yù)算低估，則應(yīng)重新檢討預(yù)算的合理性并修正，但改動(dòng)不應(yīng)過于頻繁D預(yù)算出現(xiàn)較大差異，說明預(yù)算執(zhí)行不好，無須對預(yù)算進(jìn)行分析答案：D解析：預(yù)算出現(xiàn)較大差異，更應(yīng)當(dāng)對預(yù)算進(jìn)行分析。53. 顧先生現(xiàn)年30 歲，從現(xiàn)在起每年儲(chǔ)蓄1.5 萬元于年底進(jìn)行投資，年投資報(bào)酬率為2%。他希望退休時(shí)至少積累50 萬元用于退休后的生活，則顧先生最早能在多少歲退休?（）A52 歲B56 歲C59 歲D65 歲答案：B解析：假設(shè)至少需要再工作n 年，1.5CHS PMT，2i，0PV，50FV，n=26,最早在（30+26）歲退休。5

52、4. 李先生計(jì)劃每年儲(chǔ)蓄等額資金用于積累退休金，他希望退休以后每年初領(lǐng)取的退休金可以保持他的生活水平不變。假設(shè)無其他退休金來源，關(guān)于李先生的退休金計(jì)劃，如果其他條件不變，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A若退休金投資報(bào)酬率提高，就可以降低每年的儲(chǔ)蓄額B若預(yù)期通貨膨脹率降低，就可以降低每年的儲(chǔ)蓄額C若預(yù)期退休后生活年限加長，他須增加年儲(chǔ)蓄D若推遲退休，他退休后的生活水平就會(huì)下降答案：D解析：若推遲退休，則能夠積累更多的退休金，從而改善退休后的生活水平。55. 牛先生購買了一套價(jià)值140 萬元的住房，首付28 萬元，其余向銀行貸款，貸款年利率為6，按月等額本息還款，貸款期限20 年。5 年后，牛先生準(zhǔn)備提前

53、還清貸款，牛先生的提前還款額是（）。（答案取最接近值）A95 萬元B170 萬元C64 萬元D92 萬元答案: A解析：計(jì)算5 年后的貸款余額，先計(jì)算出每月的月供款，再根據(jù)攤銷功能鍵計(jì)算。20gn，6gi，(140-28)PV，0FV，PMT=-0.8024，60 F Amort，RCL，PV=95.0880 萬元。56. 孟先生欲在某高校設(shè)立一項(xiàng)永久性的助學(xué)基金，計(jì)劃從今年開始每年年末頒發(fā)10 萬元獎(jiǎng)金。假設(shè)銀行的利率為4%，則孟先生現(xiàn)在應(yīng)一次性存入銀行（）。A260 萬元B250 萬元C240 萬元D270 萬元答案：B解析：本題為期末永續(xù)年金求現(xiàn)值：PV=10/4%=250 萬元。請根據(jù)

54、以下信息，回答2 個(gè)小題：某銀行旗下信用卡部最新推出“車購易”產(chǎn)品，為持卡人提供汽車貸款業(yè)務(wù)。該產(chǎn)品相關(guān)宣傳材料如下：1.該汽車貸款為免息貸款，持卡人若每月按期還款則無需支付利息，每月還款額=貸款額/貸款期數(shù)；2.該產(chǎn)品提供24 期（月）分期付款服務(wù)；3.該產(chǎn)品需要收取一定的手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)為貸款額的7%，在貸款時(shí)直接支付給銀行；4.貸款額度最高為所購車價(jià)格的70%本題為第1 小題，共2 個(gè)小題57. 持卡人劉先生準(zhǔn)備使用“車購易”購買一輛轎車。他現(xiàn)在每月有2 500 元可用于還款，若首付比例為30%，假設(shè)劉先生擁有足夠的資金支付首付款，不考慮手續(xù)費(fèi)。那么他使用“車購易”可以購買的最貴的轎車的價(jià)

55、格是（）。A60 000 元B85 714 元C90 000 元D95 216 元答案：B解析：貸款額度=每月還款額*貸款期數(shù)=2 500*24=60 000 元，貸款7 成，不考慮手續(xù)費(fèi)，可以購買的最貴的轎車的價(jià)格是60 000/0.7=85 714 元。本題為第2 小題，共2 個(gè)小題58. 持卡人王先生貸款24 萬元購車，若按月復(fù)利計(jì)算，該“車購易”貸款的有效年利率是（）。A5.36% B6.29%C7.30% D7.07%答案：C解析：手續(xù)費(fèi)240 000*7%=16 800 元，實(shí)際貸款240 000-16 800=223 200 元，24n，223200PV，240 000/24 C

56、HS PMT，0FV，i=0.5889，月利率為0.5889%，有效年利率=（1+月利率）12-1=7.30%59. 某股票一年后將分紅1 元，之后分紅每年增長5%。若該股票適用的折現(xiàn)率為15%，則該股票現(xiàn)在的合理價(jià)格為（）。A10.00 元B11.03 元C15.75 元D10.50 元答案：A解析：本題為永續(xù)增長型年金求現(xiàn)值：pv=C/ (r-g)=1/(0.15-0.05)=10.00 元60. 祝先生租房居住，每年年初須支付房租15 000 元。祝先生計(jì)劃從明年開始出國留學(xué)4年，他打算今年年底就把留學(xué)4 年的房租一次性付清，考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，若貼現(xiàn)率為5%，祝先生今年年底應(yīng)向房東支付（）。A55 849 元B53 189 元C