純電動乘用車項目政策支持申請報告（模板）

1、泓域咨詢 /純電動乘用車項目政策支持申請報告純電動乘用車項目政策支持申請報告目錄一、 項目概述3二、 項目提出的理由3三、 研究結論4四、 主要經(jīng)濟指標一覽表4主要經(jīng)濟指標一覽表4五、 市場分析5六、 公司簡介8七、 項目選址原則8八、 建設規(guī)模及主要建設內(nèi)容8九、 高級管理人員9十、 公司的目標、主要職責11十一、 項目建設期原輔材料供應情況12十二、 能源消費種類和數(shù)量分析13能耗分析一覽表13十三、 員工技能培訓14十四、 預期效果評價15十五、 項目技術流程15十六、 環(huán)境保護結論15十七、 建設投資估算16建設投資估算表17十八、 建設期利息18建設期利息估算表18十九、 流動資金1

2、9流動資金估算表19二十、 項目總投資20總投資及構成一覽表21二十一、 資金籌措與投資計劃22項目投資計劃與資金籌措一覽表22二十二、 經(jīng)濟評價財務測算23二十三、 項目盈利能力分析24二十四、 償債能力分析26二十五、 招標要求27二十六、 項目總結27報告說明純電動乘用車是以電力為能源的一種新興車，純電動乘用車的發(fā)動機主要用電能，是一種無污染，低消耗的環(huán)保型車。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資16247.62萬元，其中：建設投資12302.84萬元，占項目總投資的75.72%；建設期利息360.20萬元，占項目總投資的2.22%；流動資金3584.58萬元，占項目總投資的22.06%。項目正

3、常運營每年營業(yè)收入35700.00萬元，綜合總成本費用27878.06萬元，凈利潤5726.38萬元，財務內(nèi)部收益率28.07%，財務凈現(xiàn)值7872.79萬元，全部投資回收期5.34年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。一、 項目概述1、項目名稱：純電動乘用車項目2、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司3、項目性質(zhì)：技術改造4、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）5、項目聯(lián)系人：姚xx二、 項目提出的理由綜合判斷，在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總體向好有利，將通過全面的調(diào)整、轉型、升級，步入發(fā)展的新階段。知識經(jīng)濟、服務經(jīng)濟、

4、消費經(jīng)濟將成為經(jīng)濟增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強化，產(chǎn)業(yè)發(fā)展進入新階段。三、 研究結論綜上所述，該項目屬于國家鼓勵支持的項目，項目的經(jīng)濟和社會效益客觀，項目的投產(chǎn)將改善優(yōu)化當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的目標。四、 主要經(jīng)濟指標一覽表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積24000.00約36.00畝1.1總建筑面積47856.351.2基底面積13920.001.3投資強度萬元/畝336.102總投資萬元16247.622.1建設投資萬元12302.842.1.1工程費用萬元10755.822.1.2其他費用萬元1212.812.1.3預備費萬元334.212.

5、2建設期利息萬元360.202.3流動資金萬元3584.583資金籌措萬元16247.623.1自籌資金萬元8896.553.2銀行貸款萬元7351.074營業(yè)收入萬元35700.00正常運營年份5總成本費用萬元27878.06""6利潤總額萬元7635.18""7凈利潤萬元5726.38""8所得稅萬元1908.80""9增值稅萬元1556.25""10稅金及附加萬元186.76""11納稅總額萬元3651.81""12工業(yè)增加值萬元12394.78&q

6、uot;"13盈虧平衡點萬元11998.92產(chǎn)值14回收期年5.3415內(nèi)部收益率28.07%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元7872.79所得稅后五、 市場分析純電動乘用車是以電力為能源的一種新興車，純電動乘用車的發(fā)動機主要用電能，是一種無污染，低消耗的環(huán)保型車。從新能源汽車歷年銷量變化來看，新能源汽車市場占整體汽車市場的份額逐漸提升，市場滲透率快速提升。2020年，新能源汽車市場銷量為136.7萬輛，較上年增加16.1萬輛，同比增長13.35%，占整體汽車市場的份額為5.4%。從我國新能源乘用車市場歷年銷量變化情況來看，2018年以來，伴隨著新能源汽車補貼逐漸退坡，我國新能源乘用車市場

