2022年保薦代表人練習題

1、2022年保薦代表人練習題1. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，下列不屬于簡式權(quán)益變動報告書應(yīng)當披露的內(nèi)容的是()。2019年11月真題本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B. 擁有權(quán)益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達到5%的時間及方式C. 嚴重的證券市場失信行為D. 上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例E. 權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】C2. 在上市公司要約收購過程中，下列與財務(wù)顧問相關(guān)的說法

2、，錯誤的是()。2019年11月真題A. 被收購公司董事會無需聘請獨立財務(wù)顧問B. 在收購人公告要約收購報告書后20日內(nèi)，收購公司董事會應(yīng)當公告被收購公司董事會報告書與獨立財務(wù)顧問的專業(yè)意見C. 收購人在作出要約收購提示性公告的同時，可提供財務(wù)顧問出具承擔連帶保證責任的書面承諾證明其具備履約能力D. 被收購公司董事會應(yīng)當對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進行調(diào)查E. 收購人應(yīng)當聘請財務(wù)顧問【答案】A3. 李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)上市公司收購管理辦法，

3、不考慮其他因素，下列說法正確的是()。2019年11月真題A. 趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應(yīng)當拒絕其提交的提案或者臨時議案B. 該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責令改正，情節(jié)嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選C. 趙某及甲公司未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當自知悉之次日起立即作出報告和公告D. 趙某應(yīng)當在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約E. 如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進行查處【答案】A4

4、. 某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50%的股份，第二大股東為乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行動人擬受讓甲公司之外的股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。不考慮其他因素，下列相關(guān)事項中乙公司及其一致行動人必須在權(quán)益變動報告書予以披露的是()。2018年5月真題A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益B. 前24個月內(nèi)與上市公司之間的重大交易C. 控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖D. 未來12個月內(nèi)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進行調(diào)整的后續(xù)計劃E. 取得相關(guān)股份的價格、所需資金額、資金來源【答

5、案】A5. 以協(xié)議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是()。2018年5月真題A. 在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名B. 收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務(wù)危機，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨C. 收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項D. 上市公司公開增發(fā)股份【答案】B6. 以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的是()。A

6、. 發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B. 發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更C. 發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D. 發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更E. 發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更【答案】D7. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的回撥，下列說法正確的是()。A. 網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，應(yīng)當回撥給網(wǎng)下投資者B. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當中止發(fā)行，可以將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回撥C. 首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍且不超過100倍的，應(yīng)當從網(wǎng)下向網(wǎng)上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的5%

7、;網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%;回撥后網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量原則上不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%D. 根據(jù)投資者持有的市值確定其網(wǎng)上可申購額度，符合科創(chuàng)板投資者適當性條件且持有市值達到10000元以上的投資者方可參與網(wǎng)上申購;每3000元市值可申購一個申購單位，不足3000元的部分不計入申購額度E. 每一個新股申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當為500股或其整數(shù)倍，但最高申購數(shù)量不得超過當次網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量的千分之一，且不得超過9999.95萬股，如超過則該筆申購無效【答案】E本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得

8、課堂。8. 下列各投資者均是直接持股，不存在間接持股或一致行動人持股情況，則需要進行權(quán)益變動報告書披露的情形是()。A. 王某簽署投資協(xié)議，擬認購掛牌公司15%股份B. 錢某計劃通過做市交易購入掛牌公司5%股份C. 趙某一直持有掛牌公司15%股份不變D. 張某原持有掛牌公司12%股份，從二級市場增持了1%股份【答案】A9. 下列關(guān)于招股說明書摘要編制要求的說法，錯誤的是()。A. 發(fā)行人應(yīng)當列表披露本次發(fā)行的基本情況B. 發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露本次發(fā)行上市的重要日期C. 發(fā)行人應(yīng)以圖表形式披露董事、監(jiān)事、高級管理人員的基本情況及其兼職情況、薪酬情況D. 發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立以來的歷次股權(quán)變動情況E

