銀行基本業(yè)務操作及信貸業(yè)務（風險）管理

1、.銀行基本業(yè)務操作及信貸業(yè)務（風險）管理 金實Q0541 項從義 2007.2.6-2007.2.15期間我在黃石商業(yè)銀行大冶支行進行了為期十天的實習，時間雖然只有短暫的十天，但我通過實習對銀行基本業(yè)務的操作以及信貸業(yè)務的管理有了較為深入的了解和認識！商業(yè)銀行的業(yè)務主要包括負債業(yè)務，資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務三大類。負債業(yè)務包括自有資金，存款業(yè)務，和其他負債，其中存款業(yè)務是商行的傳統(tǒng)業(yè)務，銀行接受客戶存入的貨幣款項，存入人可以隨時或按約定時間支取款項；資產(chǎn)業(yè)務則包括現(xiàn)金資產(chǎn)，貸款，證券投資；中間業(yè)務則主要包括結算類中間業(yè)務和代理類中間業(yè)務。然而，商業(yè)銀行通過負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務籌措資金并加以運用以謀取利

2、潤的，與此同時，其還履行其信用中介職能，并從事中間業(yè)務，代理委托事項，收取手續(xù)費，中間業(yè)務并不占用商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)，實現(xiàn)的是支付中介，金融服務職能！因此說，商業(yè)銀行是一個金融企業(yè),它是以盈利作為自己的最終目的的. 具體來說，它經(jīng)營信貸業(yè)務的目標主要有三個: 第一,就是保證所貸資金的流動性. 第二,就是追求貸款的盈利性. 第三,就是保持貸款的安全性. 商業(yè)銀行提供信貸業(yè)務,在操作的基本流程中強調貸款后的管理,是為了降低貸款風險,把損失降低到最低,甚至是零. 因而，信貸風險是我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營過程中所面臨的最主要的風險后近年來，隨著銀行貸放款量的逐年增大，銀行也極易暴露于各種風險當中，貸款資產(chǎn)

3、質量的好壞直接關系到整個銀行經(jīng)營的安全性、流動性、盈利性。商業(yè)銀行的信貸風險不僅會給銀行自身造成損失，同時也對國家宏觀經(jīng)濟運行和金融安全造成極大的危害。因此，為了減少風險問題的發(fā)生，應當建立健全風險控制制度，加強風險的科學管理。什么是風險管理？據(jù)有關資料闡述，風險管理的定義為，當企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風險性。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。信貸風險的種類包括 :市場風險（市價波動對于企業(yè)營運或投資可能產(chǎn)生虧損之風險，如利率、匯率、股價等變動對相關部位損益的影響）、信用風險（交易對手無力償付貨

4、款、或惡意倒閉致求償無門的風險）和操作風險（作業(yè)制度不良與操作疏失對企業(yè)造成之風險，如流程設計不良或矛盾、作業(yè)執(zhí)行發(fā)生疏漏、內部控制未落實），以及合規(guī)風險，其本質不僅要求商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理必須符合法律，法規(guī)，還要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，即符合誠信經(jīng)營的原則。所以這也就要求銀行管理風險，必須堅持以 一，調事前管理。 二、數(shù)量化佐證以衡量風險程度。 三、預設最壞的情境。 四、模擬評估。 五、彈性化調為原則，對于風險管理政策，應明文訂定營業(yè)策略或方針、業(yè)務計劃、內控與稽核制度，建立風險部位限額呈報董事會核定，評估執(zhí)行績效并適時檢討修正，最小的成本獲得最大的保障！在此我借一銀行承兌匯票業(yè)務（業(yè)務基

5、本流程見備注）的案例對銀行風險管理進行闡述。案例：某商行A支行2007年1月13日為甲公司辦理了10筆銀行承兌匯票業(yè)務，每筆1000萬元，合計金額1億元。出票日期均為2007年1月13日，已經(jīng)辦理，期限均為6個月。所辦銀行承兌匯票依據(jù)同一份客戶購銷合同辦理，用于從乙公司購買1萬噸鋼材，收款人為乙公司。10筆銀行承兌匯票均采用100%保證金的擔保方式，均于2007年7月13日到期結清。出票人甲公司注冊資本510萬元，經(jīng)營范圍為建材、計算機耗材、計算機軟件開發(fā)等高科技產(chǎn)品。查詢出票人的一般存款帳戶、保證金帳戶發(fā)現(xiàn)：企業(yè)一般存款帳戶2007年1月13日開戶，同日，存入現(xiàn)金2.4萬元，乙集團轉賬支票轉

