幼兒園企劃書

1、.湖城偉才（國際）幼兒園企劃書 徐文英 萬靜目 錄一、項(xiàng)目簡介2 二、項(xiàng)目市場評估及前景預(yù)測2 三、目標(biāo)顧客及市場占有率3 四、市場營銷計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)評估4 五、前景規(guī)劃6六、人員組織結(jié)構(gòu)8 七、贏利目標(biāo)預(yù)算9 八、開業(yè)成本及財(cái)務(wù)評估14 九、設(shè)施配置14 十、實(shí)操運(yùn)營方案內(nèi)容15一、 項(xiàng)目簡介 1、幼兒園命名：愛寶貝幼樂園（LOGO） 2、幼兒園選址：湖城豪庭（暫定）， 3、占地面積 ：（1500）  4、項(xiàng)目性質(zhì)：私立幼兒園 

2、5、主要經(jīng)營范圍：（暫定，隨實(shí)際情況調(diào)整安排）（1）學(xué)齡前兒童看護(hù)；（2）學(xué)前教育；（3）特殊班（英語班或者藝術(shù)班）；（3）特長培訓(xùn)（英語、舞蹈、美術(shù)、鋼琴、唱歌、書法等選修班）；（4）早教培訓(xùn)（業(yè)余班）；6、幼兒園文化： 7、幼兒園定位：一年后成為區(qū)一級示范幼兒園，3年內(nèi)成為市一級知名幼兒園，5年內(nèi)成為省一及示范幼兒園，并設(shè)立分園。二、 項(xiàng)目市場評估及前景預(yù)測 目前，80后已逐步成為家長一族，這一群體重視學(xué)前教育、消費(fèi)理念超前，對孩子的教育更注重幼兒園的專業(yè)性、規(guī)范性，相信品牌的力量。 就幼兒教育消費(fèi)而言，另一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，目前大、中城市養(yǎng)一個(gè)孩子到

3、大學(xué)畢業(yè)，大概需要30萬元，而作為學(xué)前教育，比起同屬非義務(wù)教育的大學(xué)生消費(fèi)來講，是有過之而無不及的，中國各大城市中年收費(fèi)在10萬元以上的不再稀有，年收費(fèi)在25萬元的更是比比皆是。鄱陽縣作為一地級縣，就縣城有口碑有影響力的幾家幼兒園舉例，如大型一點(diǎn)的錦宇幼教中心，大地幼兒園，鳳凰寶寶幼兒園等，每學(xué)期按照四個(gè)半月收費(fèi)來計(jì)算，年收費(fèi)接近一萬元。通過以上數(shù)據(jù)簡單計(jì)算，學(xué)前教育市場的巨大潛力不言自明,而二胎政策的放開更是為我們提供了一個(gè)更好的商機(jī)。所以可以預(yù)見中國的學(xué)前教育市場，一方面孕育著巨大的機(jī)遇，另一方面也要求向著合法化、規(guī)范化、規(guī)模化、品牌化發(fā)展。這就為一些有實(shí)力、有遠(yuǎn)見的投資者展示了一個(gè)廣闊的

4、市場前景，提供了一個(gè)難得的發(fā)展機(jī)遇，這進(jìn)一步拓展了學(xué)前教育市場。三、 目標(biāo)顧客及市場占有率 充分利用幼兒園選址交通便利的地理優(yōu)勢，幼兒園的目標(biāo)客戶可地位為區(qū)域內(nèi)幾個(gè)小區(qū)的學(xué)齡前兒童。通過與各社區(qū)的深切互動、品牌營銷、每周末的興趣班推廣、早早教育等等，逐步提高知名度，為培養(yǎng)客好客戶群體做鋪墊。 幼兒園的目標(biāo)客戶主要鎖定在2歲以上的3-6歲學(xué)齡前兒童（2歲以下幼兒的語言、行動、自理能力方面稍差，看護(hù)要求較高，看護(hù)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)增大，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，暫不作為招收重點(diǎn)，但隨著今后幼兒園的成熟及壯大，可考慮開設(shè)早教親子園，為有效鎖定幼兒園的新生源作好鋪墊。）。 幼

