tcl財(cái)務(wù)崗位職責(zé)制度

1、路漫漫其修遠(yuǎn)兮.吾將上下而求索-百度文庫(kù)TCL財(cái)務(wù)崗位職責(zé)制度TCL文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、公司財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置為了有效行使公司財(cái)務(wù)部的部門(mén)職 責(zé)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)需設(shè)置財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、核算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位，具體 組織結(jié)構(gòu)如下：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)各公司應(yīng)根據(jù) 工作的需要，本著“高效、精簡(jiǎn)”的原則，按照各職能崗位職責(zé)的要 求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開(kāi)展的前提 下，可以實(shí)行兼崗。二、公司財(cái)務(wù)部的崗位職責(zé)（一）、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的崗位職責(zé)1 .在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司系 統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)人員開(kāi)展財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作。2 .負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)，

2、并會(huì)同人力資源部門(mén)對(duì)財(cái) 務(wù)人員進(jìn)行績(jī)效考核。3 .復(fù)核子公司報(bào)送的相關(guān)資料，協(xié)助公司總經(jīng)理制定對(duì)下屬子 公司的經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)，并有權(quán)對(duì)授權(quán)調(diào)整提出意見(jiàn)。4 .負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家及總部相關(guān)管理制度的要求，在公司范圍內(nèi)建 立和健全有關(guān)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則，并組織落實(shí)。5 .領(lǐng)導(dǎo)下屬子公司的內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范下屬子公司的會(huì)計(jì)核算， 督促子公司按集團(tuán)要求及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和真 實(shí)性承擔(dān)管理責(zé)任。6 .負(fù)責(zé)在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施收支兩條線(xiàn)和目標(biāo)預(yù)算管理，嚴(yán)肅 財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)子公司貨款的安全和回籠情況承擔(dān)管理責(zé)任。7 .對(duì)子公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，指導(dǎo)子公司開(kāi)源節(jié)流，優(yōu)化資金占 用。定期對(duì)公司及下屬

3、子公司的經(jīng)營(yíng)狀況作出經(jīng)濟(jì)分析，為公司總經(jīng) 理提供決策支持。8 .負(fù)責(zé)稅務(wù)協(xié)調(diào)，配合銀行、稅務(wù)、中介機(jī)構(gòu)和審計(jì)部的了 解、檢查和審計(jì)工作。9.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司其他部門(mén)的關(guān)系。10 .11 .保守公司商業(yè)秘密。、核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，承擔(dān)相應(yīng) 的財(cái)務(wù)管理職責(zé)。2、貫徹執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、本公司制定的會(huì)計(jì)制度及實(shí) 施細(xì)則。3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系，協(xié)助倉(cāng)管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他 部門(mén)建立必要的臺(tái)帳。4、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程，認(rèn)真審核原始憑證，正確編 制記帳憑證，準(zhǔn)確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)和其他管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)超權(quán)限 的，在得到相應(yīng)授權(quán)單位書(shū)

4、面批準(zhǔn)后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。6、及時(shí)進(jìn)行入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票的核對(duì)，按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷(xiāo)售成 本核算。月末，在財(cái)務(wù)主管的組織下，進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核 對(duì)工作，對(duì)差異事項(xiàng)及時(shí)作出處理。7、負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的對(duì)帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核，按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù) 的帳務(wù)處理，開(kāi)展費(fèi)用分析。2而求索-9、按公司核算制度規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng) 費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提，以及待攤費(fèi)用的攤 銷(xiāo)。10、根據(jù)公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行公司利潤(rùn)和分產(chǎn)品損益的核 算，不得人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)。11、及時(shí)編制本部會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)，并 負(fù)責(zé)編制公司的合并報(bào)表。12、依法進(jìn)行稅

5、務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納 稅申報(bào)工作，嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。13、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)檔案的管理工作。（三）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位責(zé)職1、協(xié)助財(cái)務(wù)部長(zhǎng)建立財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則。2、負(fù)責(zé)組織各公司編制預(yù)算，根據(jù)各公司的預(yù)算進(jìn)行匯總編制全 面目標(biāo)預(yù)算。對(duì)整個(gè)公司預(yù)算控制、執(zhí)行情況及成本、費(fèi)用進(jìn)行分 析，深入挖潛，提高費(fèi)用功效，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。3、負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)作出 決策提供依據(jù)。4、負(fù)責(zé)對(duì)存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范 有效的財(cái)務(wù)管理，承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。5、負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)制度，并不定期檢查其執(zhí)行情況

