基于風(fēng)險(xiǎn)輪廓模型構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)集中管控模式

1、附件:基于風(fēng)險(xiǎn)輪廓模型構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)集中管控模式一、 成果實(shí)施背景當(dāng)前，公司面臨著OTT對(duì)傳統(tǒng)通信業(yè)務(wù)的替代進(jìn)一步加速、傳統(tǒng)通信市場更加飽和、競爭更趨激勵(lì)的挑戰(zhàn)，經(jīng)營壓力日益加大,同時(shí)，公司正由語音經(jīng)營向流量經(jīng)營轉(zhuǎn)變，基于移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品不斷推出，業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度越來越高，產(chǎn)生了巨大的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)隱蔽性、突發(fā)性更強(qiáng)，原有的風(fēng)險(xiǎn)管理模式已不適應(yīng)公司發(fā)展的要求，需要我們探索建立公司風(fēng)險(xiǎn)管理新模式。1、公司推動(dòng)管理提升的要求公司內(nèi)外部各層面的檢查結(jié)果顯示，大部分問題反復(fù)出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)并沒有真正得到化解，極大制約了公司的管理水平提升。雖然公司從業(yè)務(wù)到綜合各條線都比較重視對(duì)問題的整改工作，

2、但往往是“就事論事”，而不是對(duì)一類問題的整體整改，導(dǎo)致相似的問題查了改、改了再犯，循環(huán)往復(fù)。糾其原因，可能存在于以下兩方面：· 一是業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，認(rèn)為生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)問題難以避免，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)達(dá)成的重視程度遠(yuǎn)超過風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題被動(dòng)接受并被動(dòng)整改，同時(shí)業(yè)務(wù)部門也缺乏全面掌握問題的手段，造成其整改工作不徹底。· 二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的檢查方法存在一定的缺陷。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在實(shí)施檢查時(shí)，大多通過抽樣的方法，就某一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)截取片斷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)或文檔，并以舉例的方式描述問題發(fā)現(xiàn)。這種“舉例式發(fā)現(xiàn)”，并不能反映該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的全貌。此外在對(duì)問題整改情況進(jìn)行跟進(jìn)復(fù)核時(shí)，由于缺乏資

3、源和手段，對(duì)于是否進(jìn)行了實(shí)質(zhì)性整改也難以驗(yàn)證，無法作出客觀評(píng)價(jià)。2、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步服務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。在原有的風(fēng)險(xiǎn)管理模式下，作為后端的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)前端的業(yè)務(wù)部門側(cè)重于監(jiān)督和評(píng)價(jià)，直接服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展的工作相對(duì)做得較少，即在如何幫助業(yè)務(wù)部門理解風(fēng)險(xiǎn)并聯(lián)動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范方面的工作做得不多，對(duì)問題定性的多，定量的少；指出問題多，有價(jià)值管理建議偏少。分析造成這種現(xiàn)象的主要原因有：一是風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)優(yōu)于對(duì)價(jià)值的認(rèn)識(shí)，這恰好與業(yè)務(wù)人員的認(rèn)知相反，因而無法與業(yè)務(wù)人員持同等視角，即缺乏“同理心”,另外限于風(fēng)險(xiǎn)管理人員本身的業(yè)務(wù)能力，其提出的問題解決辦法缺乏建設(shè)性；二是風(fēng)險(xiǎn)管理的著力點(diǎn)有偏差，通

4、常以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或問題而不是以風(fēng)險(xiǎn)防控或問題得到有效整改為主要目的。三是風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化程度不足。除持續(xù)關(guān)注原有監(jiān)控方式的有效性，更應(yīng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化和特征，而目前風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度較落后，無法適應(yīng)前端業(yè)務(wù)高度信息化帶來的挑戰(zhàn)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的成果沒有固化，未形成持續(xù)的監(jiān)控體系。3、公司五化改革的重要組成部分奚國華董事長、李躍總裁在集團(tuán)公司2011年的管理提升活動(dòng)中，均對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提升工作提出了新要求，并成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組推進(jìn)該項(xiàng)工作。公司各專業(yè)的集中化程度越來越高，極大的提高了公司運(yùn)營效率和效益，由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)放大效應(yīng)也隨之而來，需要改變傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式以適應(yīng)這一變化，同時(shí)浙江公司將內(nèi)審集

