聯(lián)社監(jiān)審部現(xiàn)場檢查實(shí)施方案

1、聯(lián)社監(jiān)審部現(xiàn)場檢查實(shí)施方案 聯(lián)社監(jiān)審部現(xiàn)場檢查實(shí)施方案 201*年5月8日 編號(hào)：1 檢查單位 *聯(lián)社檢查組 編制人員 儲(chǔ)成發(fā) 明安璽 羅小軍 張偉 被查單位 麻柳信用分社 審計(jì)項(xiàng)目 飛行替崗檢查 審計(jì)范圍 信貸 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)等 審計(jì)方式 現(xiàn)場審計(jì) 起止日期 201*年5月9日至15日 審計(jì)組長 儲(chǔ)成發(fā) 主查 明安璽 替崗人員 羅小軍 張偉 麻柳信用分社飛行替崗檢查實(shí)施方案 一、工作目的 為有效暴露、顯示、預(yù)防案件風(fēng)險(xiǎn)，提升案件防控威懾效應(yīng)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)和內(nèi)控管理，進(jìn)一步強(qiáng)化各網(wǎng)點(diǎn)重要崗位人員管理，查找業(yè)務(wù)辦理中存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)*縣鄉(xiāng)村信用合作聯(lián)社

2、飛行替崗實(shí)施細(xì)則開展飛行替崗檢查工作。 二、工作權(quán)限： 一有權(quán)制止違反金融法律法規(guī)和違反聯(lián)社制定的各項(xiàng)規(guī)章制度的行為。 二替崗中發(fā)現(xiàn)原崗位工作人員不合適所從事的崗位工作，有權(quán)向其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整建議。 三替崗中發(fā)現(xiàn)存在的安全隱患，有權(quán)催促整改或采用措施進(jìn)行補(bǔ)救。 四對(duì)替崗中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)要求該機(jī)構(gòu)限期進(jìn)行整改，并提出處理建議。 三、工作職責(zé)： 一檢查被替崗機(jī)構(gòu)人員執(zhí)行國家法律法規(guī)和金融方針政策的有關(guān)狀況。 二檢查被替崗機(jī)構(gòu)人員落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度的有關(guān)狀況。 三檢查被替崗機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)辦理和制度的執(zhí)行狀況。 四檢查被替崗機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行狀況。 五檢查被替崗人員安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的狀況。 六

3、幫助和輔導(dǎo)被替崗機(jī)構(gòu)人員熟悉政策、制度和提升業(yè)務(wù)水平，不斷改善經(jīng)營管理理念，提升工作質(zhì)量和工作效率。 四、人員分工 組長儲(chǔ)成發(fā)同志負(fù)責(zé)檢查工作的組織、協(xié)調(diào)及整體安排布暑工作；明安璽同志負(fù)責(zé)檢查工作的具體實(shí)施、收集整理檢查資料、信息反饋、下達(dá)整改通知、提交檢查報(bào)告等；羅小軍同志負(fù)責(zé)接替陳道志主任崗位工作，負(fù)責(zé)替崗期間被查社內(nèi)部管理工作，張偉同志負(fù)責(zé)接替客戶經(jīng)理*鵬勛信貸管理工作，替崗期間辦理被替崗人所負(fù)責(zé)管理片區(qū)的信貸業(yè)務(wù)，并檢查、指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，及時(shí)歸納匯總并反饋業(yè)務(wù)操作中存在的問題。 五、實(shí)施檢查 一下達(dá)替崗?fù)ㄖ獣Ｌ鎹復(fù)ㄖ獣F(xiàn)場送達(dá)，做到預(yù)先不打招呼，不讓被接替人員提前做準(zhǔn)備。到

4、機(jī)構(gòu)后替崗人員將飛行替崗?fù)ㄖ獣挥删W(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，通知被替崗對(duì)象，保證之前被替換崗位業(yè)務(wù)堅(jiān)持常規(guī)狀態(tài)。 二辦理手續(xù)交接。進(jìn)點(diǎn)后直接接管被替崗人所有業(yè)務(wù)手續(xù)。包括業(yè)務(wù)印章、身份卡、鑰匙、各類登記簿、臺(tái)帳、信貸檔案資料、會(huì)計(jì)檔案資料、重要空白憑證、抵質(zhì)押有價(jià)物品、借據(jù)等等。對(duì)重要事項(xiàng)做好移交說明，并打印移交清冊(cè)一式四份，移交人、接交人、監(jiān)交人、單位各執(zhí)一份。 三開展檢查工作。 1、具體記載天天發(fā)生的業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)有的存款、貸款、重要空白憑證和有價(jià)單證、現(xiàn)金、資金往來等必須做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)逐一檢查核對(duì)相符。 2、開展業(yè)務(wù)檢查，替崗人員在辦理業(yè)務(wù)期間要協(xié)助監(jiān)審部稽核人員開展業(yè)務(wù)檢

5、查，將發(fā)現(xiàn)的問題逐一記載下來，及時(shí)反饋檢查組長。 3、檢查方法 檢查重要空白憑證帳證是否相符，有無個(gè)人私自領(lǐng)用和缺張少份，如有應(yīng)及時(shí)查明原因及去向；客戶預(yù)留的印鑒卡片的管理是否嚴(yán)格，有無隨便放置，下班后不入柜保管的問題。 查看信貸檔案資料，對(duì)客戶資料完整、真實(shí)、有效性進(jìn)行審計(jì)。一是審查客戶提供的資料是否符合規(guī)定的要求，對(duì)復(fù)印件是否與原件進(jìn)行核對(duì)，并在復(fù)印件上簽署與原件核對(duì)相符的看法；二是檢查客戶提供的企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或身份證實(shí)的真實(shí)性和有效性；法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)、內(nèi)容有無發(fā)生變更、是否吊銷、注銷、聲明作廢；客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章是否真實(shí)有效；三是審查客戶的有關(guān)數(shù)