6、，指導(dǎo)和督促子 公司加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度和費(fèi)用功效，優(yōu)化資金占 用。6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和配合集團(tuán)及相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)審計(jì)檢查工作。7、負(fù)責(zé)與各部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。8、負(fù)責(zé)集團(tuán)上報(bào)資料的收集和編制。9、保守本單位的商業(yè)秘密。三、子公司財(cái)務(wù)崗位設(shè)置為了有效行使子公司財(cái)務(wù)的部門(mén)職責(zé)， 子公司財(cái)務(wù)需設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、核算會(huì)計(jì)、出納崗位，具體組織結(jié)構(gòu)如 下：財(cái)務(wù)經(jīng)理核算會(huì)計(jì)出納各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要，本著“高 效、精簡(jiǎn)”的原則，按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不 違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開(kāi)展的前提下，可以實(shí)行兼崗。四、子公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、在公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，

7、負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái) 務(wù)工作，提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算服務(wù)。2、負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)行崗位考核，保證公司財(cái)務(wù) 工作落到實(shí)處。3、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)、總公司的各項(xiàng)管理制度及 實(shí)施細(xì)則。4、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng) 成果，按集團(tuán)要求及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性 承擔(dān)直接責(zé)任。5、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)及相關(guān)管理制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。 對(duì)超權(quán)限事項(xiàng)，在得到上級(jí)授權(quán)單位的書(shū)面批準(zhǔn)文件后，方可辦理財(cái) 務(wù)手續(xù)。6、負(fù)責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算控制，進(jìn)行預(yù)算分析，使預(yù) 算管理落到實(shí)處。7、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律

8、。負(fù)責(zé)對(duì)存貨、應(yīng)收、應(yīng) 付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理，承擔(dān)相應(yīng)的 財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。8、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查工作，不定 期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，加強(qiáng)客戶(hù)信用和應(yīng)收賬款管理，確保授信安全。9、執(zhí)行總公司制定的成本費(fèi)用管理辦法，開(kāi)展費(fèi)用分析，深入挖 潛，提高費(fèi)用功效。10、規(guī)范會(huì)計(jì)檔案，保證會(huì)計(jì)資料的安全完整。11、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效果，提出改進(jìn)建議，提 供決策支持。14、接受和配合總公司的會(huì)計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門(mén)的審計(jì)、檢 查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。15、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刎?cái)稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié) 調(diào)，依法妥善處理本單位各項(xiàng)稅務(wù)事宜。16、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門(mén)之

9、間的關(guān)系。17、保守本單位的商業(yè)秘密。（二）核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，承擔(dān)相應(yīng)的 財(cái)務(wù)管理職責(zé)。2、貫徹執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、總公司制定的會(huì)計(jì)制度及實(shí)施 細(xì)則。3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系，協(xié)助倉(cāng)管、生產(chǎn)、采購(gòu)、業(yè)務(wù)等其他 部門(mén)建立必要的臺(tái)帳。4、規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程，認(rèn)真審核原始憑證，正確編制 記帳憑證，準(zhǔn)確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)和其他管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)超權(quán)限的， 在得到相應(yīng)授權(quán)單位書(shū)面批準(zhǔn)后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。6、及時(shí)進(jìn)行入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票的核對(duì)，成品與半成品、材料等錄 入，按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷(xiāo)售成本、生產(chǎn)成本核算。月末，在財(cái)務(wù)經(jīng)理 的組織下，進(jìn)

10、行存貨盤(pán)點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對(duì)工作，對(duì)差異事項(xiàng)及時(shí)作 出處理。7、負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的對(duì)帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核，按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù) 的帳務(wù)處理，開(kāi)展費(fèi)用分析。9、按總公司規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng) 費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提，以及待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)。10、及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)和總公司。11、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，嚴(yán)格增值稅 發(fā)票的管理。12、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì) 檔案的管理工作。13、保守公司商業(yè)秘密。（三）出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支 票等資金往來(lái)票證。2、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條 線(xiàn)貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持見(jiàn)票付款、收款開(kāi)票的原則。4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用 審批手續(xù)。7格上下而求索門(mén)度文I5、負(fù)責(zé)員工報(bào)銷(xiāo)和備用金管理。6、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記 帳，日清日結(jié)。每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯 報(bào)，作出處理。7、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章確 認(rèn)收付款憑證。