大創(chuàng)財務(wù)分析

1、財務(wù)分析1.1 投資介紹1.1.1 資金來源對咖茶吧投入的起步資金有 40 萬，同時風(fēng)險投資 20 萬，初期的 運作資金可達到 60 萬。1.1.2 資金使用計劃概括（1）初期投資主要用于完成固定資產(chǎn)的投入，工職薪酬以及一 部分現(xiàn)金作為流動資金作為支配。（2）在咖茶吧的宣傳方面可以依附于海報宣傳和上門宣傳，所 以在這個方面上的支出會相對的減少，其成本不會太高。1.1.3 成本說明公司每個成員都是管理方面的人才， 具有專業(yè)知識的每個成員構(gòu) 成了一個優(yōu)秀的高端管理團隊，我們團隊會運用各種成本控制方法， 選擇正確的經(jīng)營方案， 力求以最低的成本達到預(yù)定的數(shù)量及質(zhì)量， 增 加收入，減少成本，并在此基礎(chǔ)上

2、大力宣傳茶文化。1.1.4 運營收入簡介咖茶吧的收入主要來自于售賣茶飲、咖啡、茶點和茶葉，采用中西餐 飲結(jié)合的方式，并運用專業(yè)的泡茶技能和高質(zhì)量的服務(wù)， 從中賺取利 潤?？Р璋舍槍γ恳环N茶飲、咖啡、茶點和茶葉制定了價格表。并且 由現(xiàn)在的市場調(diào)查來看，咖茶吧在運營的初期（第一年）會有所虧損, 這是無法避免的問題。隨著公司的成長，知名度不斷擴大，業(yè)績將有 所好轉(zhuǎn)，在第二年收入會有所增加，明顯減少虧損，在第三年初有望 盈利。12財務(wù)預(yù)測報表在以下的財務(wù)報表將一些相對不重要的略去， 不會對整個經(jīng)營活 動的預(yù)測造成大的負(fù)面影響1.2.1資本構(gòu)成來源形態(tài)金額（萬兀）產(chǎn)權(quán)比例公司投入貨幣投資4066.7%風(fēng)

3、險投資貨幣投資2033.3%注冊資本60100.00%122資金用途計劃項目投入資金（萬元）房屋費用10裝修費用15桌椅等固定資產(chǎn)30工資薪酬3流動資金2合計60123資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：0.00單位：元資產(chǎn)年初余額期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）年初余額期末余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金30,000.0020,000.00短期借款-20,000.00交易性金融資產(chǎn)-交易性金融負(fù)債-應(yīng)收票據(jù)-應(yīng)付票據(jù)-應(yīng)收賬款-應(yīng)付賬款-預(yù)付款項-預(yù)收款項-應(yīng)收利息-應(yīng)付職工薪酬-30,000.00應(yīng)收股利-應(yīng)交稅費-2,680.00其他應(yīng)收款-應(yīng)付利息-存貨20,000.007,

4、880.00應(yīng)付股利-10,000.00一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)300,000.00285,000.00其他應(yīng)付款-其他流動資產(chǎn)-一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-其他流動負(fù)債-流動資產(chǎn)合計350,000.00312,880.00流動負(fù)債合計-62,680.00非流動資產(chǎn)：非流動負(fù)債：可供岀售金融資產(chǎn)-長期借款-持有至到期投資-應(yīng)付債券-長期應(yīng)收款-長期應(yīng)付款-長期股權(quán)投資-專項應(yīng)付款-投資性房地產(chǎn)-預(yù)計負(fù)債-固定資產(chǎn)100,000.0087,900.00遞延所得稅負(fù)債-減：累計折舊1,500.00其他非流動負(fù)債-固定資產(chǎn)凈值100,000.0086,400.00非流動負(fù)債合計-減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備500

5、.00負(fù)債合計-62,680.00固定資產(chǎn)凈額100,000.0085,900.00在建工程-所有者權(quán)益（或股東 權(quán)益）：工程物資-實收資本（或股本）600,000.00666,007.00固定資產(chǎn)清理86,400.00資本公積-2,680.00無形資產(chǎn)-減：庫存股-長期待攤費用150,000.00129,620.00專項儲備-其他非流動資產(chǎn)-盈余公積-268.00非流動資產(chǎn)合計250,000.00301,920.00未分配利潤-8,525.00資產(chǎn)總計600,000.00614,800.00所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計600,000.00677,480.00124利潤表利潤表會計02表編制單

6、位：0.00單位：元項目本月數(shù)本年數(shù)一、營業(yè)收入35,268.00425,628.00減：營業(yè)成本893.0010,452.00營業(yè)稅金及附加169.002,105.00銷售費用216.002,483.00管理費用284.003,384.00財務(wù)費用227.002,584.00資產(chǎn)減值損失136.001,193.00力廿：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）- -投資收益（損失以“-”號填列）258.002,539.00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）33,601.00405,966.00力廿：營業(yè)外收入875.0025,946.00減：營業(yè)外支岀374.003,472.00三、利潤總額（

7、虧損總額以“-”號填列）34,102.00428,440.00減：所得稅費用2,208.50107,110.00四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）31,893.50321,330.00125現(xiàn)金流量表現(xiàn) 金 流 量 表會企03表編制單位：單位：元項目金額補充資料金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金497,984.76凈利潤收到的稅費返還-力口：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn) 金-406,345.00固定資產(chǎn)折舊現(xiàn)金流入小計91,639.76無形資產(chǎn)攤銷321,330.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-1,951.56

8、長期待攤費用攤銷-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）-支付的各項稅費179,303.01固定資產(chǎn)報廢損失-支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn) 金7,711.31公允價值變動損失（收益以“-” 號填列）-現(xiàn)金流岀小計185,062.76財務(wù)費用2,584.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-93,423.00投資損失（減：收益）二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列）-收回投資所收到的現(xiàn)金遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號填列）取得投資收益所收到的現(xiàn)金存貨的減少（減：增加）12,120.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)

9、所收回的現(xiàn)金凈額經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）42,680.00現(xiàn)金流入小計其他-473,637.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-93,423.00投資所支付的現(xiàn)金-支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn) 金-現(xiàn)金流岀小計-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本-吸收投資所收到的現(xiàn)金66,007.00一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券-借款所收到的現(xiàn)金20,000.00融資租入固定資產(chǎn)-收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn) 金-現(xiàn)金流入小計86,007.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支 付的現(xiàn)金2,584.003、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-現(xiàn)金的期末余額20,000.00現(xiàn)金流岀小計2,584.00減：現(xiàn)金的期初余額30,000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額83,423.00力口：現(xiàn)金等價物的期末余額四、匯率變動對現(xiàn)