收據(jù)使用規(guī)定3頁

1、XXXXXXX有限責(zé)任公司·收據(jù)管理辦法收據(jù)管理規(guī)定為規(guī)范公司收據(jù)的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算以及資金監(jiān)督職能, 依據(jù)相關(guān)法律法規(guī), 并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。本制度所規(guī)定的收據(jù)是指：指蓋有公司財(cái)務(wù)專用章，用以證明收到客戶付款的憑據(jù)。一、收據(jù)的使用1、公司業(yè)務(wù)人員向客戶收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向付款方開具收據(jù)。2、收據(jù)所列示的款項(xiàng)種類應(yīng)與交款種類一致，禁止收據(jù)開具的是現(xiàn)金而交款是承兌的現(xiàn)象。3、由于存在與客戶交換承兌的行為，容易造成收據(jù)列示項(xiàng)目與實(shí)際交款情況不一致的現(xiàn)象。特此規(guī)定：換承兌后按實(shí)際從該客戶收取的金額開具收據(jù)，并在收據(jù)中清晰備注換出、換入的承兌號(hào)碼及金額。4、使用收據(jù)前應(yīng)檢查

2、有無缺號(hào)、缺聯(lián)、少份、錯(cuò)號(hào)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本收據(jù)不能使用，及時(shí)交回財(cái)務(wù)。使用完畢后再聲明收據(jù)缺聯(lián)、少份、斷號(hào)視為無效，按照丟失收據(jù)處理。5、開據(jù)的收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、承兌票號(hào)、填制人等反映這一收款事項(xiàng)的必要項(xiàng)目，以及應(yīng)反映在存根聯(lián)中交換承兌的事項(xiàng)說明。6、不得虛開、代開，以及其他與事實(shí)不符的收據(jù)，沒有收款禁止開具收據(jù)，虛開、代開造成的經(jīng)濟(jì)糾紛由責(zé)任人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)在與客戶對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)有這類現(xiàn)象的將追究對(duì)應(yīng)收據(jù)的款項(xiàng)。7、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。8、因公司收取的承兌不符合規(guī)定退回后，通過其他途徑換取其他符合要求的承兌后

3、應(yīng)在原收據(jù)的存根聯(lián)中加以說明。并注明新承兌號(hào)碼。9、填錯(cuò)的收據(jù)聯(lián)次要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。聯(lián)次不完整的不準(zhǔn)繳銷領(lǐng)購新收據(jù)，并限期30天交全聯(lián)次。聯(lián)次未交齊前暫停提成發(fā)放。10、發(fā)現(xiàn)丟失收據(jù)，保管人，必須在當(dāng)日向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，并登記丟失收據(jù)的號(hào)碼，并處以每份500元的罰款。11、業(yè)務(wù)員之間嚴(yán)禁互換使用收據(jù)。12、換票必須索要往來收據(jù)，并粘貼到最初收票的收據(jù)后面。13、業(yè)務(wù)員手中有收據(jù)的一律不準(zhǔn)從本部開具收據(jù)。二、公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)的購買、保管、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對(duì)收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。1、收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買，并由專人負(fù)責(zé)，其他人員不得從財(cái)務(wù)部以外的單位和個(gè)

4、人領(lǐng)購收據(jù)?？蛻羲鍪镜臎]用公司財(cái)務(wù)專用章及統(tǒng)一編號(hào)的收據(jù)公司一律不予認(rèn)可。將追究業(yè)務(wù)員對(duì)應(yīng)貨款的去向。2、收據(jù)購入后由財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管，編制統(tǒng)一編號(hào)，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。并設(shè)置、收據(jù)使用登記簿，按領(lǐng)用人員登記。3、財(cái)務(wù)部及收據(jù)使用部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收據(jù)的管理規(guī)定。整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到內(nèi)勤負(fù)責(zé)人，由內(nèi)勤負(fù)責(zé)人核對(duì)收據(jù)存根后到財(cái)務(wù)辦理注銷登記后按需領(lǐng)取新收據(jù)。收據(jù)稽核人員首先核對(duì)原收據(jù)的使用情況進(jìn)行審核，審核無誤后將新領(lǐng)取收據(jù)的數(shù)量、號(hào)碼進(jìn)行登記，雙方簽字。在審核過程中，分管人員除對(duì)收據(jù)聯(lián)次的使用情況及作廢聯(lián)次的完整情況進(jìn)行審核外，還應(yīng)隨機(jī)挑選若干收據(jù)對(duì)入款情況進(jìn)行核對(duì)，收據(jù)單位與入款單位不符的對(duì)相應(yīng)責(zé)任人每份罰款500元。對(duì)收據(jù)開具日期與入款日期不一致且無法解釋客觀原因的，對(duì)相應(yīng)責(zé)任人每份罰款500元。（除因月底開具收據(jù)來不及交款的現(xiàn)象除外，但最多不應(yīng)超過10天）4、財(cái)務(wù)部每季應(yīng)將庫存、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì)，年終將已使用的、收據(jù)按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求存檔保存。5、保管人變更時(shí)，應(yīng)