商業(yè)銀行集中采購風險及對策研究

1、    商業(yè)銀行集中采購風險及對策研究    趙拓第五次全國金融工作會議在北京召開，“防范化解金融風險”被放在重要的位置?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行面對更加復雜的經(jīng)營環(huán)境，加強采購管理、實現(xiàn)節(jié)流將會成為銀行提升盈利能力的一個重要手段。鑒于此，本文對銀行集中采購存在的風險進行分析，并提出相關對策。一、商業(yè)銀行集中采購概述商業(yè)銀行集中采購是指商業(yè)銀行通過集中采購管理部門以購買、租賃、委托等方式，有計劃地獲取已納入集中采購范圍內的、一定金額限額以上的貨物、工程和服務，由此減少和避免零星或個體采購行為。商業(yè)銀行實施集中采購是國家的法定要求，是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的客觀需要，也是

2、財務管理水平提升的顯著標志，還是從源頭上預防及懲治腐敗的重要措施，更是打造“百年品牌”的必要保障。目前國家對集中采購制定有中華人民共和國招標投標法中華人民共和國招標投標法實施條例中華人民共和國政府采購法等法規(guī)，在此基礎上，各商業(yè)銀行結合自身特點和環(huán)境，補充制定了采購管理辦法，以此確定具體的采購方法和采購內容。二、商業(yè)銀行集中采購存在的風險商業(yè)銀行采購風險是指商業(yè)銀行因不確定因素的發(fā)生而給采購活動造成的損失或帶來的負面影響。商業(yè)銀行從實施集中采購制度以來，不斷完善集中采購的組織架構，持續(xù)改進集中采購的管理辦法，優(yōu)化采購流程。但在實際中，仍然存在著各種風險可能。筆者通過整理歸納，將存在的風險主要分

3、為內部欺詐風險、外部欺詐風險和流程管理風險。下面將對商業(yè)銀行集中釆購中存在的三大風險進行闡述。（一）內部欺詐風險集中采購涉及的資金量大，牽扯的利益關聯(lián)方多，工作中容易受到外來因素的干擾，如政府相關部門、單位上級領導和潛在供應商等。由此，存在采購人員玩忽職守，或與外部人員勾結的內部欺詐風險，在未進行充分比價的情況下，組織參與圍標、串標、抬標，導致供應商選擇不恰當，商業(yè)銀行喪失符合質量要求的最優(yōu)惠價格。（二）外部欺詐風險主要表現(xiàn)在供應商采購過程中，提供虛假證件、隱瞞真實情況和不良行為記錄，或者是無資質、超資質承攬項目。供應商主體資格達不到采購文件所要求的最低下限，為謀取中標/成交，相應單位采取偽造

4、營業(yè)執(zhí)照、資質證書，甚至掛靠等手段欺騙評審專家，取得主體資格合格以及達到評審環(huán)節(jié)的基本條件。同時不乏存在一些供貨商暗中聯(lián)合，共同抬高價格，中標/成交后再進行利益分配，如此不僅破壞了市場的經(jīng)濟秩序，而且嚴重損害了商業(yè)銀行的利益，給采購項目帶來了嚴重的后果。（三）流程管理風險采購需求計劃偏離風險。因銀行內部需求部門未做好前期市場盡職調查，同時因為商業(yè)銀行分支機構多，人員素質專業(yè)背景的局限，造成所提交的需求計劃偏離市場公允價格，技術標準不符合項目要求，給后續(xù)的采購行為造成不良后果。流程交接風險。集中采購的流程比較冗長，其中往往涉及組織評審履約等環(huán)節(jié)，一個采購項目需要60天的采購時間;而越是復雜的流程

5、越可能犯錯，越是冗長的流程越有機會犯錯;同時，復雜和冗長的流程還容易給不法之徒更多的機會和誘惑，也使得出現(xiàn)問題之后需要更多的時間和人工來梳理和解決。管理交叉風險。采購是一個系統(tǒng)工程，需要多部門配合，例如銀行網(wǎng)點裝修工程就需要個人金融部門、基建部門、保衛(wèi)部門、合規(guī)部門、財務部門及上級相關條線部門共同協(xié)調配合。而越是交叉管理、多頭管理，越可能沒人管理、無人問津，出現(xiàn)“三不管地帶”，并可能給予不法之徒更多的違規(guī)空間。合同履約風險。商業(yè)銀行采購的合同風險是最常見的風險，主要表現(xiàn)為：采購合同的條款制定及簽訂隨便盲目，在履約過程中懈怠履行合同，甚至違反合同，偷工減料，以次充好，以舊充新，超合同約定期限，提

