國際業(yè)務的培訓內容

1、什么是國際業(yè)務？ 國際業(yè)務=國際業(yè)務客戶+國際業(yè)務產(chǎn)品 國際業(yè)務客戶=外商投資企業(yè)+外貿進出口企業(yè)+走出去的企業(yè)+各類服務提供商+個人 國際業(yè)務產(chǎn)品=國際結算+進出口貿易融資+外匯存貸+資金產(chǎn)品+外管政策 通俗的表達國際業(yè)務就是只要與跨境收支付結算有關的業(yè)務都可歸類為國際業(yè)務。國際業(yè)務的培訓內容 一、出口業(yè)務基礎知識 二、進口業(yè)務基礎知識 三、結售匯和貿易融資出口基礎知識 主要結算方式 1、電匯（T/T） 2、出口跟單托收 3、出口信用證1.1出口主要結算方式：電匯（T/T） 匯入?yún)R款：匯出行根據(jù)匯入行的委托，使用不同的匯款的方式委托賬戶行或代理行將一定的金額付給指定收款人的業(yè)務。 現(xiàn)在國際業(yè)

2、務上基本以電匯作為匯款方式為主。1.1電匯（T/T） 1、前T/T ：先付錢，后發(fā)貨（完全出口商信用） 2、后T/T：先發(fā)貨，后付款 (完全進口商信用） 3、賒銷：先賣貨，后付款 常見如：30%預付，貨到支付70%尾款1.2出口跟單托收（商業(yè)信用） 出口跟單托收：口跟單托收業(yè)務是出口商（委托人，以下簡稱客戶）為向進口商（付款人）收取款項，憑一定的商業(yè)單據(jù)及金融單據(jù)委托我行（托收行），通過進口商銀行（代收行或提示行），向進口商收取交易款項的商業(yè)信用支付方式。 D/P：憑即期付款交單 D/P AT SIGHT D/A：憑遠期承兌交單 D/A 90 AFETER SIGHT 或D/A AFTER B

3、/L DATE D/A遠期承兌可考慮做出口項下貿易融資，如出口押匯。1.2出口跟單托收流程圖 委托人（出口商） 付款人（進口商） 托收行（出口地銀行） 代收行（進口地銀銀）1發(fā)貨2托收申請3托收委托4提示5付款或承兌6交單7付款8結匯1.3出口跟單信用證（銀行信用） 出口信用證：開證行根據(jù)申請人（進口商）的要求向受益人（出口商）開立一定金額、在一定期限內、憑受益人將來的符合信用證規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點支付的出口保證。 特點：完全由商業(yè)信用轉為銀行信用 開證行負第一付款的責任，只要單據(jù)相符，開證行必須付款。1.3出口跟單信用證（銀行信用）進口商通知行議付保兌，付款承兌出口方銀行進口方銀行開證行

4、1買賣合同3開出信用證8寄單索匯9償付出口商 7議付？12提貨10贖單11付款 2申請開證 5裝船 4通知 6交單運輸公司進口業(yè)務基礎知識 2.1進口項下的電匯：匯出匯款 2.2開立進口信用證2.2開立進口信用證 進口信用證是開證銀行（我行）根據(jù)國內進口商（下稱開證申請人）的申請，向出口商（受益人）開出以貿易合同為基礎的到期有條件履行付款義務的書面付款承諾。2.2開立進口信用證 信用證的種類：信用證一般分為即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證、承兌信用證。 進口開證業(yè)務納入綜合授信額度管理。3.貿易融資 貿易融資是指銀行向客戶提供與進出口貿易相關的資金融通或信用便利。 服務于國際結算。貿

5、易融資的特點 特點： 短期性：一般為90天（以實際天數(shù)計量，不能以月計量） 安全性：易于監(jiān)控物權 自償性：銷售貨款（收匯）為第一還款來源 針對遠期收匯款項，能鎖定企業(yè)財務成本，防止因匯率波動而造成交易風險。3.1出口貿易融資產(chǎn)品 目前我行面向出口企業(yè)的主要貿易融資產(chǎn)品有： 出口退稅賬戶托管貸款 出口信用證打包貸款 出口議付（出口押匯） 福費廷業(yè)務3.1.1出口退稅賬戶托管貸款 出口退稅賬戶托管貸款是指我行為解決出口企業(yè)因出口退稅未能及時到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對企業(yè)出口退稅賬戶進行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應收款作為還款保證的短期流動資金貸款。 即企業(yè)將其出口退稅專戶設在我行，