5、兒園的生源主要來自以下三部分：1、幼兒園小區(qū)及附近本地中產(chǎn)階級家庭。根據(jù)調(diào)查，鄱陽鎮(zhèn)高端幼兒園每學(xué)期收費(fèi)高達(dá)四千多元，縣城唯一一所公立幼兒園雖然收費(fèi)相對來說較低，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了眾多家長的需求，尤其是在早教方面較為落后，讓孩子在起跑線上就輸給了同齡人。2、鄱陽鎮(zhèn)對幼兒園師資要求較高的家長。望子成龍、望女成鳳是每一位父母心目中的愿望。本幼兒園若要立足，從服務(wù)項(xiàng)目、安全、衛(wèi)生、園區(qū)文化和規(guī)范教學(xué)上要全面優(yōu)于現(xiàn)有園所，5年內(nèi)占有本地區(qū)20%30%的學(xué)齡前兒童份額。3、如果可行，在縣城周邊的近一些鎮(zhèn)和村子的幼兒也可吸引到我園學(xué)習(xí)。四、 市場營銷計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)評估 要開辦好這個(gè)幼兒園，就要

6、辦出自己的特色，且開辦各種服務(wù)項(xiàng)目，區(qū)別于其他幼兒園。同時(shí)，要利用好天時(shí)、地利、人和。     1. 服務(wù)項(xiàng)目及價(jià)格  為了滿足不同家長的需要，幼兒園開設(shè)日托班、整托班、延時(shí)服務(wù)、珠心算特長班、書畫特長班、鋼琴班、聲樂班、舞蹈班等。為了便于比較，我將我的服務(wù)項(xiàng)目的內(nèi)容、收費(fèi)價(jià)格及同競爭對手的價(jià)格用表格做一比較。 2. 選址 除了在服務(wù)項(xiàng)目上多樣化，同時(shí)，選址很關(guān)鍵。地點(diǎn)顯眼，周圍環(huán)境安全也是吸引家長的一個(gè)重要因素。開辦的幼兒園地處公路旁邊，小區(qū)門口，緊鄰幾個(gè)小區(qū)，區(qū)內(nèi)環(huán)境綠化好，物業(yè)管

7、理規(guī)范，安全可靠，不會影響附近居民生活，采用全封閉管理，家長和非工作人員不得入內(nèi)，身份驗(yàn)證方可接送。   3.招生推廣策略 打造高檔校園，對學(xué)生和老師的高標(biāo)準(zhǔn)，營造優(yōu)雅的幼兒園文化很重要，所以，對學(xué)生的入學(xué)提出了要求。   (1) (2)在街區(qū)顯眼處常年懸掛招生廣告，印發(fā)名片； (3)與當(dāng)?shù)貗D聯(lián)搞好團(tuán)結(jié)，爭取支持，可以有效的增加幼兒園信譽(yù)度； (4)利用六一兒童節(jié)、元旦等節(jié)日免費(fèi)為幼兒發(fā)放印有幼兒園名字的背心、小獎品等等。采用以上的促銷手段，投資不大，但對吸引家長、擴(kuò)大知名度很有效果。 (5)到

8、一些大的商場或者比較有影響力的企業(yè)社區(qū)帶小朋友表演，這樣可以加大宣傳力度。 (6)舉辦游園活動 (7)各種比賽活動 (8)網(wǎng)站宣傳 4. 規(guī)范教學(xué) 取得辦園許可證，園幼雙方都會得到保護(hù)，也會取得家長的信任。 5. 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避 無論從事什么樣的生意，都會存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅來自與競爭對手和景氣變動，還來自于經(jīng)營本身。   幼兒園本身的服務(wù)對象就是幼兒，這類人群是無行為能力的特殊人群，需要無微不至的照顧和看護(hù)。對于幼兒園最重要的是衛(wèi)生條件、意外事故防范和疾病的防治。如果這三個(gè)工作

9、做不到，即使老師教的再好，信譽(yù)度也會遭受質(zhì)疑，極容易將幼兒園至于死地。反之，這三個(gè)工作做到家，就能獲得家長的信任，幼兒園也就成功了一半。由于家長的嘉許、推廣，入托的兒童會逐漸增加。   來自競爭對手的風(fēng)險(xiǎn)，如能在價(jià)格、辦園特色、教學(xué)質(zhì)量上下功夫，應(yīng)會好于競爭對手。關(guān)鍵還是加強(qiáng)幼兒園自身的管理。五、 前景規(guī)劃 1. 裝修和園區(qū)文化 學(xué)習(xí)國外幼兒園，如裝修方面，可以采用大氣的噴繪，凸顯高檔，室內(nèi)設(shè)計(jì)和設(shè)施采用安全和新穎的，從細(xì)節(jié)著手，塑造園區(qū)文化。 2. 管理 實(shí)行全封閉的管理，各部門的緊密聯(lián)系，職