5、中化管理納入五化改革重點(diǎn)工作，集中化管理后，取消了地市公司的內(nèi)審職能，大大削弱了地市公司自身的內(nèi)審監(jiān)督能力，通過風(fēng)險(xiǎn)管理模式的創(chuàng)新，可最大限度減少地市內(nèi)審職能取消帶來的不利影響，促進(jìn)內(nèi)審集中化管理的順利實(shí)施。在上述背景下，浙江公司突破原有的風(fēng)險(xiǎn)管理思路，充分利用當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營與管理系統(tǒng)自動(dòng)化程度高、數(shù)據(jù)留痕比較充分的特點(diǎn)，積極探索開展基于風(fēng)險(xiǎn)輪廓模型構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)集中管控新模式，并通過開發(fā)信息化系統(tǒng)將風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行固化，提高工作效率，取得了良好的效果。二、 成果的總體思路及步驟(一) 總體思路浙江公司的風(fēng)險(xiǎn)管理模式創(chuàng)新的基本思路是：探索開展“風(fēng)險(xiǎn)輪廓 + 典型場景”的風(fēng)險(xiǎn)管理新模式，業(yè)務(wù)部門根

6、據(jù)風(fēng)險(xiǎn)輪廓，對(duì)照典型，開展自查自糾，與此同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)輪廓的發(fā)展態(tài)勢并分類應(yīng)對(duì)，形成前端和后端聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理格局。風(fēng)險(xiǎn)輪廓，是指運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)關(guān)注點(diǎn)的整體風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行掃描，劃出風(fēng)險(xiǎn)邊界，并通過信息系統(tǒng)形成可視化的風(fēng)險(xiǎn)展現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)輪廓就是基于多維度、多層級(jí)對(duì)關(guān)注點(diǎn)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)全景描繪，目的是以量化與可視的方法從整體上掌握風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。典型場景，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件、路徑和演進(jìn)方式的提煉總結(jié)，目的是給公司在解剖風(fēng)險(xiǎn)輪廓時(shí)提供指引。其與“舉例式發(fā)現(xiàn)”的主要不同之處在于“舉例式發(fā)現(xiàn)”以樣本片斷來識(shí)別問題，發(fā)現(xiàn)問題的過程與結(jié)果較為隨機(jī)，而典型場景則伴隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)輪廓的不斷挖掘，有計(jì)劃地進(jìn)行自我豐富

7、。(二) 主要工作步驟2013年度，浙江公司在賬號(hào)權(quán)限、分合戶、用戶賬戶資金等多個(gè)專題中，均嘗試了“風(fēng)險(xiǎn)輪廓 + 典型場景”的風(fēng)險(xiǎn)管理新模式，這種模式主要由以下四個(gè)階段組成： 第一階段運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析，形成“風(fēng)險(xiǎn)輪廓”，主要內(nèi)容包括：1) 以風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)為目標(biāo)，獲取全量數(shù)據(jù)；2) 分析風(fēng)險(xiǎn)特征，形成風(fēng)險(xiǎn)輪廓； 第二階段對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)輪廓，描述“典型場景”，主要內(nèi)容包括：1) 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因子，描述典型場景;2) 確認(rèn)典型場景，聚焦風(fēng)險(xiǎn)脈絡(luò)； 第三階段固化風(fēng)險(xiǎn)輪廓，開展自查自糾，主要內(nèi)容包括：1) 建立審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)，固化風(fēng)險(xiǎn)輪廓；2) 推送風(fēng)險(xiǎn)輪廓，講解典型場景;3) 應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)輪廓和典型場景，開展自查

8、自糾； 第四階段持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)輪廓，差異化應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總體工作階段與工作內(nèi)容如下圖所示：三、 成果的具體實(shí)施方法和內(nèi)容(一) 運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析，形成“風(fēng)險(xiǎn)輪廓”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)涉及的信息進(jìn)行全量收集并運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析理論進(jìn)行整理，形成風(fēng)險(xiǎn)輪廓，是風(fēng)險(xiǎn)管理新模式的關(guān)鍵。下文以2013年度“分合戶”專題為例，詳細(xì)說明各階段主要的實(shí)施方法與成果。1. 以風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)為目標(biāo)，獲取全量數(shù)據(jù)“分合戶”專題關(guān)注的是通過客戶手機(jī)扣費(fèi)賬戶（以下簡稱“賬戶”）的合并與分拆，使公司為特定目的投入市場的營銷資金被重定向給非目標(biāo)客戶使用，造成公司營銷資源浪費(fèi)及營銷目標(biāo)的偏離。關(guān)注重點(diǎn)為渠道或個(gè)人通過“分合戶”操作套取不當(dāng)利益的行為。