9、. 發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露本次發(fā)行各方當事人的情況【答案】D10. 甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元;支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認的資本公積為()萬元。A. 5150B. 5200C. 7550D. 7600【答案】A11. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是()。A

10、. 營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市B. 最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件C. 處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市D. 對國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定E. 符合若干意見等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈

11、利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】D12. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法，下列關(guān)于持續(xù)督導期間的說法中，錯誤的()。A. 主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B. 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C. 主板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度D. 首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的前進為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度E. 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及

12、其后3個完整會計年度【答案】C13. 某投資者持有深圳場非限售A股股份市值5000元，則其參與首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)上申購額度為()。A. 500股B. 1000股C. 不能申購D. 500元【答案】C14. 企業(yè)實施合并重組，通過企業(yè)所得稅一般性稅務(wù)處理方法時，下列處理錯誤的是()。A. 被合并企業(yè)的虧損不得在合并企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)彌補B. 合并企業(yè)應(yīng)按照賬面價值確定接受被合并企業(yè)負債的計稅基礎(chǔ)C. 被合并企業(yè)及其股東都應(yīng)按清算進行所得稅處理D. 合并企業(yè)應(yīng)按公允價值確定接受被合并企業(yè)各項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)【答案】B15. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當性管理辦法(2019年12月修訂)，下列關(guān)于基

13、礎(chǔ)層投資者標準的說法正確的是()。A. 凈資產(chǎn)200萬元人民幣以上的法人機構(gòu)B. 實繳出資總額100萬元人民幣以上的合伙企業(yè)C. 自然人投資者應(yīng)符合申請權(quán)限開通前20個交易日名下證券賬戶和資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均人民幣200萬元以上D. 自然人投資者應(yīng)具有2年以上證券、基金、期貨投資經(jīng)歷E. 自然人投資者名下資產(chǎn)計算時不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券【答案】E16. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤B. 不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C. 不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

14、D. 不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率E. 不得高于最近三個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C17. 根據(jù)全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程，下列說法正確的是()。A. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交金融債券備案登記表B. 金融債券以招標承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告C. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因D. 以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議E.

15、 以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對象不超過三家【答案】A18. 下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是()。A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所B. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負責組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動C. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機構(gòu)和人員出具文件的真實性、準確性和完整性負責D. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度E. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負責【答案】B19. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知，下列關(guān)于私募機構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是()。A. 私募機構(gòu)作為基金管理人

16、在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機構(gòu)持續(xù)運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現(xiàn)退出C. 管理費收入必須占收入來源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認購私募機構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E. 私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近3年累計實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】D20. 甲銀行發(fā)放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款?？紤]到對具有相似信用風險的其他金融工具的預期(使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息)、借款人的信用風險，以及未來12個月的經(jīng)濟前景，甲銀行估計初始確認時，該貸款在接下來的12個月內(nèi)的違約率為0.5%。此外，為了確定自初始確認后信用風險是否

17、顯著增加，甲銀行還確認未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續(xù)期的違約概率變動。在報告日(該貸款還款到期之前)，未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認為自初始確認后信用風險并無顯著增加。甲銀行認為如果貸款違約會損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個月的違約率0.5%，計量12個月預期信用損失的損失準備。甲銀行在報告日應(yīng)確認的預期信用損失的損失準備金額為()萬元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是()。A. 戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商

18、應(yīng)當對戰(zhàn)略投資者配售資格進行核查B. 在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%C. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等D. 戰(zhàn)略投資者應(yīng)當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算E. 發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。22. A公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票

19、3億股并上市，準備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則()。A. A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B. B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售C. C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D. A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金E. A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應(yīng)當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】C23. 下列關(guān)于保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說法正確的是()。A. 參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36個月B. 參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當開立

20、專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進行混合操作C. 存放股票專用證券賬戶即使在公司實施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券D. 保薦機構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責相關(guān)費用以外的其他費用E. 參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營進行改變【答案】D24. 當上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是()。A. 發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行