10、責(zé)分明。一年內(nèi)形成自己的完善的管理模式。 （1）職員管理，各職位的責(zé)任義務(wù)明確，賞罰分明，制定崗位管理制度； （2）教學(xué)管理，按照示范幼兒園的要求，重點(diǎn)在培訓(xùn)學(xué)生良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣、生活習(xí)慣、思維模式、生活態(tài)度和尋找個(gè)人特長愛好。（3）學(xué)生管理，建立學(xué)生檔案，各學(xué)期體檢，并詳細(xì)記錄每個(gè)學(xué)生的檔案，每個(gè)班老師與老師建立的互動群等，實(shí)現(xiàn)家校合一的溝通暢通。 （4）安全管理，全封閉，嚴(yán)格確認(rèn)接送孩子的人身份，跟蹤回訪。3、 教學(xué)特色幼兒園如在9月份開張，在開辦前3個(gè)月，可試行幼兒進(jìn)園試讀，期間有可能出現(xiàn)虧損，隨著幼兒園經(jīng)驗(yàn)逐漸豐富，信譽(yù)越來越好，家長也逐漸認(rèn)可，幼兒園會很快

11、轉(zhuǎn)虧為盈的。25年內(nèi)，幼兒園趨于成熟，隨著孩子的增加，可擴(kuò)辦幼兒園，也可在其他村莊開辦分園或開辦連鎖園，還可以增加特長培訓(xùn)項(xiàng)目等等。 六、 人員組織架構(gòu) （一）人員配備 園長：1人 主任：2人（教研主任和保育主任） 財(cái)務(wù)：1人 老師：執(zhí)教老師6名，保育老師3名（按三個(gè)班級配備）營養(yǎng)師：1名（負(fù)責(zé)早、中餐及其下午水果的安排） 保安：1名 醫(yī)務(wù)人員：1名 注：以上人員配臵視規(guī)模和業(yè)務(wù)需求配備（二）各崗位職責(zé)1、園長，全面負(fù)責(zé)工作，可能會采取聘任職業(yè)的富有經(jīng)驗(yàn)的幼兒教師擔(dān)任 2、幼兒教師崗位

12、職責(zé) （1）貫徹執(zhí)行幼兒園工作規(guī)程和幼兒園管理?xiàng)l例，按照幼兒園教育綱要，搞好本班幼兒保教工作。 （2）在教養(yǎng)活動中，培養(yǎng)幼兒良好的文明衛(wèi)生習(xí)慣和獨(dú)立生活能力。 （3）根據(jù)幼兒園要求，認(rèn)真?zhèn)湔n，做好教材、教具的準(zhǔn)備工作，保證課堂教學(xué)質(zhì)量。 （4）課外時(shí)間組織幼兒開展各種游戲活動、排練文藝節(jié)目，開展體育鍛煉、勞動和節(jié)日慶?；顒?，保證幼兒有足夠的戶外活動時(shí)間，做到動靜交替，使幼兒保持良好情趣； （5）配合保育員搞好保教、衛(wèi)生保健及生活護(hù)理工作。 （6）對幼兒進(jìn)行初步的五愛教育，培養(yǎng)幼兒優(yōu)良的品德、文明禮貌的行為、開朗的性格。 （7

13、）積極參加教研教改活動，做好觀察記錄。 （8）積極參加各級組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高能力。 （9）按兒童特點(diǎn)，定期布臵活動室、自然角。 （10）注意幼兒生活游戲等活動的安全，防止意外事故發(fā)生。 3、保育員崗位職責(zé) （1）認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生保健制度，搞好室內(nèi)外衛(wèi)生，保持用具清潔整齊，定時(shí)開窗通風(fēng)，確保室內(nèi)空氣流通。  （2）熱愛幼教事業(yè)，愛護(hù)幼兒，不怕臟、不怕累、不怕麻煩，樹立全心全意為幼兒服務(wù)思想。 （3）配合教師全面細(xì)致地搞好、照顧好幼兒早晨接待、進(jìn)餐、課堂活動、戶外活動、游戲、盥洗、大小便、飲水、睡眠、離園等。培養(yǎng)幼兒衛(wèi)生習(xí)慣，