9、公司某些時(shí)段出現(xiàn)大量歸屬于同一用戶的手機(jī)號(hào)碼集中辦理賬戶銷戶或合戶以及賬戶重建或分戶操作，原歸屬多個(gè)賬戶的資金被轉(zhuǎn)移到少數(shù)幾個(gè)賬戶中。按照正常業(yè)務(wù)受理邏輯，單一客戶不應(yīng)同時(shí)擁有大量的手機(jī)號(hào)碼，也不應(yīng)出現(xiàn)短時(shí)間集中辦理某項(xiàng)業(yè)務(wù)的情況。根據(jù)深入調(diào)查，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)存在部分渠道或個(gè)人頻繁使用“分合戶”操作積累賬戶資金并牟利。為此，項(xiàng)目組提取可造成賬戶合戶與分戶結(jié)果的全量業(yè)務(wù)操作數(shù)據(jù)（覆蓋全部11個(gè)地市共12個(gè)月的數(shù)據(jù)，具體包括企業(yè)托收、家庭統(tǒng)一支付和個(gè)人信用卡托收三種類型的業(yè)務(wù)受理記錄約919多萬條），輸入到審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)集中進(jìn)行分析。2. 分析風(fēng)險(xiǎn)特征，形成風(fēng)險(xiǎn)輪廓“分合戶”風(fēng)險(xiǎn)輪廓是從全量數(shù)據(jù)

10、中篩選出異常交易，并按照時(shí)間、地區(qū)、業(yè)務(wù)類型等維度進(jìn)行分類和統(tǒng)計(jì)，以描述在不同維度中可能存在的分合戶套利影響程度。 按照企業(yè)托收、家庭統(tǒng)一支付和個(gè)人信用卡托收三種業(yè)務(wù)受理的正常適用對(duì)象分析，項(xiàng)目組設(shè)計(jì)出基于資金轉(zhuǎn)移次數(shù)和資金轉(zhuǎn)移總額的雙閥值模型（閥值可調(diào)，主要用于控制異常交易的數(shù)量），即同一用戶連續(xù)三個(gè)月內(nèi)賬戶資金轉(zhuǎn)出次數(shù)大于5次，且轉(zhuǎn)出總金額大于等于10000元的交易，標(biāo)識(shí)為疑似分合戶套利交易。根據(jù)這一口徑，項(xiàng)目組形成了全省自2012年7月至2013年6月各轉(zhuǎn)移操作類型的時(shí)間序列分析，如下圖所示：然后按地市維度分析并展現(xiàn)異常交易分布，地市2、地市5和地市8持續(xù)存在異常于其他地市賬戶資金轉(zhuǎn)移的

11、情況被揭示出來，具體分布如下表所示(單位:萬元)： 項(xiàng)目組進(jìn)一步對(duì)地市258在異常交易金額較大的期間，即2012年11月至2013年1月，按異常交易的操作類型將風(fēng)險(xiǎn)輪廓進(jìn)行細(xì)分，這一風(fēng)險(xiǎn)輪廓展現(xiàn)出了分合戶異常操作在不同地市間操作類型的差異性，說明各種交易類型在當(dāng)?shù)靥厣臉I(yè)務(wù)中有著各自的生存土壤。(二) 對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)輪廓，描述“典型場景”1. 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因子，描述典型場景在對(duì)單一賬戶短時(shí)間內(nèi)通過分合戶轉(zhuǎn)出資金總額的風(fēng)險(xiǎn)輪廓分析中，通過單個(gè)客戶最大影響金額、最大總轉(zhuǎn)移金額客戶名稱、單個(gè)客戶最大轉(zhuǎn)移次數(shù)、最大轉(zhuǎn)移次數(shù)客戶名稱、單個(gè)客戶包含計(jì)費(fèi)號(hào)碼個(gè)數(shù)等擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)維度，基本鎖定了發(fā)生重大異常的客戶、號(hào)碼和交易

