聯(lián)社不良資產(chǎn)管理辦法(試行)-資產(chǎn)保全部

1、*市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 不良資產(chǎn)管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強*市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱“市區(qū)聯(lián)社”）不良資產(chǎn)管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，提高不良資產(chǎn)處置效率，促進穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展, 根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、不良金融資產(chǎn)處置盡職指引等相關(guān)法律法規(guī), 結(jié)合木聯(lián)社實際，制定木辦法。第二條本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指按照市區(qū)聯(lián)社規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險分類標準和程序，認定為次級、可疑、損失類的信貸資產(chǎn)。第三條不良資產(chǎn)管理的原則：(-)真實反映。及時識別不良資產(chǎn)存在的風(fēng)險，真實反映不良資產(chǎn)的風(fēng)險形態(tài);（二）及時撥備。根據(jù)財政和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，及時足額計提風(fēng)險資產(chǎn)一般準備、專項準備和特種

2、準備；（三）積極化解。主動采取清收、盤活、保全等有效措施，化解不良資產(chǎn)風(fēng)險，避免和減少資產(chǎn)損失，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化;（四）合規(guī)處置。不良資產(chǎn)處置應(yīng)遵守法律法規(guī)和本聯(lián)社規(guī)章制度，堅持公開、公平、公止和擇優(yōu)原則，防范道徳風(fēng)險；（五）定期監(jiān)測。對不良資產(chǎn)要定期監(jiān)測和跟蹤檢查，及吋分析不良資產(chǎn)的形成原因和風(fēng)險變化趨勢，完善風(fēng)險控制措施;（六）問責(zé)追究。對形成不良資產(chǎn)或造成資產(chǎn)損失的責(zé)任單位領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦 人員要嚴格問責(zé)追究。第二章組織職責(zé)第四條 市區(qū)聯(lián)社設(shè)立資產(chǎn)接收處置委員會，負責(zé)審議不良資產(chǎn)的處置方案。資產(chǎn)接收處置委員會主任由市區(qū)聯(lián)社理事長擔(dān)任，委員會副主任由市區(qū)聯(lián)社其他班子成 員張軍、劉勇、

3、蔣桂珍擔(dān)任，成員由其他各部門負責(zé)人擔(dān)任。資產(chǎn)處置方案經(jīng)委員會審 議通過后，根據(jù)授權(quán)由有權(quán)審批人審批。第五條資產(chǎn)接收處置委員會辦公室設(shè)在資產(chǎn)保全部，集中經(jīng)營管理全轄指定 范圍內(nèi)的不良資產(chǎn)。第六條其他相關(guān)機構(gòu)及其職責(zé)：（一）信貸管理部：負責(zé)對全轄信貸資產(chǎn)進行風(fēng)險分類和動態(tài)遷徙工作； 負責(zé)對全轄信用風(fēng)險日常管理，組織、指導(dǎo)各基層社的貸后管理工作；負責(zé)不良 貸款等指標的監(jiān)測和考核，貸款到期風(fēng)險的提示和預(yù)警工作；（二）風(fēng)險管理部：負責(zé)對不良資產(chǎn)管理處置過程中的信用風(fēng)險、市場風(fēng) 險、操作風(fēng)險等進行持續(xù)監(jiān)測及分析。對處置不良資產(chǎn)的合規(guī)風(fēng)險進行監(jiān)測、分 析、檢查、監(jiān)督和評價；（三）內(nèi)審部：負責(zé)對已形成的不良資

4、產(chǎn)組織開展盡職調(diào)查，認定責(zé)任人 是否存在違規(guī)責(zé)任及事實；（四）人力資源部和紀檢監(jiān)察室：負責(zé)根據(jù)不良資產(chǎn)責(zé)任認定結(jié)果對責(zé)任 單位領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人實施責(zé)任處罰。第三章不良資產(chǎn)的管理第七條 各基層社要對每筆不良資產(chǎn)均應(yīng)客觀公正地分析其不良成因。出現(xiàn)以 下情況之一，應(yīng)由內(nèi)審部進行責(zé)任認定。(-)屬于新增不良的；()風(fēng)險明顯加大的；(三) 形成資產(chǎn)損失的。發(fā)現(xiàn)存在未盡職或違規(guī)情形的，應(yīng)追究責(zé)任人及責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；屈于盡職的，應(yīng) 予免責(zé)。第八條 資產(chǎn)處置委員會辦公室與各基層社應(yīng)建立工作協(xié)作機制。各基層社應(yīng)建立不良資產(chǎn)臺賬，及時向資產(chǎn)保全部提供借款人賬戶信息和有 關(guān)動向。因提供有價值信息、積極收回不良資產(chǎn)的，按