7、歷年保持在100萬輛的年銷量水平。2020年，我國新能源乘用車銷量124.6萬輛，較上年增加18.6萬輛，同比增長17.55%。數(shù)據(jù)顯示：從小型純電動乘用車在不同級別城市推廣的結構占比情況來看，小型純電動乘用車在四線、五線城市占比分別是16.90%、9.28%；在三線城市占比43.01%，二線城市占比15.70%，新一線城市占比12.09%，一線城市僅占比3.03%。分地區(qū)來看，小型純電動乘用車主要推廣區(qū)域為華東地區(qū)，其次是華中地區(qū)、華南地區(qū)。2020年，華東地區(qū)小型純電動乘用車的推廣占比達到34.06%；小型純電動乘用車在華北地區(qū)、華南地區(qū)的推廣占比分別是22.48%、19.96%；小型純電

8、動乘用車在華北地區(qū)的推廣占比16.3%。從上汽通用五菱小型純電動乘用車全國各地區(qū)銷售結構占比來看，上汽通用五菱小型純電動乘用車主要推廣區(qū)域為華東地區(qū)，其次是華南地區(qū)、華中地區(qū)。2020年，華東地區(qū)上汽通用五菱小型純電動乘用車的推廣占比31.72%，華南地區(qū)、華中地區(qū)上汽通用五菱小型純電動乘用車的推廣占比分別是27.57%、21.29%。2017-2020年小型純電動乘用車周平均點火天數(shù)呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，小型純電動乘用車周平均點火天數(shù)從2017年的3.3天逐漸增加到2020年4.9天；上汽通用五菱車輛周平均點火天數(shù)明顯高于小型純電動乘用車，周平均點火天數(shù)從2017年的3.0天逐漸增加到2020

9、年5.5天。2017-2020年小型純電動乘用車月平均點火天數(shù)呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，月平均點火天數(shù)從2017年的14.4天逐漸增加到2020年21.1天；上汽通用五菱月平均點火天數(shù)明顯高于小型純電動乘用車，月平均點火天數(shù)從12.8天增加至2020年23.8天，上汽通用五菱用戶日常使用頻率明顯高于小型純電動乘用車平均水平。從小型純電動乘用車全生命周期故障密度計算結果來看，2020年小型純電動乘用車整體全生命周期故障密度為38.40個/萬公里。分不同級別故障分布來看，一級故障密度為8.74個/萬公里，二級故障密度為18.42個/萬公里，三級故障密度為11.24個/萬公里。當前，中國城市交通普遍存在擁

10、堵、停車難、油費高等出行問題，消費者對實用、便捷、經(jīng)濟出行工具的需求真實存在，且市場需求巨大。這類人群小型純電動乘用車具備經(jīng)濟環(huán)保、舒適便利等優(yōu)勢，能夠滿足廣大用戶出行代步需求。六、 公司簡介公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責任意識進一步增強，誠信經(jīng)營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立至今，始終堅

11、持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求發(fā)展的方針。七、 項目選址原則項目建設區(qū)域以城市總體規(guī)劃為依據(jù)，布局相對獨立，便于集中開展科研、生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動，并且統(tǒng)籌考慮用地與城市發(fā)展的關系，與當?shù)氐慕ǔ蓞^(qū)有較方便的聯(lián)系。八、 建設規(guī)模及主要建設內(nèi)容（一）項目場地規(guī)模該項目總占地面積24000.00（折合約36.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積47856.35。（二）產(chǎn)能規(guī)模根據(jù)國內(nèi)外市場需求和xxx（集團）有限公司建設能力分析，建設規(guī)模確定達產(chǎn)年產(chǎn)xxx純電動乘用車，預計年營業(yè)收入35700.00萬元。九、 高級管理人員1、公司設總裁一名，由董事會聘任或解聘。公司設副總裁若干名、

12、財務總監(jiān)一名，由董事會聘任或解聘。公司總裁、副總裁、財務負責人、董事會秘書為公司高級管理人員。2、本章程關于不得擔任董事的情形、同時適用于高級管理人員。本章程關于勤勉義務的規(guī)定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事、監(jiān)事以外其他職務的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。5、總裁對董事會負責，行使下列職權：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請董事會

13、聘任或者解聘公司副總裁、財務負責人；（7）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）本章程或董事會授予的其他職權?？偛昧邢聲h。6、總裁應制訂總裁工作細則，報董事會批準后實施。7、總裁工作細則包括下列內(nèi)容：（1）總裁會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總裁及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產(chǎn)運用，簽訂重大合同的權限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度；（4）董事會認為必要的其他事項。8、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關總裁辭職的具體程序和辦法由總裁與公司之間的勞動合同規(guī)定。副總裁協(xié)助總裁工作，負責公司某一方面的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。9