12、記錄，為后續(xù)定位并描述典型場景提供了指引。從發(fā)生異常操作金額和次數(shù)較多的用戶操作記錄出發(fā)，項(xiàng)目組按分合戶操作類型，跟蹤其對(duì)應(yīng)用戶入網(wǎng)、業(yè)務(wù)受理、轉(zhuǎn)移資金、實(shí)現(xiàn)套利的過程，結(jié)合異常交易的業(yè)務(wù)條件等因素對(duì)明細(xì)的操作記錄進(jìn)行梳理后發(fā)現(xiàn)了形成風(fēng)險(xiǎn)的因子和演進(jìn)路徑，建立了風(fēng)險(xiǎn)輪廓下的“典型場景”：場景一：利用企業(yè)托收為大眾用戶提供有優(yōu)惠的代繳話費(fèi)服務(wù)而獲利。1） 風(fēng)險(xiǎn)因子:· 公司推出針對(duì)移動(dòng)公話的優(yōu)惠營銷活動(dòng)，如移動(dòng)公話充100送100饋贈(zèng)金，上不封頂，沒有優(yōu)惠截止時(shí)間；· 移動(dòng)公話代銷點(diǎn)自行向市場推出預(yù)繳話費(fèi)送話費(fèi)活動(dòng)；2） 演進(jìn)路徑：· 代銷點(diǎn)以企業(yè)名義向營業(yè)廳提交企

13、業(yè)托收申請(qǐng)；· 代銷點(diǎn)將自行發(fā)展的個(gè)人號(hào)碼賬戶(簡稱“個(gè)人托收號(hào)碼”)和移動(dòng)公話賬戶合并在一個(gè)托收賬戶進(jìn)行扣費(fèi)；· 代銷點(diǎn)通過移動(dòng)公話號(hào)碼進(jìn)行充值，實(shí)現(xiàn)托收賬戶的資金倍增；· 個(gè)人托收號(hào)碼的賬單在月初銷賬時(shí)由托收賬戶統(tǒng)一支付，即享受移動(dòng)公話的贈(zèng)送資金。場景二：利用信用卡托收和渠道甩賣的積壓號(hào)碼進(jìn)行套利1) 風(fēng)險(xiǎn)因子：· 用戶以40元-60元的低價(jià)購買內(nèi)含100元話費(fèi)的渠道積壓號(hào)碼;2) 演進(jìn)路徑： · 渠道以低價(jià)（40-60元）對(duì)外零售剩下的積壓號(hào)碼（內(nèi)含100元話費(fèi)）；· 用戶購買這些號(hào)碼后即辦理信用卡托收，從而將資金匯聚到同一個(gè)賬

14、戶即資金匯聚；· 然后用戶將這些號(hào)碼（通常有欠費(fèi)）脫離信用卡托收賬戶；· 信用卡托收賬戶獲得4-6折的話費(fèi)，這些資金可留作自用或者轉(zhuǎn)移給其他賬戶。場景三：利用家庭統(tǒng)付以及退費(fèi)、銷賬、合戶時(shí)間點(diǎn)差異進(jìn)行組合套利1) 風(fēng)險(xiǎn)因子：· 客戶辦理多個(gè)號(hào)碼加入家庭統(tǒng)一支付，實(shí)現(xiàn)多個(gè)賬戶合并至主賬戶；· 家庭統(tǒng)付的合戶時(shí)間為業(yè)務(wù)操作后第二工作日，業(yè)務(wù)差錯(cuò)退費(fèi)時(shí)間為申請(qǐng)通過后即時(shí)退費(fèi)，業(yè)務(wù)銷賬扣費(fèi)為每月初扣上月整月費(fèi)用；2) 演進(jìn)路徑： · 統(tǒng)一支付成員用戶大量使用數(shù)據(jù)流量，導(dǎo)致實(shí)時(shí)費(fèi)用超過流量封頂金額500元；· 客戶致電10086要求退費(fèi)，表示不