5、照聯(lián)社清收獎勵標準對各 基層社應(yīng)給予獎勵；第四章不良資產(chǎn)清收與盤活第九條資產(chǎn)處置委員會辦公室應(yīng)按照不良資產(chǎn)清收盤活工作規(guī)劃和年度工作 計劃，指導(dǎo)督促各基層社加快不良資產(chǎn)清收盤活，降低清收成木，減少風(fēng)險損失，提高 清收效率。第十條各基層社必須加強不良資產(chǎn)的債權(quán)保全。通過函證催收等有效方法，保全借款合同的訴訟吋效，對擔(dān)保貸款還須保全從合同的訴訟時效，必要情況下要對借 款人、擔(dān)保人采取有效措施保全財產(chǎn)。第十一條不良資產(chǎn)清收堅持現(xiàn)金收回為主，資產(chǎn)抵債為輔。對借款人、擔(dān)保人實施以物抵債的，按照*市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社抵債資產(chǎn)管理辦法相關(guān)規(guī)定辦 理。第十二條不良資產(chǎn)清收堅持優(yōu)先收回木金，在此前提下積極清收利

6、息。第十三條不良資產(chǎn)清收堅持協(xié)商清收與訴訟（仲裁）清收并重。采取訴訟方式清收，必須明確訴訟目標、查實可執(zhí)行財產(chǎn)、分析訴訟風(fēng)險、制定訴訟方案，加強與 各級政法委、法院的溝通，加大執(zhí)行力度，保證執(zhí)行效果。第十四條要積極爭取地方黨政部門的支持和配合，借助行政力量開展不良資產(chǎn) 清收盤活。第十五條對隱匿轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢懸空債務(wù)的，要積極申請對借款人、擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)公司一并采取同業(yè)制裁措施，移交司法機關(guān)進行打擊逃廢債行為。第十六條要積極參與貸款企業(yè)改制，敦促和監(jiān)督貸款企業(yè)按照法定程序落實債務(wù)、保全債權(quán)，或清算財產(chǎn)、收回貸款。第十七條積極探索讓利清收、風(fēng)險代理、債權(quán)拍賣、打包轉(zhuǎn)讓和外包清收等 清收方式。（一）

7、因企業(yè)改制破產(chǎn)等原因造成無法足額還清的不良資產(chǎn)可以實行讓 利清收。對改制企業(yè)實行讓利清收的，須提供區(qū)級以上政府部門組織的有本聯(lián)社 參加的協(xié)調(diào)會議紀要或有關(guān)正式文字資料；對破產(chǎn)企業(yè)實行讓利清收的，須提供 法院依法宣告破產(chǎn)的法律文書及上級部門審批資料；（二）對依法起訴后敗訴的不良資產(chǎn)，或依法起訴后勝訴但二年內(nèi)執(zhí)行不 到位的不良資產(chǎn)，或經(jīng)法律咨詢后認為難以勝訴的不良資產(chǎn)，以及可疑貸款、損 失貸款中基于搶救風(fēng)險需要的，可實行風(fēng)險代理；（三）對難以收回的不良資產(chǎn)，可以通過招標委托有資質(zhì)的拍賣機構(gòu)進行 債權(quán)拍賣，或?qū)⒉糠謧鶛?quán)整理打包出售，也可采取支付傭金方式委托外部專業(yè)清 收機構(gòu)清收。拍賣機構(gòu)、專業(yè)清收機

