優(yōu)化稅收營(yíng)商綜合治稅工作方案范文

1、優(yōu)化稅收營(yíng)商綜合治稅工作方案范文一、工作目標(biāo)。以中華人民共和國(guó)稅收征收管理法xx省稅收征管保障辦法等法律、法規(guī)為依據(jù)，健全“黨政領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主責(zé)、部門合作、社會(huì)協(xié)同、公眾參與”的稅收共治格局，充分發(fā)揮綜合治稅在組織收入中的重要抓手作用，不斷深化涉稅信息云計(jì)算平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)涉稅信息比對(duì)分析，提升信息治稅水平，促進(jìn)稅收收入持續(xù)增長(zhǎng)。二、加強(qiáng)涉稅信息采集管理。按照“分級(jí)采集、互聯(lián)互通、服務(wù)基層”的原則，規(guī)范信息采集管理，保障數(shù)據(jù)資源充分共享，為稅務(wù)部門加強(qiáng)征管提供信息支撐。（一）實(shí)施新的涉稅信息目錄。結(jié)合稅務(wù)部門征管業(yè)務(wù)最新需求和涉稅部門機(jī)構(gòu)改革職能調(diào)整，x月份后實(shí)施新的xx市涉稅信息共享基本目錄，充

2、實(shí)完善采集內(nèi)容，明確部門責(zé)任和報(bào)送時(shí)限，增強(qiáng)信息采集的規(guī)范性、時(shí)效性和實(shí)用性。（二）強(qiáng)化涉稅信息報(bào)送。各涉稅部門應(yīng)根據(jù)涉稅信息目錄要求，明確主管領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任科室信息員的聯(lián)絡(luò)方式，于x月xx日前將xx市涉稅部門信息員登記表報(bào)綜合治稅辦公室。各部門信息員要按照涉稅信息采集內(nèi)容、范圍和時(shí)限要求，將本部門有關(guān)涉稅信息數(shù)據(jù)全面、準(zhǔn)確、完整上傳至信息平臺(tái)。同時(shí)，對(duì)稅務(wù)部門臨時(shí)提出的涉稅信息需求，應(yīng)及時(shí)采集提供，努力保障稅收征管實(shí)際需要。三、強(qiáng)化涉稅信息比對(duì)應(yīng)用。加強(qiáng)涉稅信息平臺(tái)應(yīng)用研究，完善涉稅信息比對(duì)分析功能，查找涉稅風(fēng)險(xiǎn)，深度挖掘涉稅信息價(jià)值，提升信息治稅水平。（一）開展涉稅信息比對(duì)。在去年工作基礎(chǔ)上，

3、重點(diǎn)完善房地產(chǎn)行業(yè)稅收比對(duì)模型，包括增值稅、土地增值稅、土地交易契稅、商品房交易契稅等x個(gè)比對(duì)模型，配合稅收專項(xiàng)治理行動(dòng)，定期開展信息比對(duì)和稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。同時(shí)研究開展賓館住宿業(yè)稅收、城鎮(zhèn)土地使用稅等信息比對(duì)，不斷拓展信息應(yīng)用領(lǐng)域。（二）加強(qiáng)稅源監(jiān)控分析。依托涉稅信息平臺(tái)，建立健全分行業(yè)、分企業(yè)、分稅種的重點(diǎn)稅源監(jiān)控體系，重點(diǎn)監(jiān)控年納稅額xx萬元以上企業(yè)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)稅收增減變化情況；每季度開展稅收收入結(jié)構(gòu)性分析，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、減稅降費(fèi)和重點(diǎn)稅源稅收貢獻(xiàn)變化等對(duì)稅收收入影響的分析研究。四、完成耕地占用稅法實(shí)施前期準(zhǔn)備工作。綜合治稅辦公室、稅務(wù)局要提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省安排部署和要求，加強(qiáng)

4、耕地占用稅法實(shí)施工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，抓緊調(diào)查測(cè)算，研究論證，提出我市具體適用稅額，為我市做好耕地占用稅法實(shí)施前期準(zhǔn)備工作打下基礎(chǔ)。五、引入第三方開展納稅剖析分析。繼續(xù)按照“政府主導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、依法實(shí)施”的原則，以重點(diǎn)稅源和高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)為對(duì)象，健全完善政府主導(dǎo)，審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門參加的第三方納稅剖析分析工作機(jī)制。市綜合治稅辦公室牽頭，x月xx日前制定完成我市第三方納稅剖析分析工作方案，明確部門職責(zé)分工、工作流程和完成時(shí)限，公開招標(biāo)一批高水平的涉稅中介機(jī)構(gòu)，協(xié)同稅務(wù)部門綜合利用相關(guān)涉稅信息和稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，篩選確定納稅剖析企業(yè)名單；選派專門人員，做好實(shí)地入戶調(diào)查、賬薄資料調(diào)取等保障工作，指導(dǎo)引導(dǎo)中

