境外外匯帳戶管理規(guī)定

1、境外外匯帳戶管理規(guī)定 第一條為完善對境內(nèi)機構(gòu)境外外匯帳戶的管理，根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例和結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定，特制定本規(guī)定。 第二條境內(nèi)機構(gòu)境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。 第三條國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)為境外外匯帳戶的管理機關(guān)。 第四條境內(nèi)機構(gòu)符合下列條件的，可以在境外開立外匯帳戶： (一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的; (二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開立外匯帳戶的; (三)從事境外承包工程項目，需在境外開立外匯帳戶的; (四)在境外發(fā)行外幣有價證券，需在境外開立外匯帳戶的; (五)因業(yè)務(wù)上特殊需

2、要必須在境外開立外匯帳戶的。 第五條境內(nèi)機構(gòu)在境外開立外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請： (一)由境內(nèi)機構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請書。申請書應(yīng)當(dāng)包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容; (二)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件; (三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定; (四)外匯局要求提供的其他文件和資料。 從事境外承包工程業(yè)務(wù)的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項目合同;外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供外商投資企業(yè)外匯登記證和注冊會計師事務(wù)所驗證的注冊資本金已全部到位的驗

3、資證明。 第六條外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起_個工作日內(nèi)予以答復(fù)。 第七條經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，境內(nèi)機構(gòu)方可在境外開立外匯帳戶。 第八條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。 第九條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。 第十條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開立境外外匯帳戶后_個工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號、開戶人名稱等資料到外匯局備案。 第十一條境內(nèi)機構(gòu)通過境外外匯帳戶辦理資金的收付，應(yīng)當(dāng)遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯帳戶資金安全采取切實有效的管理措施。 第十二條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)

4、按照外匯局批準(zhǔn)的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。 第十三條境內(nèi)機構(gòu)變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可變更。 第十四條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶使用期限到期后_個工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余款調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單;需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前_個工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)使用。 第十五條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯帳戶完整的會計資料。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初_個工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對帳單復(fù)印件;每年_月

5、_日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。 第十六條境內(nèi)機構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報批評，并處以_萬元以上_萬元以下的罰款： (一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的; (二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的; (三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開戶行、收支范圍、最高金額的; (四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的; (五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的; (六)其他違反本規(guī)定的行為。 第十七條金融機構(gòu)在境外開立外匯帳戶不適用本規(guī)定。 第十八條本