8、構(gòu)、買受人的資質(zhì)應(yīng)嚴格審查，確保合法有 效。第十八條嚴格控制借新還舊、貸款換據(jù)等方式的盤活，對不良資產(chǎn)實施借新還舊的，必須符合有關(guān)信貸政策和條件。第十九條加強不良資產(chǎn)重點大戶的清收管理，按照單戶金額由大到小，確定不良資產(chǎn)重點戶名冊，逐戶制定清收盤活保全處置工作預(yù)案，確定管理責(zé)任人和各階段 工作目標，指定專人負責(zé)落實各階段工作進度。第二十條對突發(fā)重大風(fēng)險的不良資產(chǎn)，可以決定從相關(guān)部門、臨|寸抽調(diào)人員， 組成清收專項小組，實行專項清收。第二十一條對責(zé)任人實行責(zé)任處罰期間，各基層社應(yīng)加強對責(zé)任人清收工作的 檢查和督導(dǎo)，責(zé)任人必須積極配合其采取的清收保全措施。下崗清收期間，由各基層社 負責(zé)對責(zé)任人的日

9、常管理。第二十二條各基層社采取清收盤活保全處置措施，可能產(chǎn)生風(fēng)險或損失的，必 須先擬定方案，并按權(quán)限規(guī)定報資產(chǎn)處置委員會審批核準后方可實施。第二十三條對不良資產(chǎn)損失按*市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社呆賬核銷操作 規(guī)程進行損失認定和核銷。第二十四條各基層社清收盤活保全處置不良資產(chǎn)的結(jié)果，必須按照財務(wù)管理規(guī) 定及時進行賬務(wù)處理。不良信貸資產(chǎn)收回時按照合同約定順序收取本金和利息，沒有約 定的，按先本金后利息的順序收取。第五章不良貸款債權(quán)重組及讓步第二十五條本辦法所稱債權(quán)重組，是指在債務(wù)人發(fā)生財務(wù)困難不能按期償還貸 款本息的情況下，市區(qū)聯(lián)社按照與債務(wù)人達成的協(xié)議作岀讓步的事項。第二十六條本辦法所稱貸款債權(quán)包括

10、借款人拖欠未償還（償付）的貸款本金和利 息等。借款人所欠貸款利息，應(yīng)依據(jù)借款合同和相關(guān)協(xié)議約定的利率，計算借款期限內(nèi) 應(yīng)收的正常利息，加借款逾期或挪用后應(yīng)收的罰息，減實際已償付的利息。合同約定的 利率或罰息率超過人民銀行規(guī)定貸款利率（含浮動）上限的，按人民銀行規(guī)定的上限執(zhí) 行。遇貸款利率調(diào)整或貸款利息計算方式變化，應(yīng)分段計算。第二十七條市區(qū)聯(lián)社貸款債權(quán)重組的方式有：（一）貸款債務(wù)人或第三人償還部分貸款本息，包括以現(xiàn)金償還和以非現(xiàn) 金資產(chǎn)抵償；（-）貸款債務(wù)人或第三人提供新的保證或抵（質(zhì)）押擔(dān)保；（三）修改貸款償還條件，如延期償還、折減債權(quán)本息等；（四）以上方式的組合。第二十八條木辦法所稱債權(quán)讓

11、利清收，是指市區(qū)聯(lián)社在不良貸款債權(quán)重組過程 中，同意貸款債務(wù)人（包括借款人和擔(dān)保人）或第三人以低于市區(qū)聯(lián)社貸款債權(quán)賬面金 額清償所欠的貸款債務(wù)。第二十九條市區(qū)聯(lián)社貸款債權(quán)讓利的形式包括：（-） 停息：指以當(dāng)前所欠貸款本息金額進行清償，對貸款債權(quán)不再計付 新產(chǎn)生利息；（-） 減免息：指對所欠貸款利息予以部分或全額減讓；（三）木金折讓：指對所欠貸款木金予以一定比例折讓；（四）以上形式的組合。第三十條貸款債權(quán)訃利的必須滿足以下條件之一:（一）貸款債務(wù)人償還部分貸款本息的；（二）貸款債務(wù)人喪失償還能力，由第三人代償貸款本息的；（三）貸款債務(wù)人增加抵（質(zhì)）押擔(dān)保的；（四）第三人提供保證擔(dān)保或抵（質(zhì)）押擔(dān)