6、入200萬元，丙公司從某農(nóng)行匯入資金9797.60萬元，合計金額1億元。2007年1月13日當日，1億元存款經(jīng)轉帳后存入保證金帳戶，一般存款戶余額為0。2007年1月13日至2007年3月31日，該一般存款帳戶未發(fā)生業(yè)務，帳戶余額一直為零。 從到期10筆銀行承兌匯票背書情況看，承兌匯票收款人丁公司將10筆銀行承兌匯票在當?shù)厣虡I(yè)銀行辦理貼現(xiàn)，后由當?shù)厣虡I(yè)銀行轉貼現(xiàn)給中國銀行某分行。 如果僅從上述表面情況來看，這10筆銀行承兌匯票業(yè)務已經(jīng)結清，沒有什么問題。但通過對該銀行承兌匯票的真實交易和審批程序進行審計，發(fā)現(xiàn)該1億元銀行承兌匯票業(yè)務在操作上卻存在較大的風險隱患，值得銀行以此為鑒：第一，該銀行承

7、兌匯票未嚴格審核企業(yè)經(jīng)營管理，而存在銀行因客戶違約、違法而面臨的風險。第二，未對異地企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務交易背景和目的的真實性進行嚴格審核。第三，銀行辦理異地銀行承兌匯票業(yè)務未備案。第四，簽發(fā)與開證環(huán)節(jié)，缺乏對巨額保證金來源應有的關注。第五，銀行承兌匯票執(zhí)行審批程序存在缺陷，風險提示不足。 所以，如何建立、實施有效的銀行風險控制制度是銀行監(jiān)管部門及各大銀行面臨的難題，一個有效的內部控制制度可以幫助銀行在風險防范的同時獲得最大利潤；而一個無效的內部控制制度不僅不能起到應有的監(jiān)控作用，而且會耽誤銀行及時進行風險預防，以至造成重大損失。從黃石商業(yè)銀行大冶支行所學習的知識以及近些年來頻繁發(fā)生的信貸

8、案例中可以看出，我國銀行業(yè)信貸業(yè)務的風險控制制度尚不健全，雖然各大銀行花大力氣設計實施內控制度，但內控畢竟是事前工作，誰都不能準確預測事后情況，只能等事情真正發(fā)生才能發(fā)覺內控有問題。同樣，針對現(xiàn)實銀行信貸業(yè)務內部控制中存在的潛在隱患，需要對銀行業(yè)信貸業(yè)務的風險控制制度進行實時評價，實時監(jiān)控。因此，衡量銀行自身風險控制度是否能發(fā)揮最大效用的標準成為研究的重點。顯然，該銀行承兌匯票業(yè)務審批環(huán)節(jié)內部操作程序不合規(guī)，未能發(fā)揮應有作用。 通過上述銀行承兌匯票風險審計的案例，我提出以下建議： 1、加強管理，在業(yè)務加快發(fā)展的同時，牢固樹立風險防范優(yōu)先的思想。在業(yè)務受理、審批、簽發(fā)與開證、事后管理各環(huán)節(jié)、各流

9、程嚴格按照銀行信貸業(yè)務手冊等規(guī)章制度的要求執(zhí)行，業(yè)務受理環(huán)節(jié)要嚴格審核出票人的貿易背景、資信狀況、企業(yè)以及企業(yè)法人的誠信記錄等項目。2、從思想和業(yè)務兩方面加強一線員工教育、培訓力度，提高經(jīng)辦人員的法律意識、風險防范意識以及對國家法律法規(guī)的掌握、理解程度。3、切實加強基礎管理，提高管理水平，夯實業(yè)務發(fā)展的基礎，提高基礎管理水平和內控制度建設。4、銀行要加強銀行承兌匯票業(yè)務的監(jiān)督檢查力度，對基層經(jīng)辦機構強化指導，有效規(guī)避風險。 備注：銀行承兌匯票業(yè)務基本流程1. 申請：企業(yè)提交申請書，并出示企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，稅務登記證，機構代碼證，法人代表個體業(yè)主身份證，貸款卡。2. 審批：A.審批流程表項目1） 銀行貸款調查表（借方詳細資料），2）銀行信貸委員會審批表，3）貸方調報告（基本情況，融資情況，