21、前A股股份總數(shù)的51%B. 非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月C. 對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月D. 對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定E. 員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】B25. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法，下列說法錯誤的是()。A. 科創(chuàng)板試行保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度。發(fā)行人的保薦機構(gòu)依法設(shè)立的相關(guān)子公

22、司或者實際控制該保薦機構(gòu)的證券公司依法設(shè)立的其他相關(guān)子公司，參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，并對獲配股份設(shè)定限售期，具體事宜由本所另行規(guī)定B. 承銷商應(yīng)當向通過戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應(yīng)繳款一定比例的新股配售經(jīng)紀傭金，承銷商因承擔發(fā)行人保薦業(yè)務(wù)獲配股票或者履行包銷義務(wù)取得股票的除外C. 承銷商應(yīng)當在發(fā)行與承銷方案中明確新股配售經(jīng)紀傭金的收取標準、收取方式、驗資安排等事宜，并向本所報備D. 設(shè)立專項資產(chǎn)管理計劃參與戰(zhàn)略配售的，專項資產(chǎn)管理計劃獲配的股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%E. 發(fā)行人的高級管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當經(jīng)發(fā)行人股東大會審議通過，并在招股說

23、明書中披露參與的人員姓名、擔任職務(wù)、參與比例等事宜【答案】E26. 下列各項中，屬于會計政策變更的是()。A. 將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元B. 將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法C. 將產(chǎn)品保修費用的計提比例由收入的2%變更為1.5%D. 將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法變更為個別計價法【答案】D27. 某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元。標的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A. 轉(zhuǎn)換貼水B. 轉(zhuǎn)換平價C. 轉(zhuǎn)換升水D. 轉(zhuǎn)換溢價【答案】A28. 根據(jù)首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范，下列關(guān)

24、于配售的說法正確的是()。A. 公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B. 公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當不低于其他投資者的配售比例C. 同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D. 主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B29. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是()。A. 承銷商的路演推介應(yīng)當和發(fā)行人的一起進行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C. 路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時，承銷商可以和發(fā)

25、行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告E. 承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預測【答案】C30. 某創(chuàng)業(yè)板公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行價格為10元，對上市首日價格描述正確的是()。A. 集合競價階段，有效申報最高價格為14.4元，最低價格為5元B. 集合競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為6.4元C. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為14.4元，最低價格為6.4元D. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為6.4元E. 連續(xù)競價階段，有效申報最

26、高價格為12元，最低價格為8元【答案】C31. 關(guān)于發(fā)行人在科創(chuàng)板公司招股說明書中對關(guān)聯(lián)交易的披露義務(wù)，以下說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響B(tài). 偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，無需披露關(guān)聯(lián)方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響C. 購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱、交易內(nèi)容、交易價格的確定方法、交易金額、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢

27、，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行D. 發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見E. 發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方的變化情況。由關(guān)聯(lián)方變?yōu)榉顷P(guān)聯(lián)方的，發(fā)行人應(yīng)比照關(guān)聯(lián)交易的要求持續(xù)披露與上述原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況，以及相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等【答案】B32. A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是()。A. A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策B. A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披

28、露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露C. A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當延長D. A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標的資產(chǎn)應(yīng)當符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E. A公司即使達到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C33. 科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當性管理制度，下列有關(guān)投資者適當性管理制度的表述正確的是()。A. 會員應(yīng)當對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當性條件進行核查，并對投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、風險承受能力和誠

29、信狀況等進行綜合評估B. 個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當在申請權(quán)限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元(不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券)而且參與證券交易12個月以上C. 會員應(yīng)當動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況，至少每12個月進行一次風險承受能力的后續(xù)評估D. 首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應(yīng)當以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風險揭示書;客戶未簽署風險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托E. 科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導向，詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機構(gòu)投資者主導，個人投資者參與發(fā)行定價【答案】D34. 下列有關(guān)科創(chuàng)板