6、據(jù)、資料是否錄入信貸管理系統(tǒng)，并與調(diào)查報(bào)告及經(jīng)核實(shí)后的客戶資料核對(duì)。 核對(duì)抵質(zhì)押物賬、表、實(shí)物是否相符。同時(shí)對(duì)借款人提供的抵押物、質(zhì)押物的合法性進(jìn)行審計(jì)，一是審核抵押人、出質(zhì)人提供的抵押物、質(zhì)物權(quán)屬證實(shí)的真實(shí)性；二是審查抵押、質(zhì)押物是否有重復(fù)設(shè)置的現(xiàn)象，抵押、質(zhì)押是否足值。 調(diào)閱帳戶資料。查看對(duì)賬是否及時(shí)，發(fā)現(xiàn)不符，是否及時(shí)查找、處理和改正；對(duì)改變賬戶名稱和撤并賬戶是否依據(jù)有關(guān)部門通知或批示辦理，撤并賬戶尚未用完的重要空白憑證是否全部收回并妥善處理；對(duì)長時(shí)間沒有發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶，是否按賬戶管理辦法進(jìn)行認(rèn)真的處理。 回放監(jiān)控錄像，主要查看碰庫、業(yè)務(wù)流水勾對(duì)、移交接、業(yè)務(wù)辦理等操作狀況。 查看各種登

7、記簿，查看登記簿設(shè)置是否齊全，應(yīng)登記的內(nèi)容是否登記完整、合規(guī)。 檢查會(huì)計(jì)檔案資料。審核是否按要求打印有關(guān)憑證、分戶賬、總賬、余額表、科目日結(jié)單及各種有關(guān)報(bào)表，打印是否齊全，是否注明操作人員、打印份數(shù)、日期，是否加蓋有關(guān)人員名章，并按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，分別進(jìn)行整理、裝訂、歸檔，并由專人保管。 貸款帳據(jù)核對(duì)，查看有無帳據(jù)不符的現(xiàn)象，借據(jù)要素內(nèi)容是否合規(guī)。 貸款內(nèi)外部核對(duì)。一是審核是否按規(guī)定的時(shí)間及時(shí)進(jìn)行了貸后檢查；二是審核貸后檢查的內(nèi)容是否達(dá)到規(guī)定的要求；三是審核每筆信貸業(yè)務(wù)到期前的20天是否發(fā)出到期催收通知書，并取得借款人、保證人、抵押人或質(zhì)押人的回執(zhí)；四是檢查貸款展期及借新還舊的合規(guī)性。 重

8、點(diǎn)查看貸款"三查'制度、"陽光信貸'、業(yè)務(wù)操作流程、信貸授信、貸款資產(chǎn)保全等工作是否到位。 通過檢查要最大程度暴露問題，力求做到現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)、現(xiàn)場整改。 四上報(bào)替崗檢查結(jié)果。替崗結(jié)束時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理交接手續(xù)。替崗人員分別將替崗期間發(fā)現(xiàn)的問題整理歸納起來，交監(jiān)審部審核，由監(jiān)審部下達(dá)整改通知書，并形成替崗書面報(bào)告上報(bào)聯(lián)社，并對(duì)相關(guān)問題提出整改措施及處理看法。 六、責(zé)任追究 替崗工作期間，假設(shè)發(fā)現(xiàn)替崗人員存在以下行為聯(lián)社將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 一對(duì)所替換機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的問題隱匿不報(bào)、擅自處理或?qū)Πl(fā)現(xiàn)重大問題線索不追查、不匯報(bào)的。 二對(duì)所替換機(jī)構(gòu)存在的違法、違紀(jì)

9、問題應(yīng)該發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的。 三對(duì)發(fā)現(xiàn)問題超權(quán)限擅自處理的。 七、工作要求 1、派出替崗人員必須保證被替崗機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，嚴(yán)格按照替崗原則進(jìn)行操作。 2、被替崗人員在替崗期間，按照出勤考核，不得擅自遠(yuǎn)離住所，必須堅(jiān)持通訊暢通，隨時(shí)接受檢查組人員的詢問，在檢查結(jié)束前，如被替崗人員擅自外出或無法聯(lián)系，導(dǎo)致檢查工作無法正常進(jìn)行，對(duì)被替崗人員將按照曠工論處，保證檢查工作順利、業(yè)務(wù)銜接。 3、替崗有效工作時(shí)間連續(xù)不得少于5個(gè)工作日。替崗人員對(duì)替崗過程中的一切工作負(fù)全責(zé)，對(duì)替崗期間所發(fā)生的屬職責(zé)范圍內(nèi)的問題承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。 4、替崗人員要認(rèn)真履行工作職責(zé)，遵守替崗機(jī)構(gòu)的作息時(shí)間，統(tǒng)一著裝，熟練掌握操作理論知識(shí)和操作程序，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 5、替崗人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守被替崗機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度，履行檢查和監(jiān)督職能，不能影響或干預(yù)被替崗機(jī)構(gòu)的正常工作。 6、替崗人員食宿由被替崗