14、、公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議、監(jiān)事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理，辦理信息披露事務等事宜。董事會秘書應遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程的有關規(guī)定。董事會秘書應制定董事會秘書工作細則，報董事會批準后實施。董事會秘書工作細則應包括董事會秘書任職資格、聘任程序、權力職責以及董事會認為必要的其他事項。10、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。十、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業(yè)改革，加快結構調(diào)整，優(yōu)化資源配置，加強企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；精干主業(yè)，分離輔業(yè)，增強企業(yè)市場競爭力

15、，加快發(fā)展；提高企業(yè)經(jīng)濟效益，完善管理制度及運營網(wǎng)絡。遠期目標：探索模式創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路。堅持發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)核心競爭力。此外，面向國際、國內(nèi)兩個市場，優(yōu)化資源配置，實施多元化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)集團化發(fā)展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業(yè)集團。（二）主要職責1、執(zhí)行國家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，在國家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，以市場需求為導向，依法自主經(jīng)營。2、根據(jù)國家和地方產(chǎn)業(yè)政策、純電動乘用車行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場需求，制定并組織實施公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和重大經(jīng)營決策。3、根據(jù)國家法律、法規(guī)和純電動乘用車行業(yè)有關

16、政策，優(yōu)化配置經(jīng)營要素，組織實施重大投資活動，對投入產(chǎn)出效果負責，增強市場競爭力，促進區(qū)域內(nèi)純電動乘用車行業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。4、深化企業(yè)改革，加快結構調(diào)整，轉換企業(yè)經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，強化內(nèi)部管理，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。5、指導和加強企業(yè)思想政治工作和精神文明建設，統(tǒng)一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產(chǎn)，搞好公司企業(yè)文化建設。6、在保證股東企業(yè)合法權益和自身發(fā)展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規(guī)定，集中資產(chǎn)收益，用于再投入和結構調(diào)整。十一、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全

17、能夠滿足項目建設的需求。十二、 能源消費種類和數(shù)量分析（一）項目用電量測算本期工程項目用電量由生產(chǎn)設備電耗、公用輔助設備電耗、工業(yè)照明電耗以及變壓器及線路損耗構成，根據(jù)項目生產(chǎn)工藝用電和辦公及生活用電情況測算，全年用電量536.92萬kwh，折合659.87tce（當量值）。（二）項目用新鮮水量測算項目生產(chǎn)工藝用水及設備耗水和生活用水由當?shù)刈詠硭┧芫W(wǎng)供應，根據(jù)測算，本期工程項目實施后總用水量9288.00/a，折合0.80tce。（三）項目總用能測算分析根據(jù)綜合測算，本期工程項目年綜合總耗能量660.67tce。能耗分析一覽表序號能源工質(zhì)計量單位折標單位折標系數(shù)年消耗量折標能耗（tce）備

18、注1電力萬kw·hkgce/kw·h0.1229536.92659.87當量值2水m³kgce/m³0.08579288.000.80工質(zhì)合計tce660.67十三、 員工技能培訓為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應組織公司技術人員和生產(chǎn)操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產(chǎn)骨干和技術人員應在設備安裝初期進入施工現(xiàn)場，隨同施工隊伍共同進行設備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設備結構，為后期的單機調(diào)試和試生產(chǎn)打下良好的基礎。2、應在試車前2個月左右時間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進行

19、實習操作訓練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。3、在設備調(diào)試前，給技術人員、操作工人詳細介紹本生產(chǎn)線的工藝、設備的特點、操作要點、安全生產(chǎn)規(guī)程等。在調(diào)試過程中，要在安裝調(diào)試人員和設計人員的指導監(jiān)督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設備的操作規(guī)程。4、投產(chǎn)前，組織有關技術講座，使公司技術人員了解生產(chǎn)工藝及技術裝備，了解項目采用技術的發(fā)展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。十四、 預期效果評價本工程針對生產(chǎn)過程及當?shù)鼐唧w條件，依據(jù)有關國家標準、規(guī)范、規(guī)定，設計中采用了防地震、防雷擊、防洪水、防暑、防凍等措施，同時采取一系列安全供電、安全供水、防其他傷害措施，在正常情況下，保障了機

20、電設備和人身安全；針對生產(chǎn)特點，采取了除塵、降噪等措施，為職工創(chuàng)造了良好的操作環(huán)境，企業(yè)如能建立有效的安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)，職工安全和勞動衛(wèi)生將會得到進一步保障。十五、 項目技術流程（略）十六、 環(huán)境保護結論本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的“三廢”和產(chǎn)生的噪聲均可得到有效治理和控制，各種污染物排放均滿足國家有關環(huán)保標準。因此在設計和建設中認真按“三同時”落實、執(zhí)行，嚴格遵守國家關于基本建設項目中有關環(huán)境保護的法規(guī)、法令，投產(chǎn)后，在生產(chǎn)中加強管理，不會給周圍生態(tài)環(huán)境帶來顯著影響。二級環(huán)境保護標題建議為保護環(huán)境杜絕非正常事故發(fā)生，從而最大限度減輕對環(huán)境的影響，本評價提出以下要求：1、建設單位必須加強對廢氣、廢水