14、根據(jù)天氣冷熱變化，隨時(shí)給幼兒增減衣服，注意觀察幼兒的活動、飲食、體溫、精神狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告醫(yī)務(wù)人員。 （4）定期換洗床單、枕套、枕巾、窗簾，晾曬被褥，消毒玩具。 （5）做好課前教具、用具準(zhǔn)備工作和活動后的整理工作。 （6）管理好幼兒的衣物和本班的用品，不丟失、無差錯。 （7）配合教師做好幼兒的各項(xiàng)教育工作，協(xié)助教師制做玩教具，開展游戲和戶外活動，布臵自然角、活動角，必要時(shí)代理教師組織幼兒的活動。 （8）每天保證幼兒喝到新鮮開水，每天刷洗消毒水桶一次。 （9）掌握本班以往傳染病史及易感兒，杜絕傳染病蔓延。一量發(fā)生傳染病，在保健醫(yī)指

15、導(dǎo)下負(fù)責(zé)檢疫、消毒、清洗工作。 （10）中、大班保育員負(fù)責(zé)指導(dǎo)幼兒值日工作。   4、保健員崗位職責(zé) （1）協(xié)助園長組織實(shí)施有關(guān)衛(wèi)生保健方面的法規(guī)、規(guī)章和制度，并監(jiān)督執(zhí)行。 （2）密切與當(dāng)?shù)匦l(wèi)生保健機(jī)構(gòu)聯(lián)系，及時(shí)做好計(jì)劃免疫和疾病防治工作。 （3）組織安排幼兒入園前的查體、接管好幼兒的各種卡片，并做好入園前的嚴(yán)格把關(guān)。 （4）每年組織幼兒一次幼兒身高、體重的測量，建好幼兒體檢檔案，向家長匯報(bào)反饋。 （5）向全園工作人員和家長宣傳幼兒衛(wèi)生保健常識。 （6）指導(dǎo)調(diào)配幼兒膳食，檢查食品、飲水和環(huán)境衛(wèi)生

16、。 （7）組織安排全園教職工每年全面體檢一次，搞好計(jì)劃生育的宣傳和具體工作。 （8）組織保育員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，檢查和指導(dǎo)工作。 （9）妥善管理醫(yī)療器械、消毒用具和藥品。 5、炊事員崗位職責(zé) （1）按食譜做飯，按人量投料，按人數(shù)分發(fā)飯菜。 （2）保證伙食質(zhì)量，做到色、香、味、型符合幼兒年齡的口味，堅(jiān)持創(chuàng)新花樣，每周主副食花樣不重。 （3）投料新鮮，操作科學(xué)，注意保存營養(yǎng)素，保證飯菜冷熱適度（冬天保溫，夏天降溫）。 （4）做好本崗位的衛(wèi)生工作，保持室內(nèi)外清潔，做到制度化、經(jīng)?；?#160;（5）嚴(yán)格做好炊具、餐具清

17、洗消毒，生熟用具要分開，板刀加套。 （6）做好個(gè)人衛(wèi)生，食堂內(nèi)不許吸煙，堅(jiān)持穿工作服戴工作帽操作，入廁要脫掉工作服。 （7）嚴(yán)格遵守開飯時(shí)間。 6、工勤人員崗位職責(zé) （1）負(fù)責(zé)全園開水供應(yīng)，每日換水，不讓幼兒喝不開的水和陳舊水，并保證供水及時(shí)。 （2）負(fù)責(zé)鍋爐房內(nèi)外衛(wèi)生。 （3）負(fù)責(zé)公共用房及操場、器械、砂池等幼兒活動場所各處的清潔衛(wèi)生工作。     （4）負(fù)責(zé)全園水、電、暖等設(shè)施的管理和養(yǎng)護(hù)工作。 注：以上人員配置視規(guī)模和業(yè)務(wù)需求配備七、 贏利目標(biāo)預(yù)算 