15、理解公司收費(fèi)規(guī)則，要求按流量套餐價(jià)10元（含80M）收費(fèi)，考慮客戶滿意度及對(duì)應(yīng)號(hào)碼是首次投訴公司同意其退費(fèi)要求，將490元費(fèi)用退到統(tǒng)一支付主賬戶；· 收到退費(fèi)后，客戶馬上取消對(duì)應(yīng)號(hào)碼的家庭統(tǒng)一支付業(yè)務(wù)；· 次月出賬，已脫離統(tǒng)一支付業(yè)務(wù)的成員用戶欠費(fèi)500元停機(jī)，退費(fèi)到家庭統(tǒng)一支付主賬戶的490元話費(fèi)仍然留在統(tǒng)一支付主賬戶，完成套利。2. 確認(rèn)“典型場景”，聚焦風(fēng)險(xiǎn)脈絡(luò)項(xiàng)目組對(duì)典型場景的識(shí)別，主要依托于分析省公司集中的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的海量數(shù)據(jù)而得出，是否與真實(shí)的業(yè)務(wù)場景一致，是否真實(shí)準(zhǔn)確地指向風(fēng)險(xiǎn)輪廓的業(yè)務(wù)特征，并且是否為業(yè)務(wù)部門所認(rèn)可，還需要業(yè)務(wù)部門的進(jìn)一步確認(rèn)。確認(rèn)的形式

16、有項(xiàng)目組到分公司現(xiàn)場確認(rèn)、抽調(diào)地市業(yè)務(wù)骨干到項(xiàng)目組共同分析并確認(rèn)、請(qǐng)地市公司內(nèi)審主管協(xié)助確認(rèn)等多種。例如對(duì)于場景一的確認(rèn)，項(xiàng)目組到某地市現(xiàn)場和市場部共同分析，查實(shí)了代銷點(diǎn)通過移動(dòng)公話號(hào)碼參加“充100送100”促銷活動(dòng)，獲取饋贈(zèng)金并為其它用戶銷賬的異常行為，最終該地市處理了700多個(gè)有類似行為的優(yōu)惠號(hào)碼，并補(bǔ)上了漏洞。(三) 固化風(fēng)險(xiǎn)輪廓，開展自查自糾1. 建立審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)，固化風(fēng)險(xiǎn)輪廓 審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)，是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出開發(fā)需求、信息技術(shù)部門協(xié)助構(gòu)建針對(duì)重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集市與分析平臺(tái)。浙江公司通過審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)與集團(tuán)公司持續(xù)審計(jì)試點(diǎn)工作進(jìn)行了緊密結(jié)合，探索了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

17、持續(xù)管控的新方法，推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作模式的改進(jìn)。審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)由三個(gè)層級(jí)構(gòu)成，分別是數(shù)據(jù)接口層、數(shù)據(jù)集市層和門戶展現(xiàn)層。其中數(shù)據(jù)集市層匯集了風(fēng)險(xiǎn)輪廓相關(guān)的各層級(jí)、不同顆粒度的數(shù)據(jù)，包括財(cái)務(wù)層和業(yè)務(wù)層數(shù)據(jù)。門戶展現(xiàn)層集中建立并維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)輪廓的分析規(guī)則庫，并展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)輪廓的全貌以及局部特征。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)輪廓的組成元素，項(xiàng)目組提煉形成了包括取數(shù)口徑、取數(shù)周期、分析邏輯、風(fēng)險(xiǎn)閥值和展現(xiàn)形式等各層次的設(shè)計(jì)方案，并將其作為審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)的開發(fā)需求，交付給信息技術(shù)部門進(jìn)行開發(fā)。平臺(tái)建立后，其數(shù)據(jù)接口源源不斷地從各外部系統(tǒng)獲取新的數(shù)據(jù)，通過規(guī)則庫建模并形成了風(fēng)險(xiǎn)輪廓。例如“分合戶”專題2013年6月的風(fēng)險(xiǎn)

18、輪廓如下圖所示：2. 推送風(fēng)險(xiǎn)輪廓，講解典型場景通過在審計(jì)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)中設(shè)定適當(dāng)權(quán)限以隔離業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并向業(yè)務(wù)部門在線發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)輪廓提示函，省公司業(yè)務(wù)部門和各地市分公司可以查看各自轄區(qū)內(nèi)特定業(yè)務(wù)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，且通過信息平臺(tái)的逐級(jí)鉆取功能，業(yè)務(wù)部門的各級(jí)負(fù)責(zé)人可以進(jìn)一步查看區(qū)縣公司、社會(huì)渠道、產(chǎn)品或用戶等維度的風(fēng)險(xiǎn)輪廓。 同時(shí)項(xiàng)目組通過現(xiàn)場研討交流、視頻會(huì)議與電話溝通等形式，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)輪廓，向各級(jí)業(yè)務(wù)部門講解典型場景，協(xié)助業(yè)務(wù)部門深刻地理解風(fēng)險(xiǎn)輪廓發(fā)生的條件與演進(jìn)路徑，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所造成的負(fù)面影響形成清晰與量化的認(rèn)知；業(yè)務(wù)部門也會(huì)結(jié)合實(shí)際情況提出典型場景的補(bǔ)充建議，這種雙向互動(dòng)有力地推動(dòng)了典型場景的日趨完

