國(guó)際結(jié)算 第三章 匯款方式

1、第三章第三章 國(guó)際結(jié)算匯款方式國(guó)際結(jié)算匯款方式 第一節(jié)第一節(jié) 匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程 第二節(jié)第二節(jié) 匯款頭寸的償付與退匯匯款頭寸的償付與退匯 第三節(jié)第三節(jié) 國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的匯款分類(lèi)國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的匯款分類(lèi) 區(qū)分區(qū)分“匯款匯款”與與“國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌”：“兌兌”不同貨幣之間的兌換；不同貨幣之間的兌換；“匯匯”資金轉(zhuǎn)移。資金轉(zhuǎn)移。“國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌”就是就是“國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算”，是，是動(dòng)態(tài)動(dòng)態(tài)外匯外匯的概念。的概念。國(guó)際匯兌包括：順匯：匯款方式國(guó)際匯兌包括：順匯：匯款方式 逆匯：托收、信用證方式逆匯：托收、信用證方式 順匯、逆匯是從結(jié)算工具的傳遞方向與資順匯、逆匯是從結(jié)算工具

2、的傳遞方向與資金流向是否一致劃分的。金流向是否一致劃分的。債債 務(wù)務(wù) 人人債債 權(quán)權(quán) 人人債務(wù)方銀行債務(wù)方銀行債權(quán)方銀行債權(quán)方銀行委托委托結(jié)算工具結(jié)算工具解付款項(xiàng)解付款項(xiàng)資金流向資金流向債債 務(wù)務(wù) 人人債債 權(quán)權(quán) 人人債務(wù)方銀行債務(wù)方銀行債權(quán)方銀行債權(quán)方銀行 收款收款結(jié)算工具結(jié)算工具 委托委托資金流向資金流向結(jié)算結(jié)算工具的傳遞方向與資金流向相反工具的傳遞方向與資金流向相反逆匯逆匯第一節(jié)第一節(jié) 匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程一、匯款方式定義一、匯款方式定義 匯款方式匯款方式(Methods of Remittance)是銀行是銀行接受客戶(hù)的委托，使用一定的結(jié)算工具，接受客戶(hù)的委

3、托，使用一定的結(jié)算工具，通過(guò)其在海外的分支機(jī)構(gòu)或代理行，把通過(guò)其在海外的分支機(jī)構(gòu)或代理行，把款項(xiàng)付款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式。 二、匯款方式種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序二、匯款方式種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序 按結(jié)算工具的不同，分為三種：按結(jié)算工具的不同，分為三種：（一）電匯（一）電匯(Telegraphic Transfer， 簡(jiǎn)稱(chēng)簡(jiǎn)稱(chēng)TT) 結(jié)算工具：加押電報(bào)結(jié)算工具：加押電報(bào)(Tested Cable)、 電傳電傳(Telex)、 SWIFT形式形式(二二)信匯信匯 (Mail Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)MT) 結(jié)算工具：結(jié)算工具：信匯委托書(shū)信匯委托書(shū) (Mail Transf

4、er Advice) 、 支付委托書(shū)支付委托書(shū) (Payment Order) (三三)票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft ，簡(jiǎn)稱(chēng)，簡(jiǎn)稱(chēng)DD) 結(jié)算工具：結(jié)算工具：銀行即期匯票銀行即期匯票 （三種方式業(yè)務(wù)程序圖）（三種方式業(yè)務(wù)程序圖）匯匯 款款 人人收收 款款 人人匯匯 出出 行行匯匯 入入 行行電匯申請(qǐng)電匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)，交款付費(fèi)回執(zhí)回執(zhí)電報(bào)、電傳、電文電報(bào)、電傳、電文收款通知收款通知簽收據(jù)簽收據(jù)解解付付付訖借記通知付訖借記通知（信匯申請(qǐng)信匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)），交款付費(fèi)）（信匯委托書(shū)信匯委托書(shū)）匯匯 款款 人人收收 款款 人人匯匯 出出 行行匯匯 入

