高新區(qū)勞務派遣公司財務管理制度

1、精品高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)勞務派遣有限公司財務管理制度第一章總則第一條為了確保高新區(qū)勞務派遣公司各項資產的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本公司財務管理的合法合規(guī)，財務報告及相關信息真實完整，根據中華人民共和國預算法、中華人民共和國會計法、財政違法行為處罰處分條例 、會計基礎工作規(guī)范、特制定本管理制度。第二章財務管理制度第二條 財務機構工作職責1、認真貫徹執(zhí)行會計法，維護財經紀律，加強財務管理，搞好會計核算。2、管理本公司經費以及其他有關專項業(yè)務經費，制定本公司的財務管理辦法和實施細則，并組織實施。編報公司預算，審查核定年度預算，做好相關資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。3、認真做好記

2、賬、算賬，做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。4 、按照有關財務制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數據，客觀、真實地對預算執(zhí)行情況、財務報表數據進行分析，及時為領導提供準確數據。感謝下載載精品5、負責債權、債務工作，加強固定資產管理，維護國家財產的安全、完整。6 、按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。7、負責公司票據的領購、分發(fā)、繳銷等工作。8、負責本公司經費申請和采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。9、組織本公司及系統(tǒng)財務人員，學習國家財政法規(guī)制度和現代化財務管理。10 、接受并配合審計、財

3、政、稅務等部門的監(jiān)督檢查；做到財務公開，接受社會監(jiān)督。第三條 現金、銀行存款和印章管理制度一、現金管理制度1、管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現，嚴防挪用、確保安全。2、開支范圍：（1 ）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（3 ）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金； （ 4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（5 ）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （6）結算起點以下的零星支出；（ 7）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。感謝下載載精品3、定期盤點現金，做到賬實相符。4、

4、積極推廣使用財政公務卡。差旅費、會議費、招待費和5 萬元（以人民幣為公司，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。各部門應根據銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。公務卡的使用要嚴格按照相關管理辦法執(zhí)行。二、銀行存款管理制度1、加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。2、嚴格遵守銀行支付結算紀律。3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調節(jié)表。4、明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。三、印章的管理制度1、財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人

5、或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。2、嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。第四條預借款管理制度1、本公司所屬部門借用現金要按規(guī)定填寫借款單，經部門負責人審簽，由財務負責人簽字后報主管財務領導審批。辦理借款手續(xù)時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。非公務活動一律不得借款。感謝下載載精品2、辦理現金借款時，借款人應依據公務需要和外出期限提出借款數額，借款數額限定在外出、參會所必需的基本費用之內。除會務資料費外，省內出差，一般情況下每次每人借款不超過1000 元；省外出差，每人每次不超過 3000 元。集體出差的，一般每次借款不超過10000 元。3、借用現金應在 1 個月內報銷結賬。如不

6、能按規(guī)定時間報銷，應向財務機構出具書面說明材料。對在規(guī)定期限內無正當理由未結清借款的人員，由財務機構通知其所在部門，限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結賬的，從借款人工資中抵扣，直至結清欠款。4、需要以銀行結算方式預付款的，應填寫預付款申請單經部門負責人審簽、財務負責人審批后按規(guī)定程序辦理。第五條報銷票據的管理制度1、作為報銷依據的發(fā)票或收據必須符合稅務、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經稅務或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據，一律不予報銷。2、發(fā)票或收據須按規(guī)定要求其全聯、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯上全部列明的，須附賣方出具的購

7、物小票或商品明細清單。收據上必須要求其詳細列明收款事由。3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，部門負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數為準。從外公司取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)公司加蓋財務專用章的證明（需注明票據號碼、金額和內容）或原票據記賬聯的復印件（須加財感謝下載載精品務專用章證明），由經辦部門負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。4、跨年度的票據，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序審批。5、經辦人員辦理報銷業(yè)務時須將發(fā)票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。第六條會議培訓費的管理制度1、本公司