12、保的；（五）貸款債務(wù)人或第三人對已喪失吋效的貸款債權(quán)重新確認債務(wù)的；（六）采取其他貸款債權(quán)重組方式可降低風(fēng)險的。第三十-條有下列情況z的，不予以貸款債權(quán)讓利（已喪失訴訟、執(zhí)行時效(-)貸款債務(wù)人有惡意逃廢金融債務(wù)行為的；（二）貸款債務(wù)人申請增加信貸支持的；（三）國家法律、省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定不允許讓利的。第六章監(jiān)測、檢查與評價第三十二條 各基層社應(yīng)及時、準確、全面地統(tǒng)計上報不良資產(chǎn)相關(guān)報表資料， 做到不良資產(chǎn)臺賬、統(tǒng)計報表與五級分類三者一致。第三十三條信貸管理部應(yīng)運用科技信息技術(shù)和手段，對不良資產(chǎn)重點機構(gòu)、重 點客戶以及貸款質(zhì)量和不良資產(chǎn)風(fēng)險進行實時監(jiān)測。（-） 重點機構(gòu)包括不良資產(chǎn)余額增長、不良資

13、產(chǎn)率增長以及不良資產(chǎn)異動;（-） 重點客戶包括各級不良資產(chǎn)余額排前10名的大戶;（三）貸款質(zhì)量監(jiān)測指標主要包括不良資產(chǎn)比例、不良資產(chǎn)比例變化、不 良資產(chǎn)余額變化、不良資產(chǎn)余額變化率、不良資產(chǎn)余額變化幅度、不良資產(chǎn)比例 變化幅度和現(xiàn)金清收比例；（四）不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測指標主要包括不良資產(chǎn)風(fēng)險值、不良資產(chǎn)風(fēng)險值 變化、不良資產(chǎn)風(fēng)險值變化率、不良資產(chǎn)風(fēng)險值變化幅度、不良資產(chǎn)資不抵債額、 不良資產(chǎn)資不抵債額變化、不良資產(chǎn)資不抵債額變化率、不良資產(chǎn)資不抵債變化 幅度。第三十四條內(nèi)審部、資產(chǎn)保全部應(yīng)不定期對全轄不良資產(chǎn)管理情況進行檢查。 檢查內(nèi)容主要包括：（-） 不良資產(chǎn)形態(tài)是否按規(guī)定的標準和程序進行認定，

14、是否存在違規(guī)認 定；（二）不良資產(chǎn)形態(tài)反映是否真實，是否存在漏報、瞞報；（三）不良資產(chǎn)形態(tài)認定結(jié)果是否按規(guī)定上報備案；（四）不良資產(chǎn)責(zé)任是否進行認定，并按規(guī)定對責(zé)任人進行處罰；（五）不良資產(chǎn)清收管理責(zé)任是否落實；（六）不良資產(chǎn)清收盤活實施方案是否按規(guī)定權(quán)限進行審批核準；（七）不良資產(chǎn)清收盤活進度是否真實，是否存在虛報；（八）對檢查審計發(fā)現(xiàn)的不良資產(chǎn)管理問題是否落實整改。第三十五條各基層社負責(zé)人離任前，內(nèi)審部對其任職期間貸款管理情況進行離任審計，并按有關(guān)規(guī)定進行責(zé)任認定。對以后年度發(fā)現(xiàn)其任職期間存在資產(chǎn)風(fēng)險擴大等 問題，可追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追究離任審計人員責(zé)任。第三十六條對不良資產(chǎn)檢查、監(jiān)測、評價的結(jié)果，應(yīng)嚴格遵守保密規(guī)定。重要 信息的披露范圍僅限于內(nèi)部管理層及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第七章獎勵與處罰第三十七條市區(qū)聯(lián)社對不良資產(chǎn)清收工作有貢獻的員工予以獎勵，獎勵標準主 要參考不良資產(chǎn)類別和風(fēng)險損失度，具體標準按照本聯(lián)社清收獎勵辦法執(zhí)行。第三十八條有下列情況之一的，視情節(jié)輕重對主要負責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人給予記 過直至開除處分。（-） 不滿足借新還舊條件，對貸款進行借新還舊處理的；（-） 不滿足換據(jù)條件，對貸款進行換據(jù)處理的；（三）放貸