18、（一）幼兒園虧損的原因或幼兒園贏利不多的原因分析： 1、 工資過高 2、 房租（折舊）過高 3、 經(jīng)費(fèi)過高 4、 生源過少 5、 收費(fèi)太低6、 環(huán)境不好 7、 教師素質(zhì)不高 8、 團(tuán)隊(duì)不團(tuán)結(jié) （二）對幼兒園定位 按教育認(rèn)知規(guī)律，把幼兒園定位為標(biāo)準(zhǔn)化，要完成如下三個(gè)任務(wù)： 1、 確定幼兒園收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：用三大成本的邊際成本計(jì)算法2、 確定五覺教育環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)：教育環(huán)境按標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 3、 訓(xùn)

19、練成團(tuán)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)：團(tuán)隊(duì)培訓(xùn) （三）確定幼兒園收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （1）成本倒推法，確定幼兒園的價(jià)格定位法1、 生均標(biāo)準(zhǔn)工資成本 幼兒園成本一般由工資、房租（或折舊）、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)三部分組成 標(biāo)準(zhǔn)老師工資是：1個(gè)老師的工資10個(gè)（教育局標(biāo)準(zhǔn)7人）學(xué)生分?jǐn)側(cè)缋蠋煹墓べY是每月2000元 每位學(xué)生每月的工資成本為 2000元÷10個(gè)學(xué)生=200元/生/學(xué)期2、 生均房租成本 標(biāo)準(zhǔn)房租：一個(gè)學(xué)生分?jǐn)?平方建筑面積（教育局標(biāo)準(zhǔn)7平方） 按2011年二線城市辦公用房平均房租價(jià)10元/平方/月 每位學(xué)生每月的

20、房租（折舊）成本為 7平方×10元/平方/月=70元/生 每位學(xué)生每學(xué)期房租（折舊）成本為： 70元/生×6個(gè)月=420元3、 生均辦學(xué)經(jīng)費(fèi)成本 標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)（包括公務(wù)費(fèi)、教學(xué)設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)） 一個(gè)學(xué)生分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)約為工資和房租的一半， 每生每月的經(jīng)費(fèi)成本為：（200元+70元）÷2=135元/生/月 每生每學(xué)期的經(jīng)費(fèi)成本為： 135元/生/月×6=810元 一般幼兒園的成本是三項(xiàng)成本各占三分之一 附：幼兒園成本指標(biāo)表 三項(xiàng)成

21、本合計(jì) 每位學(xué)生每月的成本為 月生均成本：200元/生/月+70元/生/月+135元/生/=405元/生/月每位學(xué)生每月的成本為 學(xué)期月生均成本：900元/生/月+420元+810元/生/月=2130元/生/學(xué)期 分析： 幼兒園月邊際成本：按月收費(fèi)的幼兒園，低于405元收費(fèi)的幼兒園是虧損園或五覺環(huán)境不標(biāo)準(zhǔn)的園 幼兒園學(xué)期邊際成本：按學(xué)期收費(fèi)的幼兒園，低于2130元收費(fèi)的幼兒園是虧損或五覺環(huán)境不標(biāo)準(zhǔn)的園 注：隨各地老師工資和房租水平的不同，這兩個(gè)指標(biāo)會隨之變化。個(gè)性化問題一：當(dāng)實(shí)行小班制時(shí)，一個(gè)老師的成本沒有10個(gè)學(xué)生，成本還

22、會上升，如何破解邊際成本？ 個(gè)性化問題二：當(dāng)生源不足時(shí)，一個(gè)學(xué)生平均建筑面積會上升，成本也跟著上升，如何破解邊際成本？（三）完成五覺教育環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的教職工培訓(xùn)和裝修預(yù)算 1、 計(jì)算本園學(xué)期邊際成本和盈利狀況： 過去每學(xué)期平均成本÷幼兒園現(xiàn)有學(xué)生人數(shù)=本幼兒園每生的邊際成本 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每生邊際成本0，幼兒園盈利 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每生邊際成本0，幼兒園虧損 2、 按贏利目標(biāo)：對幼兒收費(fèi)定價(jià)，提供四級幼兒園品質(zhì)定位一級標(biāo)準(zhǔn)園：實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)VI、環(huán)境、教學(xué)、團(tuán)隊(duì)四標(biāo)準(zhǔn)園（30萬元升級獲得園長、全國） 培訓(xùn)，標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境、標(biāo)