19、善。3. 應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)輪廓和典型場景，開展自查自糾業(yè)務(wù)部門對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)輪廓，可以持續(xù)評(píng)估自身業(yè)務(wù)運(yùn)營中風(fēng)險(xiǎn)輪廓的現(xiàn)狀與變化趨勢；對(duì)照典型場景，查找流程操作、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)造成風(fēng)險(xiǎn)的缺陷與薄弱環(huán)節(jié)，定位可能存在的不規(guī)范行為，清理違規(guī)產(chǎn)品與用戶，處罰違規(guī)渠道，改進(jìn)內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)，推動(dòng)后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)輪廓呈現(xiàn)收斂趨勢，同時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供其它可能適用于該輪廓的典型場景線索，以不斷豐富和擴(kuò)充典型場景。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)輪廓較大的業(yè)務(wù)部門，可以對(duì)照典型場景立即采取措施及時(shí)切斷風(fēng)險(xiǎn)演進(jìn)路線，避免損失的擴(kuò)大。例如，在“分合戶”風(fēng)險(xiǎn)輪廓中，業(yè)務(wù)部門立即取消了相關(guān)號(hào)碼的優(yōu)惠促銷活動(dòng)，同時(shí)采取了以下風(fēng)險(xiǎn)防控活動(dòng)： 規(guī)定家庭統(tǒng)一支

20、付成員在辦理退出時(shí)必須檢查是否有欠費(fèi)，在欠費(fèi)還清前不能辦理退出； 用戶在辦理家庭統(tǒng)一支付時(shí)，新增成員的賬戶余額需為零時(shí)方可合帳； 對(duì)高額話費(fèi)贈(zèng)送活動(dòng)的參加者資格進(jìn)行嚴(yán)格審批，嚴(yán)控套利資金來源； 對(duì)申請(qǐng)辦理企業(yè)銀行托收業(yè)務(wù)的企業(yè)真實(shí)性和規(guī)范性加強(qiáng)稽核，尤其是發(fā)生同時(shí)頻繁增加和退出成員行為的企業(yè)。(四) 持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)輪廓，差異化應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)通過審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)不斷獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)輪廓的發(fā)展態(tài)勢。如果呈收斂狀，說明業(yè)務(wù)部門自查自糾起到了作用，該風(fēng)險(xiǎn)得到了一定程度的控制，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于該類型的風(fēng)險(xiǎn)輪廓或業(yè)務(wù)單位，以觀察為主，如有需要?jiǎng)t對(duì)相關(guān)自查自糾措施進(jìn)行總結(jié)并推廣。如果風(fēng)

21、險(xiǎn)輪廓呈發(fā)散趨勢，表明業(yè)務(wù)部門未能充分采取措施防控該風(fēng)險(xiǎn)，損失在進(jìn)一步擴(kuò)大中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門首先對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估確定其性質(zhì)，如果在可容忍范圍內(nèi)就繼續(xù)觀察，如果超出容忍范圍，則向風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的責(zé)任部門進(jìn)行告警，提醒其采取相關(guān)措施，如繼續(xù)惡化則向公司管理層匯報(bào)經(jīng)同意后由風(fēng)險(xiǎn)管理部門組成檢查組進(jìn)行現(xiàn)場檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)存在重大問題，則發(fā)送通報(bào)要求責(zé)任部門限期整改，并根據(jù)相關(guān)辦法進(jìn)行問責(zé)。在某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的整改過程中如果出現(xiàn)了新形式的違規(guī)操作，風(fēng)險(xiǎn)管理部門也可協(xié)同業(yè)務(wù)部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)輪廓的分析規(guī)則，保持風(fēng)險(xiǎn)輪廓的有效性。同時(shí)，各級(jí)業(yè)務(wù)部門可運(yùn)用這一平臺(tái)持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估與監(jiān)控，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防控措施的及時(shí)性，有利于