21、的綜合治理，實現(xiàn)達標排放。為了能使本項目產(chǎn)生的各項污染防治措施達到較好的實際使用效果，建議業(yè)主加強各種環(huán)保設施的維修、保養(yǎng)及管理，確保污染治理設施的正常運轉:2、加強管理，使污染物盡量消除在源頭。3、環(huán)保設施的保養(yǎng)、維修應制度化，保證設備的正常運轉。十七、 建設投資估算本期項目建設投資12302.84萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計10755.82萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為5860.53萬元。2、設備

22、購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4636.43萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為258.86萬元。（二）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1212.81萬元。（三）預備費本期項目預備費為334.21萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5860.534636.43258.8610755.821.1建筑工程費5860.535860.531.2設備購置費4636.4

23、34636.431.3安裝工程費258.86258.862其他費用1212.811212.812.1土地出讓金563.43563.433預備費334.21334.213.1基本預備費137.24137.243.2漲價預備費196.97196.974投資合計12302.84十八、 建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款7351.07萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息360.20萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息360.2090.05270.151.1.1期初借款余額3675.5351.1.2當期借款7351.073

24、675.533675.531.1.3當期應計利息360.2090.05270.151.1.4期末借款余額3675.5357351.071.2其他融資費用1.3小計360.2090.05270.152債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計360.2090.05270.15十九、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運

25、營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為3584.58萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0021391.4624243.6628521.951.1應收賬款0.009626.1610909.6512834.881.2存貨0.007487.018485.289982.681.2.1原輔材料0.002246.102545.582994.801.2.2燃料動力0.00112.31127.28149.741.2.3在產(chǎn)品0.003444.023903.234592.031

26、.2.4產(chǎn)成品0.001684.571909.182246.101.3現(xiàn)金0.001711.321939.502281.761.4預付賬款0.002566.972909.243422.632流動負債0.0018703.0321196.7624937.372.1應付賬款0.006733.097630.838977.452.2預收賬款0.0011969.9413565.9315959.923流動資金0.002688.433046.893584.584流動資金增加0.002688.43358.46537.695鋪底流動資金0.006417.437273.098556.58二十、 項目總投資本期項目總

27、投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資16247.62萬元，其中：建設投資12302.84萬元，占項目總投資的75.72%；建設期利息360.20萬元，占項目總投資的2.22%；流動資金3584.58萬元，占項目總投資的22.06%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資16247.62100.00%1.1建設投資12302.8475.72%1.1.1工程費用10755.8266.20%1.1.1.1建筑工程費5860.5336.07%1.1.1.2設備購置費4636.4328.54%1.1.1.3安裝工程費258.861.59%1.1.2工

28、程建設其他費用1212.817.46%1.1.2.1土地出讓金563.433.47%1.1.2.2其他前期費用649.384.00%1.2.3預備費334.212.06%1.2.3.1基本預備費137.240.84%1.2.3.2漲價預備費196.971.21%1.2建設期利息360.202.22%1.3流動資金3584.5822.06%二十一、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資16247.62萬元，其中申請銀行長期貸款7351.07萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資16247.62100.00%1.1建設投資12302.847

29、5.72%1.2建設期利息360.202.22%1.3流動資金3584.5822.06%2資金籌措16247.62100.00%2.1項目資本金8896.5554.76%2.1.1用于建設投資4951.7730.48%2.1.2用于建設期利息360.202.22%2.1.3用于流動資金3584.5822.06%2.2債務資金7351.0745.24%2.2.1用于建設投資7351.0745.24%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金二十二、 經(jīng)濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入35700.00萬元。根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例

30、的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1556.25萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用27878.06萬元，其中：可變成本23918.12萬元，固定成本3959.94萬元。正常

31、經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本26854.34萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加186.76萬元。（四）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7635.18（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=7635.18×25.00%=1908.80（萬元

32、）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額7635.18萬元，繳納企業(yè)所得稅1908.80萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=7635.18-1908.80=5726.38（萬元）。二十三、 項目盈利能力分析（一）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=28.07%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率28.07%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二

33、）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率（采用基準收益率ic=12.00%），計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=7872.79（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值7872.79萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.34年。本期項目全部投資回收期5.34年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明