30、上市公司交易事項的規(guī)定，表述錯誤的是()。A. 有價格漲跌幅限制的股票競價交易日收盤價格漲跌幅達到±15%的各前5只股票，上交所公布當日買入、賣出金額最大5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額B. 日價格振幅達到30%的前5只股票，價格振幅的計算公式為：價格振幅=(當日最高價格-當日最低價格)/當日最低價格×100%，當日買入、賣出金額最大的5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額C. 日換手率達到30%的前5只股票，換手率的計算公式為：換手率=成交股數(shù)/無限售流通股數(shù)×100%，當日買入、賣出金額最大的5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額D. 連續(xù)3個交易日內(nèi)日

31、收盤價格漲跌幅偏離值累計達到±30%股票競價交易，本所公告該股票交易異常波動期間累計買入、賣出金額最大5家會員營業(yè)部的名稱及其買入、賣出金額E. 首次公開發(fā)行上市的股票，上市后的前5個交易日設(shè)價格漲跌幅限制【答案】E35. 下列有關(guān)科技版上市公司董事會秘書的表述正確的是()。A. 董事會秘書空缺期間，上市公司應(yīng)當及時指定一名董事或者高級管理人員代行董事會秘書職責?？杖背^2個月的，公司法定代表人應(yīng)當代行董事會秘書職責B. 上市公司應(yīng)當設(shè)立董事會秘書，負責輔助公司董事會的日常行政事務(wù)C. 上市公司應(yīng)當為董事會秘書履行職責提供便利條件，董事、監(jiān)事、其他高級管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)當配合董

32、事會秘書的工作D. 董事會秘書有權(quán)了解公司的經(jīng)營和財務(wù)情況，參加有關(guān)會議，查閱相關(guān)文件，無權(quán)要求有關(guān)部門和人員提供財務(wù)信息底稿E. 上市公司應(yīng)當設(shè)立證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會秘書履行職責。董事會秘書不能履行職責或董事會秘書授權(quán)時，證券事務(wù)代表應(yīng)當代為履行職責。在此期間，免除董事會秘書對公司信息披露所負有的責任【答案】C36. 根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第24號科創(chuàng)板新試點紅籌企業(yè)財務(wù)報告信息特別規(guī)定，下列有關(guān)紅籌企業(yè)的表述正確的是()。A. 對于編制合并財務(wù)報表的紅籌企業(yè)，還應(yīng)當提供母公司層面財務(wù)信息B. 紅籌企業(yè)采用境外會計準則編制財務(wù)報告時，除提供按境外會計準則編制的財務(wù)報告外，

33、還應(yīng)提供按照中國企業(yè)會計準則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，具體包括按照中國企業(yè)會計準則重述的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表C. 在確定子公司是否重要時，應(yīng)考慮子公司的收入、利潤、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財務(wù)指標占合并報表相關(guān)指標的比例，以及子公司經(jīng)營業(yè)務(wù)、未來發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質(zhì)或證照等對公司的影響等因素。公司確定子公司是否重要的標準應(yīng)予披露，可視情況變化變更D. 紅籌企業(yè)編制的財務(wù)報表、按有關(guān)規(guī)定需要審計的，可以由境外具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所根據(jù)中國審計準則進行審計，并出具審計報告E. 對于在境外財務(wù)報告中披露的信息，在其境內(nèi)上市財務(wù)報告中無需再予以披露【答案】B37. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板

34、上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)，以下說法錯誤的是()。A. 上市公司應(yīng)當在定期報告中持續(xù)披露特別表決權(quán)安排的情況，特別表決權(quán)安排發(fā)生重大變化的，應(yīng)當及時披露B. 上市公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，上市公司可以暫不披露C. 上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人確有需要的，可以新聞發(fā)布或者答記者問等形式代替信息披露D. 上市時未盈利的上市公司，其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員所持首發(fā)前股份的鎖定期應(yīng)當適當延長E. 上市公司存在重大違法情形，觸及重大違法強制退市標準的，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管