22、增加業(yè)務(wù)部門參與風(fēng)險(xiǎn)防控的感知，從而提升風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性。簡而言之，風(fēng)險(xiǎn)輪廓是風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自我風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，是風(fēng)險(xiǎn)管理直接服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展的體現(xiàn)。四、 創(chuàng)新點(diǎn)(一) 首次提出了風(fēng)險(xiǎn)輪廓的概念，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管控由點(diǎn)向類的轉(zhuǎn)變首次提出并定義風(fēng)險(xiǎn)輪廓的概念，將業(yè)務(wù)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)情況以量化的形式劃出地圖邊界，并通過典型場景對(duì)包括業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)生條件、演進(jìn)路徑和最終影響等在內(nèi)的一整套風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行描述，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。從風(fēng)險(xiǎn)輪廓出發(fā)，典型場景的識(shí)別不再是孤立的個(gè)案，而是全面描述風(fēng)險(xiǎn)全貌的集合。“風(fēng)險(xiǎn)輪廓+典型場景”的風(fēng)險(xiǎn)管理新模式一方面可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢進(jìn)行監(jiān)控，如風(fēng)險(xiǎn)超出限值可及時(shí)采

23、取針對(duì)性措施；另一方面實(shí)現(xiàn)了在實(shí)際應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不是基于點(diǎn)而是基于類，即解決的是一類問題。例如用戶賬戶資金轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，若采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式舉例式審計(jì)方法，發(fā)現(xiàn)的只是被抽中的賬戶下資金變動(dòng)的異常操作，而其它未被抽到的賬戶是否有風(fēng)險(xiǎn)并未掌握，同時(shí)用戶賬戶資金轉(zhuǎn)移這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)整體而言到底有多大、是否在可容忍的范圍內(nèi)也并不掌握，今后的變化趨勢自然更不清楚。但通過“風(fēng)險(xiǎn)輪廓+典型場景”這種方式，第一是定義了風(fēng)險(xiǎn)的范圍，清晰地掌握了最大的風(fēng)險(xiǎn)影響程度，便于評(píng)估是采取觀察還是檢查等方法來進(jìn)行應(yīng)對(duì)才能最大化公司利益；第二是提供了在該風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)存在的典型問題及發(fā)現(xiàn)方法，方便風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門開展自查。(二) 創(chuàng)新性的提出

24、了風(fēng)險(xiǎn)管理前后端聯(lián)動(dòng)的有效方式并組織實(shí)施后端的風(fēng)險(xiǎn)管理部門要防控公司生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，離不開前端業(yè)務(wù)部門的參與，卻又非常缺乏與前端聯(lián)動(dòng)的工具，常常陷入單兵作戰(zhàn)的困境。而基于風(fēng)險(xiǎn)輪廓建立的審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)恰好為風(fēng)險(xiǎn)管理前后端的溝通與協(xié)作提供了可操作的手段。后端通過審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)把風(fēng)險(xiǎn)輪廓傳遞給了前端，這使得前端分享了后端對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析信息，同時(shí)后端又通過培訓(xùn)等手段將典型場景傳授給前端，并驅(qū)動(dòng)前端根據(jù)典型場景對(duì)風(fēng)險(xiǎn)輪廓進(jìn)行自查后將結(jié)果反饋。后端根據(jù)反饋不斷豐富典型場景并調(diào)整優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)輪廓的參數(shù)，并通過審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)輪廓的變化趨勢，從而評(píng)估前端的自查效果確定差異化的后續(xù)行動(dòng)，提

25、高風(fēng)險(xiǎn)管控的效率和效果。通過這種聯(lián)動(dòng)前后端共享了風(fēng)險(xiǎn)信息，有利于調(diào)動(dòng)前端的積極性共建防控舉措，同時(shí)由于前端的加入也增強(qiáng)了后端“兜底”防控風(fēng)險(xiǎn)的信心，從而有精力投入更多資源為前端提供更好的風(fēng)險(xiǎn)防控服務(wù)。(三) 創(chuàng)造性的提出了風(fēng)險(xiǎn)管理新的閉環(huán)管理體系并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理部門有監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)三大職能，在實(shí)際工作中，監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能體現(xiàn)得較多，服務(wù)職能一般也僅體現(xiàn)為監(jiān)督評(píng)價(jià)后再提供監(jiān)督成果應(yīng)用的“服務(wù)”，預(yù)警式的服務(wù)較少，風(fēng)險(xiǎn)管理未形成良性的閉環(huán)管理體系。在本成果中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門先提供服務(wù)職能（提示風(fēng)險(xiǎn)情況）、后評(píng)價(jià)監(jiān)督（根據(jù)自查情況）的工作，形成了服務(wù)評(píng)價(jià)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理。通過審計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)將