8、所屬部門組織召開會議必須遵守有關出差會議定點管理和會議審批等規(guī)定。2、會議培訓費開支范圍：會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫(yī)藥費、會標桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。3、會議培訓費開支標準。在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協(xié)議價執(zhí)行。4、會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填報會議培訓審批單，細化開支預算，并按程序核批。各部門要嚴格按照核定后的會議培訓預算和舉辦地點安排，對超過預算標準的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓的，財務一律不予支付。5、會議培訓費采取一會一結的辦法，有關

9、部門應于會議結束后15 個工作日內辦理報銷事宜。報銷時應提供會議培訓審批單、正式發(fā)票或收據（票據上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數額）、會議費結算清單、會議培訓人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。感謝下載載精品第七條差旅費管理制度1、職工因公出差前要填寫出差任務單，經部門負責人和主管領導審批后，作為借款和報銷的依據，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規(guī)定填寫差旅費報銷單。2、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經主管領導批準方可乘坐飛機。3、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數核領。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標準

10、內核領伙食補助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。4、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領導批示件，并經人事教育機構審核簽字后方可報銷。5、工作人員出差期間， 因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。第八條財務收支審批制度1、財務收支原則上實行“一支筆”審批制度，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。2、事業(yè)性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許

11、可證執(zhí)行。3、在公司經費預算內的單項經費支出數額在1500元以內的由財務負感謝下載載精品責人審批，超過的報部領導負責人審批。專項經費按相關項目的管理制度規(guī)定的權限審批。4、報銷程序為：經辦人填制報銷單并簽字部門負責人審核財務審核財務機構負責人審批分管財務領導審批財務報銷。第九條財務分析制度1、財務部門每季度對預算編制情況、預算執(zhí)行情況、資產情況、負債情況、財務管理情況進行分析。2、財務分析的主要指標包括支出增長率、人均開支水平、人員經費和公用經費占總支出的比重、專項支出占總支出的比重等。3 、財務分析的方法以對比分析法為主。4 、財務分析要形成書面報告。財務分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反

12、映問題；數字運用恰當、準確，觀點與材料相統(tǒng)一；文字精練、準確。第十條 固定資產管理制度1、固定資產管理的組織分工：固定資產管理實行“統(tǒng)一領導、歸口管理”，公司統(tǒng)一所有，部門使用的管理體制。財務機構負責本公司固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。公司內各部門固定資產管理實行負責人負責制，各部門負責人全面負責本部門的固定資產管理工作，并指定專人負責固定資產管理，登記固定資產卡片，填制“固定資產感謝下載載精品變動情況表”，經部門負責人簽字后報財務機構。2、固定資產的購置： 固定資產是一般設備單位價值在500 元以上、專用設

13、備單位價值在800 元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。各部門所需固定資產應當根據業(yè)務工作的需要和公司財力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進行配置。購置固定資產首先填制“因定資產購置申請表”交財務機構，金額在 500 元以下的由財務負責人審批，500 元以上的由主管領導辦公會議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的要實行比價采購。第三章財務人員崗位責任制度第十一條財務負責人崗位職責制度1、負責日常財務會計工作，綜合管理本級及本部門

14、的計財工作，監(jiān)督本系統(tǒng)嚴格執(zhí)行會計法 、預算法、國家財經政策和內部制定的有關規(guī)定，嚴守財經紀律。2、組織編制并督促執(zhí)行本級各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。3、切實加強部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監(jiān)督。對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。4、定期分析本級和本公司的部門預算執(zhí)行情況和預算外資金收支兩條感謝下載載精品線情況，認真考核各類資金的使用效益，組織直屬公司內部審計工作，對存在問題及時采取改進措施。5、制定內部財務會計管理制度，細化管理措施。6、審查本公司對

15、外提供的一切會計資料和統(tǒng)計資料。7、負責完成領導交辦的各項中心任務，督促完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務等部門交辦的財務、統(tǒng)計等工作，配合完成內部各業(yè)務處室涉及計財方面的有關事項。8、負責本系統(tǒng)財會人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓，參與研究本系統(tǒng)會計人員的作用和調配。9、負責處理本公司與其他部門之間的經濟業(yè)務關系。10 、與本公司負責人沒有直系親屬關系。第十二條 總賬會計崗位職責制度1、根據批準的財務收支計劃或年度預算，及時編制年度月分經費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。2、根據會計制度規(guī)定，科學設置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產的記賬、算賬、對賬、報賬等