6、我行按照企業(yè)的需要，根據(jù)企業(yè)的應收出口退稅余額的一定比例（一般是80%-90%)貸款給企業(yè)，待企業(yè)收到退稅時，直接以稅款歸還貸款。3.1.1出口退稅賬戶托管貸款原理期初應收出口退稅余額銀行將此退稅款項沖抵貸款企業(yè)收到國稅退稅，應收出口退稅余額減小銀行根據(jù)企業(yè)的應收出口退稅余額給予放貸企業(yè)出口，應收退稅余額增加3.1.1出口退稅賬戶托管貸款 按照惠州目前出口退稅的進度，企業(yè)在30天左右可收到出口退稅款項。加上企業(yè)確認應收出口退稅時間距貨物出口時間約2個月，實際從貨物出口到企業(yè)收到出口退稅款約需要3個月時間。3.1.1出口退稅賬戶托管貸款 目標客戶條件申請出口退稅賬戶托管貸款的企業(yè)必須符合以下基本

7、條件：（一）從事真實的出口貿易業(yè)務且近年有穩(wěn)定的出口業(yè)績，財務健全；（二）在我行轄內的貸款經(jīng)辦機構開立國稅局（或有確認權的外貿部門）確認的出口退稅專戶；（三）在當?shù)剡M出口稅收管理分局辦理出口退稅登記；（四）由我行出口退稅賬戶托管貸款支持的經(jīng)營活動項下的結算業(yè)務，在我行辦理，并開立結算專戶；（五）信譽良好，過去未發(fā)生逃套騙匯和偷騙稅等非法行為；3.1.1出口退稅賬戶托管貸款 注意事項： 1、 出口退稅賬戶托管貸款應遵循“逐筆審核、比例控制、封閉運行、安全收貸”的原則，并實行“專人負責、專戶管理”的管理模式，借款企業(yè)未經(jīng)我行同意，不得變更退稅賬戶、不得將退稅賬戶轉移他行。 2、出口退稅賬戶托管貸款

8、的用途為用于出口企業(yè)從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營周轉。3.1.2出口信用證打包貸款 打包貸款（PACKING LOAN）：是銀行對出口方提供的一種短期信貸。出口方根所進口方銀行開立的信用證，在貨物裝運前以信用證為質押，向出口方銀行申請貸款。出口方于貨物出口，取得全套裝船單據(jù)后，即向貸款銀行辦理議付，并以收匯款項償還借款本息。3.1.2出口信用證打包貸款 貸款用途：一般用于出口商在產(chǎn)地采購原料，進行加工，以及從事包裝運輸需要的資金。 貸款金額：打包貸款金額原則上不應超過信用證金額的80%。3.1.3出口押匯 根據(jù)國際結算方式不同，出口押匯分為： TT項下出口押匯 出口跟單托收項下押匯 出口信用證押匯出口信

9、用證押匯 出口押匯業(yè)務是指我行有追索權地對信用證項下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠期未承兌/承諾付款單據(jù)）進行的融資。該業(yè)務占用客戶在我行的授信額度。出口信用證押匯 押匯出賬金額占應收匯金額最高比例應根據(jù)客戶資信情況和收匯風險情況綜合確定，信用證項下無不符點押匯、議付、貼現(xiàn)的授信本息不超過應收匯金額，控貨押匯出賬金額比例原則上不超過90%，不控貨押匯出賬金額比例原則上不超過80%。出口押匯與貼現(xiàn)的融資期限估算 （一）即期信用證項下出口押匯期限應在正常收匯天數(shù)內，最長不超過60天； （二）遠期信用證項下出口貼現(xiàn)期限應在開證銀行承兌付匯日后7天內，最長不超過360天； （三）對于遠期未承兌/承諾付款單