26、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果與業(yè)務(wù)部門共享，業(yè)務(wù)部門可以同步關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)輪廓的走勢,并確定該采取何種措施，風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)輪廓的發(fā)展形態(tài)，確定下一步行動(dòng)計(jì)劃。這種模式將原來的“先檢查，然后發(fā)現(xiàn)問題，要求整改”變成了“自查自改，然后根據(jù)自改情況確定下一步計(jì)劃”，不僅提高了業(yè)務(wù)部門防控風(fēng)險(xiǎn)的積極性，同時(shí)從整體上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了防控，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理前后端的齊抓共管。通過風(fēng)險(xiǎn)輪廓這座風(fēng)險(xiǎn)管理前后端進(jìn)行對(duì)話與協(xié)作的橋梁，后端不再只是“警察”，而是幫助前端提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理能力的“合作伙伴”。（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了新的著力點(diǎn)并組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作的著力點(diǎn)不只是發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是解決問題或者是防患于未然。在本成果中，風(fēng)險(xiǎn)

27、輪廓通過信息系統(tǒng)推送給業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門對(duì)照典型場景，全面審視造成風(fēng)險(xiǎn)的條件、因子與事件演進(jìn)脈絡(luò)，對(duì)照自身是否存在該類風(fēng)險(xiǎn)，開展自查自糾，使整改工作提前，將主動(dòng)權(quán)交給業(yè)務(wù)部門，而不是等問題被檢查發(fā)現(xiàn)后再進(jìn)行被動(dòng)整改。同時(shí)由于風(fēng)險(xiǎn)輪廓是以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)量化展現(xiàn)各分公司同個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)展趨勢，因此便于進(jìn)行對(duì)標(biāo)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)時(shí)點(diǎn)與位置的前移，這也同樣有利于對(duì)隱藏比較深的問題及時(shí)進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。隨著風(fēng)險(xiǎn)輪廓數(shù)量的逐漸增加，對(duì)熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)的覆蓋面也日益完整，基于微觀層面的各分公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)也會(huì)更為客觀，有助于推動(dòng)各分公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。 集團(tuán)公司自2011年以來規(guī)劃并開展的持續(xù)審計(jì)工作，也是運(yùn)用信

28、息技術(shù)、特別是數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，定位高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)事件。本成果作為集團(tuán)公司持續(xù)審計(jì)體系在浙江的實(shí)踐，一方面集團(tuán)的部署在浙江得到了有效落實(shí)，另一方面浙江公司也對(duì)集團(tuán)思路做了創(chuàng)新拓展，為集團(tuán)公司全面推進(jìn)持續(xù)審計(jì)工作作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。五、 效益分析(一) 管理效益分析1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理的模式實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)變。將以往“舉例式問題發(fā)現(xiàn)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤帮L(fēng)險(xiǎn)輪廓+典型場景”的新模式，業(yè)務(wù)部門不再單純被動(dòng)接受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問題的“質(zhì)問”，而是主動(dòng)參與到風(fēng)險(xiǎn)管理改善工作體系中，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)輪廓和典型場景，對(duì)照自身業(yè)務(wù)運(yùn)營自查整改，并持續(xù)關(guān)注整改的效果，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理前后端的聯(lián)動(dòng)，有效提升了風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。2.豐富了風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)體系。以往風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)定性因素多，定量因素少，而審計(jì)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)上的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，則提供了可量化的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估維度與素材，且風(fēng)險(xiǎn)輪廓是隨著防控措施動(dòng)態(tài)變化。將基于微觀的熱點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)輪廓整合到風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)級(jí)體系中，大大提高了評(píng)估體系的實(shí)戰(zhàn)價(jià)值。3.鞏固內(nèi)審