6、供假發(fā)票以及其他損害銀行利益的行為。資金支付風險。資金支付發(fā)生在商業(yè)銀行采購的最后階段， 支付款項必須嚴格按照銀行規(guī)程操作。但由于自身不完善的支付程序和不合理監(jiān)督機制造成錯付、漏付，或者由于未按規(guī)定建立資金清算臺賬，法規(guī)制度更新不及時，合同條款歧義等原因產生支付風險，也會使銀行承擔不必要的風險。三、商業(yè)銀行集中采購風險控制對策（一）完善規(guī)章制度及崗位體系一家商業(yè)銀行，要實現(xiàn)集中采購制度的完善，必須著眼于建立運作機制，集中并整合市場各項資源，增強管理水平，要持續(xù)不斷地將信息平臺、供應商管理、評審專家?guī)?、業(yè)務全部流程和采購執(zhí)行標準進行整合與統(tǒng)一，要在國家相關集中采購法規(guī)辦法意見的基礎上，不斷完善適

7、合該行的集中采購辦法指引，讓采購行為有法可依。同時完善人力資源管理體系，明確采購崗位說明、考核目標和采購人員需求，實現(xiàn)“能崗匹配”和“人崗匹配”，以避免規(guī)章制度最后以操作員作為“落腳點”，使操作個體承擔較大的風險。（二）注重文化和廉政建設管理制度上要以人為本，構建專業(yè)自律的采購文化，加強員工理論知識和專業(yè)技能素養(yǎng)，打造一支“思想靠得住、業(yè)務有專長、作風過得硬”的隊伍。要從個體管理和控制的角度出發(fā)，日常工作中加強與采購崗位員工的交流，增強員工的廉潔從業(yè)意識，深入推進反腐倡廉建設，激發(fā)愛崗敬業(yè)的工作熱情，并有針對性地加強員工職業(yè)道德教育，堅決反對行業(yè)不正之風。（三）完善供應商管理建立供應商信用評級

8、系統(tǒng)。建立供應商信用評級系統(tǒng)，減少信息不對稱的情況。首先，建立信用評級數(shù)據(jù)庫，包括供應商資質信用數(shù)據(jù)庫、評審專家?guī)?、信用缺失的供應商案例?其次，建立嚴格的評估指標體系，實現(xiàn)供應商分級管理，同時建立在供應商信用評級標準的基礎上，供應商可分為不同的層級，方便采購使用及管理部門根據(jù)實際情況來選擇不同類別的供應商進行合作，提高采購效益。建立采購信息實時互動機制。要打破信息壁壘，將銀行系統(tǒng)內各級采購機構多年積累起來的企業(yè)、產品數(shù)據(jù)信息在全國各分支機構予以公開，實現(xiàn)信息資源統(tǒng)一規(guī)劃、整合分享。建立有效的供應商選擇監(jiān)督機制。建立內部監(jiān)督機制，即采購方與供應商之間相互監(jiān)督，銀行監(jiān)督部門應秉著公開、公平、公正

9、的原則對本行供應商的選擇進行依法監(jiān)督。準確編制采購需求計劃，規(guī)范采購。商業(yè)銀行在采購前應由需求部門及監(jiān)督部門派遣專人走訪市場，確定市場公允價格。采購需求的編制要組織行內相關部門參與，初步采購需求計劃制訂后要逐條審核修訂，并交由相關內外部專業(yè)人員進行核查，共同決策。采購的可操作性經(jīng)過詳細分析、仔細核實供應商資質、合同條款、付款條件、預算金額和違約責任等采購項目的具體內容，并盡量避免遺漏。采購工作的計劃、預算必須履行必要的審批程序。在這個過程中，由行內的權力機構審批各部門匯總的采購需求計劃，負責采購工作的行領導來審批采購使用部門制定的采購預算。加強合同管理。與法律合規(guī)部門進行合作，條件允許的情況下

10、雇請外部法律專家，依照相關法律、法規(guī)出具各項目采購模板，同時對存在的風險點進行提示，盡可能規(guī)避合同風險。采購標的最終使用，管理部門必須參與合同的簽訂。加強采購合同的管理，必須建立合同專人負責的管理機制，為企業(yè)下一步采購提供合同信息作為參考。對于還未簽約的合同，必須廣泛審查合同的安全性與準確性，避免合同詐騙;要及時對已簽約的合同進行歸檔保管，并按照合同管理機制及時對合同的履約情況進行跟進。要建立采購合同臺賬，定期查看合同是否完整歸檔，合同到期是否按時結算，合同履約情況是否真實反映。四、結語強化商業(yè)銀行集中采購管理，完善各項規(guī)章制度，優(yōu)化采購業(yè)務流程，做好采購全鏈條監(jiān)督，可以有效地防范采購風險，提升商業(yè)銀行采購效率，增強商業(yè)銀行的整體財務管理水平，為商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展做好支持保