23、準(zhǔn)課程、標(biāo)準(zhǔn)團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練一套。） 二級標(biāo)準(zhǔn)園：實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)VI、環(huán)境、團(tuán)隊(duì)三標(biāo)準(zhǔn)園（10萬元升級獲得園長、全國） 培訓(xùn)，標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境、標(biāo)準(zhǔn)課程、標(biāo)準(zhǔn)團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練一套。） 二級標(biāo)準(zhǔn)園：實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)VI、團(tuán)隊(duì)二標(biāo)準(zhǔn)園（5萬元升級獲得園長、全國 培訓(xùn)，標(biāo)準(zhǔn)團(tuán)隊(duì)訓(xùn)練一套。） 四級園：實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)VI（1萬元升級，獲得園長培訓(xùn)）  （四）完成贏利目標(biāo)預(yù)算（結(jié)果導(dǎo)向管理法） 幼兒園標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)及贏利目標(biāo)預(yù)算表：責(zé)任人項(xiàng)目責(zé)任內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)達(dá)標(biāo)獎勵未達(dá)標(biāo)處罰每生成本單位責(zé)任人指標(biāo)企業(yè)發(fā)展企業(yè)年發(fā)展速度(年終獎標(biāo)準(zhǔn))增加增加20%(或?qū)W生總數(shù)或總收入)每增加

24、10%獎勵1000元每下降1%扣款100元員工收入增幅上升10%（以基本工資基數(shù)）員工學(xué)期獎的兩倍每少增1%扣款10元工作責(zé)任按時(shí)上報(bào)計(jì)劃書、總結(jié)、庫存、報(bào)表及臨時(shí)任務(wù)周一月25日學(xué)期最后一周預(yù)算、總結(jié) 對未遲報(bào)過的、年終獎100元/年每遲一天扣10元八大楷模習(xí)慣形成工作習(xí)慣到期續(xù)聘 到期解聘，每少一項(xiàng)扣10元/月工作業(yè)績VIP家長培養(yǎng)和補(bǔ)充新生源每位老師4名 每招一名50元或100元每少一名扣50元或100元 穩(wěn)定老生80%定位率100%返園率 員工平均獎的2倍獎崗位獎領(lǐng)取返園率的百分比幼兒園教職工與學(xué)生比1:10（司機(jī)除外）每少一名，每月獎

25、100元每多一名，每月扣10元接送車與學(xué)生比1:60（面包30）每少一部車，每月獎100元接送生每月一名，每月扣10元 成本控制與生均費(fèi)用成本年遞減率（年終獎標(biāo)準(zhǔn)）20%每減1%獎100元/年每增1%扣款10元 水電、燃料、電話等辦公費(fèi)每生20元/月每減10%獎10元/月每增10%扣款10元120元/學(xué)期教學(xué)用配套物品環(huán)境創(chuàng)設(shè)（每生5元/月）每生10元/月每減10%獎10元/年 每增加10%扣款10元60元/學(xué)期電器設(shè)備和維修費(fèi)（固定資產(chǎn)）每生20元/月 每減10%獎10元/月 每增加10%扣款10元120元/學(xué)期 教職工工資/獎金（

26、教師平均工資2000元/月）每生200元/月（按師生比1:10） 每減10%獎10月/月每增加10%扣款10元1000元/學(xué)期固定成本指標(biāo)生均固定成本優(yōu)勢獎（平均每月100元）每生10元/月新生50元/元/月無60元/學(xué)期房租或折舊，及設(shè)備折舊（10元/平方）每生100元/月（每生10平方）每少10人生均增加10元成本600元/學(xué)期其它費(fèi)用（年審、接待費(fèi)等）每生10元/月 主要是控制餐費(fèi)、紅包嚴(yán)格審批制度60元/學(xué)期教材費(fèi)每生10元/月 可考慮取消傳統(tǒng)教材60元/學(xué)期標(biāo)準(zhǔn)定價(jià)幼兒園定價(jià)每生405元/月學(xué)期定價(jià)高于2430元盈利學(xué)期定價(jià)低于2430元虧損 2430元/學(xué)期 目標(biāo)利潤設(shè)為12萬/期設(shè)100人的園，每學(xué)期增加12萬÷100=1200元/期/生目標(biāo)定價(jià)405+1200÷6=605元 學(xué)期定價(jià)等于3630元達(dá)盈利目標(biāo)學(xué)期定價(jià)低于3630元不達(dá)標(biāo)目標(biāo)定價(jià) 2430+1200=2630總價(jià)：達(dá)成贏利目標(biāo)計(jì)算的關(guān)鍵是： 第一步：先算出每生月