5、介機(jī)構(gòu)開展納稅剖析分析。對(duì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的涉稅問題，稅務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定程序逐項(xiàng)核實(shí)、認(rèn)定，對(duì)存在少繳、未繳稅款的，依法追繳相關(guān)稅款。市綜合治稅辦公室要加強(qiáng)對(duì)第三方納稅剖析分析工作開展情況的調(diào)度督導(dǎo)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決工作中的有關(guān)問題；深化納稅剖析分析成果研究應(yīng)用，對(duì)發(fā)現(xiàn)的具有行業(yè)性和普遍性問題，采取更新稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值、完善稅源監(jiān)控模型等措施，加強(qiáng)相關(guān)行業(yè)稅源管控。六、開展稅收專項(xiàng)治理行動(dòng)（一）深入開展房地產(chǎn)業(yè)稅收專項(xiàng)清查。市綜合治稅辦公室、市稅務(wù)局要組建專項(xiàng)工作小組，綜合利用商品房預(yù)售許可、網(wǎng)簽銷售、不動(dòng)產(chǎn)登記等涉稅信息，對(duì)近三年來全市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅情況開展稅收風(fēng)險(xiǎn)分析，分企業(yè)制定稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，x月底

6、前完成。對(duì)專項(xiàng)清查所需涉稅信息，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)采集提供。市財(cái)政局牽頭，組織稅務(wù)、行政審批、住建、自然資源和規(guī)劃等部門及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），結(jié)合轄區(qū)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐企業(yè)開展全稅種稅收清查，x月底前完成。（二）建立建筑業(yè)稅收保障機(jī)制。為防止外地建筑施工企業(yè)稅收流失，按照xx市綜合治稅辦公室統(tǒng)一安排，市綜合治稅辦公室聯(lián)合市稅務(wù)局，要認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒鹿泉區(qū)試點(diǎn)情況，以建設(shè)工程規(guī)劃許可、施工許可、竣工驗(yàn)收備案等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)涉稅信息為基礎(chǔ)，探索建立財(cái)政、稅務(wù)、行政審批、住建、自然資源和規(guī)劃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等單位協(xié)同共治的稅源管控模式。（三）開展土地增值稅清算。加大土地增值稅清算工作力度，以土地增值稅管理信息系統(tǒng)為抓手，提

7、升項(xiàng)目清算成效，防止稅收流失。一是有效利用轄區(qū)商品房銷售（預(yù)售）許可、竣工驗(yàn)收備案等房地產(chǎn)項(xiàng)目涉稅信息，摸清可清算項(xiàng)目底數(shù)，稅務(wù)局負(fù)責(zé)制定年度土地增值稅清算工作計(jì)劃，列出清算項(xiàng)目清單，x月底前報(bào)送市綜合治稅辦公室。二是市綜合治稅辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)部門采集提供房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、施工、預(yù)售等各環(huán)節(jié)涉稅信息，保障土地增值稅清算信息需求，依托土地增值稅管理信息系統(tǒng)，進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、稅金比對(duì)分析，加強(qiáng)清算項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)管控，及時(shí)核查相關(guān)稅收風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范土地增值稅清算管理，提升清算工作質(zhì)效。三是市綜合治稅辦公室協(xié)同稅務(wù)部門引入第三方中介機(jī)構(gòu)（含工程造價(jià)）開展復(fù)核，對(duì)稅負(fù)偏低（低于x%）和異常退稅的清算項(xiàng)目

8、，進(jìn)行重點(diǎn)核查。（四）開展耕地占用稅清查。市財(cái)政局牽頭，組織稅務(wù)、自然資源和規(guī)劃、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等單位，在以前年度清查的基礎(chǔ)上，認(rèn)真梳理我市xxxx年xxxx年耕地占用信息，厘清占用耕地企業(yè)（單位）、占地面積和完稅情況，對(duì)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)的逐項(xiàng)進(jìn)行核查，追繳相關(guān)欠稅，x月底前完成。同時(shí)，加強(qiáng)耕地占用稅稅源管理，依照耕地占用稅管理規(guī)程（試行）等有關(guān)規(guī)定，對(duì)建設(shè)用地批復(fù)文件中未標(biāo)明建設(shè)用地人且用地申請(qǐng)人為各級(jí)人民政府的，由同級(jí)國(guó)土資源管理部門（土地儲(chǔ)備中心）履行耕地占用稅納稅義務(wù)，確保稅款及時(shí)足額入庫。（五）開展城鎮(zhèn)土地使用稅清查。市綜合治稅辦公室、市稅務(wù)局要綜合利用不動(dòng)產(chǎn)登記、土地出讓、用地規(guī)劃許可