10、據(jù)的押匯期限應按正常收匯天數(shù)估算，最長不超過360天； （四）出口押匯與貼現(xiàn)業(yè)務原則上不得辦理展期。出口押匯幣種 押匯幣種可以為本幣或外幣，外幣出口押匯可以結匯。 注：辦理出口押匯與貼現(xiàn)業(yè)務的貨幣幣種通常情況下要與單據(jù)幣種一致。若客戶有其他幣種需求，我行應在防范匯率風險的前提下謹慎辦理，并要求客戶按押匯幣種和金額償還我行融資款項。案例2009年7月初，北京某出口公司A向美國B公司出口價值為10萬美元一批石材，雙方約定采用遠期信用證方式結算。付款期限為提單日后60天。提單日為2009年7月5日。開證行為BANK X 。由于此時期石材出口需要量大，A客戶想向交單行C銀行辦理貿易融資以滿足資金的需求

11、以備一批貨物出口。7月8日， 出口公司A向C 銀行提交了信用證要求的全套單據(jù)，經(jīng)過C銀行審單相符后寄往開證行BANK X。7月14日，開證行發(fā)來承兌電報，承兌到期日為2009年9月3日。當天，客戶提交了辦理該筆出口押匯申請書和押匯合同。融資金額為單據(jù)金額的90%，即9萬美元，押匯利率LIBOR+150BP。押匯期限為從押匯當天即7月14日，至到期日9月3日，總計51天，再加上寬限期7天，押匯期限共58天。經(jīng)查詢，7月14日當天LIBOR利率為0.2775，因此押匯利率為（0.2775+1.5）%即1.7775%。因此押匯利息為(90000*1.7775%*58)/360=257.74美元。押匯

12、日客戶所得入賬金金額=90000-257.74-其他銀行手續(xù)費。以上金額客戶可以選擇美元入賬或者結匯入賬。9月3日，開證行按照承諾的到期付款，C銀行將9萬美元出口收匯歸還出口押匯款項，同時將剩余的10%為押匯金額扣除手續(xù)費為客戶入賬。打包貸款和出口押匯的比較3.1.4福費廷業(yè)務 福費廷：也稱為買斷或包買票據(jù)，指銀行從出口商那里無追索權地買斷通常由開證行承諾付款的遠期款項。 目前我行并沒有開展福費廷業(yè)務。3.2進口貿易融資 面向進口型企業(yè)的貿易融資產(chǎn)品有： 開立進口信用證 進口海外代付 進口押匯 開立保函3.2.1進口海外代付 進口海外代付是指在我行辦理貨物貿易進口結算（進口信用證、進口代收或匯

13、出匯款等）的客戶（申請人）因對外支付貨款的需要，向我行申請并約定由我行委托海外銀行，在確定的付款日為申請人代為支付，到期由申請人通過我行歸還海外銀行的融資本息及相關費用的融資業(yè)務。進口海外代付流程圖5融資貸款到期，客戶還款國內進口商境外代付銀行廣州銀行惠州分行2客戶向我行提出進口代付申請4海外代付行收到我行指示付款1客戶向境出口商進口貨物3發(fā)送報文指示海外銀行付付款境外出口商，即該筆融資收款人6我行扣除相關費用后將款項匯給境外銀行進口海外代付的幣種與金額 目前我行進口海外代付的幣種包括：美元、歐元、人民幣。委托代付的幣種應與相關業(yè)務項下（進口信用證、進口代收或匯出匯款）對外付匯幣種一致，委托代

14、付的金額不得超過相關業(yè)務項下對外付匯金額。進口海外代付的期限 期限：我行委托代付的期限美元、歐元原則上不超過一年，超過90天（不含）的應按我行規(guī)定，向總行申請短期外債指標。 注：客戶辦理進口貿易項下的海外代付業(yè)務，如遇敞口，應依據(jù)我行授信規(guī)定，事前取得授信額度。3.2.4開立國際保函 國際保函業(yè)務，是指我行依照客戶的要求和指示向受益人開出的書面保證承諾，保證其在違約事件發(fā)生時我行憑受益人相符索賠進行付款的貿易融資授信業(yè)務。 國際保函的被擔保人或受益人至少有一方是境外機構。保函的種類 保函的種類根據(jù)基礎交易是否具有融資性質劃分，分為融資性和非融資性兩大類。 1、融資性保函是指申請人為獲得資金融通便利的需要而向我行申請開立的保函，主要包括借款保函（含外債保函）、融資租賃保函及其他融資性保函等。3.2.3進口押匯 進口押匯是指我行憑貿易單據(jù)為客戶提供融資專項用于貿易項下付匯或歸還我行進口代付款項，并以客戶未來的經(jīng)營收入或其他