16、日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結賬、如期報賬。3、嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報本部門及其公司的財務計劃和年度預算的執(zhí)行情況，保證公司按預算、有計劃地使用資金。定期感謝下載載精品考核各類資金使用效果，及時向領導提出加強財務管理和會計核算的意見和建議。4、嚴格劃清資金渠道和各項支出性質，認真進行會計監(jiān)督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發(fā)現和處理違紀行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財產物資，建立健全資產檔案，按規(guī)定及時審查和處理本部門及其所屬公司財產物資的添置、計價、調撥、變賣、報損、報廢等事宜。及時清理和結算本局各類債權債務，及時催收各種上

17、交款項。5、負責按期編制、匯總和報送本級、本公司各種會計報表。及時向領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守國家保密制度，未經批準，不得對外公布各種會計資料。7、做好本系統(tǒng)會計人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓工作。第十三條出納崗位職責制度1、嚴格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預算報批程序和經費報銷程序。2、熟練使用支付系統(tǒng)，準確及時支付各項費用。3、準確開具非稅票據，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。感謝下載載精品4、認真審查各種原始單據，對不

18、真實、不合規(guī)的原始單據堅決不予受理；對手續(xù)不全、內容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。5、根據合規(guī)的原始單據，及時準確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。6、嚴格堅持現金管理制度和銀行結算制度，庫存現金余額控制在規(guī)定范圍內，定期核對現金余額。7、按規(guī)定程序處理并及時結算各種暫付款項，逾期不結算追究其責任。8、認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價證券。領用空白收據和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和注銷手續(xù)。9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不能和會計機構負責人有直系親屬關系。10 、承辦負責人交辦的

19、其他工作。第四章賬務處理程序制度第十四條根據財政部頒布的會計制度和相關管理規(guī)定的要求，設置總賬會計科目和明細賬會計科目。第十五條根據會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。感謝下載載精品第十六條根據會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，設置、啟用、登記總分類賬、明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬，按會計基礎工作規(guī)范的要求進行對賬、結賬、錯賬更正。第十七條根據國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，定期編制和報送財務報告。財務報告包括會計報表及其說明。會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。第五章會計工作交接、 會計檔案管理

20、和會計電算化管理制度第十八條會計人員工作崗位調整或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續(xù)。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有部門負責人負責監(jiān)交。第十九條會計人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：1、已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢；2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章；3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他會計資料和物品等內容（實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊感謝下

21、載載精品中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等內容）。第二十條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：1、現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。不一致時，移交人員必須限期查清；2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責；3、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；4、移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子

22、數據在實際操作狀態(tài)下進行交接。第二十一條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。第二十二條會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整。第二十三條及時編制清冊，填寫交接清單，移交本公司的檔案部門保管。感謝下載載精品第二十四條設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。第二十五條會計檔案的借閱：1、會計檔案為本公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要必須經上級主管部門或公司領導人、會計主管人員批準；2、外部借閱會計檔案時，應持有公司正式介紹信，經會計主管人員或公司領

23、導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；3、公司內部人員借閱會計檔案時，應經會計主管人員或公司領導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；4、借閱人應認真填寫檔案借閱簿，將姓名、公司、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚；5、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂劃、標記、拆散原卷，也不得涂改抽換、攜帶外出或復印原件（有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復印原件）；6、借出的會計檔案， 管理人員要按期如數收回， 并辦理注銷借閱手續(xù)。第二十六條會計檔案的銷毀：會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數據備份的銷毀按會計檔案管理辦法規(guī)定執(zhí)行。第二十七條電算化會計崗位和工作職責1、軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑感謝下載載精品證、會計賬簿、報表和進行部分會計數據處理工作；2、審核記賬：負責對輸入計算機的記賬憑證和原始憑證等進行審核；3、計算機維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據；4、數據分析：負責對計算機內的會計數據進行分析