9、等涉稅信息，與城鎮(zhèn)土地使用稅稅源登記和不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票底冊(cè)等信息開展比對(duì)分析，查找占多繳少、已占未繳等稅收風(fēng)險(xiǎn)，分企業(yè)制定稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，x月底前完成。市財(cái)政局牽頭，組織稅務(wù)、自然資源和規(guī)劃、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等單位，利用x月x月兩個(gè)月時(shí)間，結(jié)合我市稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，逐企業(yè)開展核查，確保應(yīng)收盡收。（六）開展資源綜合利用稅收優(yōu)惠專項(xiàng)核查。市綜合治稅辦公室、市稅務(wù)局牽頭，按照資源綜合利用企業(yè)享受增值稅、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠有關(guān)要求，有效利用生態(tài)環(huán)境部門行政處罰信息，利用x月份一個(gè)月時(shí)間，組織對(duì)全市資源綜合利用企業(yè)享受稅收優(yōu)惠條件進(jìn)行核查，對(duì)不符合條件的不得享受相關(guān)稅收優(yōu)惠，依法追繳稅款。（七）開展環(huán)境保護(hù)稅和水資源

10、稅兩稅專項(xiàng)清查。市綜合治稅辦公室、市稅務(wù)局牽頭，水利、環(huán)保等部門及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）配合，綜合利用水利部門取水許可和生態(tài)環(huán)境部門排污許可等涉稅信息，開展兩稅稅源比對(duì)，摸清稅源底數(shù)，查找稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開展稅收風(fēng)險(xiǎn)核查，xx月底前完成。同時(shí)，健全完善兩稅征管溝通協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)取用水量、污染物排放量監(jiān)控，保障相關(guān)涉稅信息共享。（八）實(shí)施增值稅發(fā)票全流程監(jiān)控。針對(duì)納稅人利用異常憑證虛增增值稅進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)象，由市稅務(wù)局牽頭、市綜合治稅辦公室配合，依據(jù)xx市增值稅發(fā)票監(jiān)控系統(tǒng)，通過對(duì)納稅人發(fā)票使用的事前、事中、事后監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)納稅人虛開虛抵發(fā)票、虛假申報(bào)偷逃稅款等問題，并采取相應(yīng)控制措施，限制或阻斷納稅人發(fā)票開具

11、，有效防范稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收流失。（九）繼續(xù)推行“以電控稅”。在立足本地實(shí)際的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮兩稅合并后稅源管控優(yōu)勢(shì)，不斷完善“以電控稅”稅源管理模式，選取至少x個(gè)重點(diǎn)行業(yè)推行“以電控稅”，有效利用電力信息，加強(qiáng)企業(yè)納稅情況監(jiān)控分析，分稅種科學(xué)測(cè)定稅額，進(jìn)一步提高行業(yè)征管效率。同時(shí)，參照“以電控稅”稅源管理方式，探索加強(qiáng)餐飲和住宿業(yè)稅源管控措施。七、保障措施（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。積極貫徹落實(shí)xx市綜合治稅工作部署，立足我市實(shí)際，強(qiáng)力部署推進(jìn)，各涉稅部門明確職責(zé)分工和完成時(shí)限，確保我市綜合治稅各項(xiàng)工作有序開展；加強(qiáng)調(diào)度督導(dǎo)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決稅收征管中存在的問題；完善稅收共治體系，明確綜合治稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組成

12、員單位及組成人員，充實(shí)綜合治稅專職機(jī)構(gòu)力量，推動(dòng)綜合治稅工作扎實(shí)高效開展。（二）密切協(xié)作配合。市綜合治稅辦公室要堅(jiān)持落實(shí)綜合治稅工作例會(huì)制度，搞好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)，做好稅收征管保障工作。稅務(wù)部門要發(fā)揮征管主體作用，對(duì)照全市方案要求，對(duì)各項(xiàng)工作做出具體安排，明確責(zé)任科（股）室，依法加強(qiáng)稅收征收管理，切實(shí)做到有漏必查、應(yīng)收盡收。各涉稅部門要認(rèn)真落實(shí)協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任，按時(shí)保質(zhì)提供相關(guān)涉稅信息，協(xié)助配合稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稅收征管工作。（三）強(qiáng)化督促落實(shí)。市綜合治稅辦公室要加強(qiáng)對(duì)涉稅部門綜合治稅工作的督促指導(dǎo)，及時(shí)跟進(jìn)工作開展情況，確保綜合治稅各項(xiàng)措施落實(shí)到位。建立綜合治稅工作臺(tái)賬，每月統(tǒng)計(jì)一次各項(xiàng)工作進(jìn)展情況，加強(qiáng)日常督導(dǎo)，逐項(xiàng)實(shí)施督導(dǎo)。健全落實(shí)