5、入 行行票匯申請(qǐng)票匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)，交款付費(fèi)銀行即期匯票銀行即期匯票 提示匯票提示匯票 解解付付 付訖借記通知付訖借記通知將匯票寄或帶交將匯票寄或帶交第二節(jié)第二節(jié) 匯款頭寸的償付與退匯匯款頭寸的償付與退匯一、匯款一、匯款頭寸頭寸的償付的償付 匯款匯款頭寸頭寸的償付的償付 (Reimbursement of Remittance Cover)， 即匯款頭寸的調(diào)撥，是指匯出行因匯入行即匯款頭寸的調(diào)撥，是指匯出行因匯入行代其解付匯款而予以?xún)斶€款項(xiàng)的行為，俗代其解付匯款而予以?xún)斶€款項(xiàng)的行為，俗稱(chēng)稱(chēng)“撥頭寸撥頭寸”。 匯款指示中為什么要加列撥頭寸方法？匯款指示中為什么要加列撥頭寸方法？一般的撥頭寸方法有

6、幾種？一般的撥頭寸方法有幾種？ 匯款業(yè)務(wù)中，匯出行委托匯入行解付匯款業(yè)務(wù)中，匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)必須及時(shí)將款項(xiàng)撥交匯入行，匯款款項(xiàng)必須及時(shí)將款項(xiàng)撥交匯入行，匯款指示中加列撥頭寸方法正是為此目的。指示中加列撥頭寸方法正是為此目的。 根據(jù)雙方帳戶(hù)設(shè)置情況，有以下根據(jù)雙方帳戶(hù)設(shè)置情況，有以下“撥撥頭寸頭寸”方法：方法：(一一)賬戶(hù)行直接入賬型賬戶(hù)行直接入賬型 匯出行與匯入行之間建立了往來(lái)賬戶(hù)時(shí)匯出行與匯入行之間建立了往來(lái)賬戶(hù)時(shí)采用。采用。 匯匯 出出 行行 匯匯 入入 行行 In Cover，We have credited your a/c with us Your a/c has been

7、credited 匯匯 出出 行行 匯匯 入入 行行In Cover，please debit our a/c with you Your a/c has been debited帳戶(hù)行帳戶(hù)行 開(kāi)戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行帳戶(hù)行帳戶(hù)行（二）（二）“碰頭行碰頭行”轉(zhuǎn)帳型轉(zhuǎn)帳型 雙方?jīng)]有直接帳戶(hù)關(guān)系，但存在共同帳雙方?jīng)]有直接帳戶(hù)關(guān)系，但存在共同帳戶(hù)行，由這一共同帳戶(hù)行即戶(hù)行，由這一共同帳戶(hù)行即“碰頭行碰頭行”撥頭寸；撥頭寸；（三）各自帳戶(hù)行轉(zhuǎn)帳型（三）各自帳戶(hù)行轉(zhuǎn)帳型 雙方也沒(méi)有共同帳戶(hù)行，則只能通過(guò)雙方雙方也沒(méi)有共同帳戶(hù)行，則只能通過(guò)雙方帳戶(hù)行來(lái)?yè)茴^寸。帳戶(hù)行來(lái)?yè)茴^寸。 （見(jiàn)流程圖）（見(jiàn)流程圖）二、

8、匯款的退匯二、匯款的退匯 匯款的退匯匯款的退匯是是指匯款解付前的撤消指匯款解付前的撤消。 退匯可以由收款人提出，也可以由匯款退匯可以由收款人提出，也可以由匯款人提人提出。出。 委托銀行辦理票匯進(jìn)行詐騙。委托銀行辦理票匯進(jìn)行詐騙。 案例：案例： 1996年年7月月19日，中國(guó)工商銀行福建省日，中國(guó)工商銀行福建省某市支行為其開(kāi)戶(hù)單位華州實(shí)業(yè)有限公某市支行為其開(kāi)戶(hù)單位華州實(shí)業(yè)有限公司簽發(fā)了一張兌付行為中國(guó)工商銀行江司簽發(fā)了一張兌付行為中國(guó)工商銀行江西省某縣支行的西省某縣支行的100萬(wàn)元匯票。匯票到萬(wàn)元匯票。匯票到手后，該公司即偽造了一張相同的假匯手后，該公司即偽造了一張相同的假匯票。票。7月月23日

9、，華州實(shí)業(yè)有限公司到簽日，華州實(shí)業(yè)有限公司到簽發(fā)行編造理由辦理了發(fā)行編造理由辦理了匯票退匯手續(xù)匯票退匯手續(xù)，并，并將將100萬(wàn)元資金全部劃走。而萬(wàn)元資金全部劃走。而7月月29日，日，不法分子又持假匯票到兌付行將資金弄不法分子又持假匯票到兌付行將資金弄到手。（到手。（問(wèn)：應(yīng)該如何防范？問(wèn)：應(yīng)該如何防范？） 第三節(jié)第三節(jié) 國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的匯款分類(lèi)國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的匯款分類(lèi)一、預(yù)付貨款一、預(yù)付貨款 預(yù)付貨款預(yù)付貨款(Payment in Advance)是進(jìn)口商是進(jìn)口商將貨款的一部分或全部支付給出口商，出將貨款的一部分或全部支付給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨的匯款方式口商收到貨款后再發(fā)貨的匯款方式。 預(yù)

10、付貨款預(yù)付貨款從進(jìn)口商來(lái)說(shuō)的從進(jìn)口商來(lái)說(shuō)的 預(yù)收貨款預(yù)收貨款從出口商來(lái)說(shuō)的從出口商來(lái)說(shuō)的 預(yù)付貨款是不利于進(jìn)口商的預(yù)付貨款是不利于進(jìn)口商的。原因有二：。原因有二： 一是進(jìn)口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；一是進(jìn)口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)； 二是進(jìn)口商二是進(jìn)口商資金被他人長(zhǎng)時(shí)間占用，造成資金被他人長(zhǎng)時(shí)間占用，造成利息損失。利息損失。 預(yù)收貨款對(duì)出口商是有利的預(yù)收貨款對(duì)出口商是有利的。原因有二：。原因有二： 一是出口商可以利用他人款項(xiàng)，或者等于一是出口商可以利用他人款項(xiàng)，或者等于得到無(wú)息貸款；得到無(wú)息貸款； 二是收款后再發(fā)貨，降低了發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)，掌二是收款后再發(fā)貨，降低了發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)，掌握了貨握了貨物的主動(dòng)權(quán)。物的主動(dòng)

11、權(quán)。 預(yù)付貨款的適用場(chǎng)合：預(yù)付貨款的適用場(chǎng)合： 一是進(jìn)出口雙方關(guān)一是進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互系十分密切，雙方互相信賴(lài)；相信賴(lài)； 二是雙方交易的是緊俏商品。二是雙方交易的是緊俏商品。 二、貨到付款二、貨到付款 貨到付款貨到付款(Payment after Arrival of the Goods)是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)將貨款匯貨物后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式交出口商的一種匯款結(jié)算方式。 這種方式實(shí)際上屬于這種方式實(shí)際上屬于賒銷(xiāo)賒銷(xiāo)(Open Account Transaction O/A)或或延期付款延

12、期付款(Deferred Payment)性質(zhì)。性質(zhì)。 貨到付款方式對(duì)出口商是不利的。貨到付款方式對(duì)出口商是不利的。 原因有二：一是出口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)原因有二：一是出口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；二是險(xiǎn)；二是資金被人占用，造成一定的利息資金被人占用，造成一定的利息損失。損失。貨到付款方式對(duì)進(jìn)口商是有利的貨到付款方式對(duì)進(jìn)口商是有利的。 原因有二：一是進(jìn)口商不用承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，原因有二：一是進(jìn)口商不用承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)交易中處于主動(dòng)地位；二是進(jìn)口商在整個(gè)交易中處于主動(dòng)地位；二是進(jìn)口商如遲付貨款，實(shí)際上是占用如遲付貨款，實(shí)際上是占用了出口商的資了出口商的資金。金。 貨到付款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中有兩種形式：貨到付款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中有兩種形式：售定和寄售售定和寄售 貨到付款的適用場(chǎng)合：貨到付款的適用場(chǎng)合：1、進(jìn)出口雙方關(guān)、進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信系十分密切，雙方互相信賴(lài)；賴(lài)；2 2、剩余貨物以及滯銷(xiāo)產(chǎn)品；、剩余貨物以及滯銷(xiāo)產(chǎn)品；3 3、新產(chǎn)品開(kāi)拓海外市新產(chǎn)品開(kāi)拓海外市場(chǎng)；場(chǎng)；4 4、鮮活商品。、鮮活商品。