35、理人員應(yīng)當遵守交易所相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定【答案】C38. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定，以下說法錯誤的是()。A. 參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價;同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B. 網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購C. 發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應(yīng)市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風險特別公告D. 首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股(份)的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低

36、于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E. 網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】D39. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定，以下說法錯誤的是()。A. 對網(wǎng)下投資者分類配售的，發(fā)行人和主承銷商可以對同類投資者采取比例配售或者搖號配售方式B. 市場發(fā)生重大變化的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當要求網(wǎng)下投資者繳納保證金C. 首次公開發(fā)行證券可以向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者原則上不超過三十五名D. 參與戰(zhàn)略配售的投資者應(yīng)當使用自有資金認購，不得接受他人委托或者委托他人參與配售，但依法設(shè)立并符合特定投資目的的證券投資基金等除外E. 戰(zhàn)略投資者應(yīng)當承諾自本次發(fā)行的

37、證券上市之日起持有獲得配售的證券不少于十二個月【答案】B40. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，以下說法錯誤的是()。A. 深交所受理發(fā)行上市申請文件當日，發(fā)行人應(yīng)當在本所網(wǎng)站預先披露招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件B. 深交所受理發(fā)行上市申請文件后十個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當以電子文檔形式報送保薦工作底稿和驗證版招股說明書，供監(jiān)管備查C. 預先披露的招股說明書可以含有股票發(fā)行價格信息D. 保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件E. 發(fā)行人補正發(fā)行上市申請文件的，深交所收到發(fā)

38、行上市申請文件的時間以發(fā)行人最終提交補正文件的時間為準【答案】C41. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引，申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，應(yīng)當符合的條件是()。2019年11月真題A. 會計報告期末每股凈資產(chǎn)不低于1元/股B. 最近兩個完整會計年度的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額累計不低于1000萬元C. 最近一個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于1000萬元D. 會計報告期末股本不少于200萬元E. 公司及下屬子公司最近24個月不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券情形【答案】A42. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有

39、()。2018年9月真題A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債券承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商10%股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A43. 下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準日的流通市值應(yīng)為1000萬元(含)以上B. 網(wǎng)下投資者的每個配售對象僅能注冊兩個證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊一個C. 網(wǎng)下個人投資者應(yīng)當從事證券交易時間達到兩年(含)以上D. 經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機構(gòu)投資者應(yīng)當依法設(shè)立、持續(xù)

40、經(jīng)營時間達到兩年(含)以上【答案】B44. 首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當保留定價配售相關(guān)資料的年限是()。2018年12月真題A. 至少1年B. 至少5年C. 至少3年D. 至少10年【答案】C45. 在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時，應(yīng)以()為基準日。2018年5月真題A. 該項目初步詢價開始前一個交易日B. 該項目初步詢價開始前兩個交易日C. 該項目初步詢價開始前二十個交易日D. 該項目初步詢價日【答案】B46. 某上市公司2007年未經(jīng)審計總資產(chǎn)10億元，凈資產(chǎn)5億元，凈利潤3000萬元。某會計師事務(wù)所于2008年3月對該公司進行審計，注冊會計師確定的會計報表層次

41、的重要性水平為500萬元，注冊會計師發(fā)現(xiàn)該公司2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問題退回，影響利潤3600萬元，除此之外，注冊會計師未發(fā)現(xiàn)公司違反會計準則和相關(guān)會計制度規(guī)定的情況，審計范圍也未受到限制，則下列關(guān)于注冊會計師對該公司2007年財務(wù)報表出具審計報告的說法正確的是()。2008、2009年真題A. 無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具標準無保留意見的審計報告B. 無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告C. 注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具否定意見的審計報告D. 注冊會計師要求調(diào)整2

42、007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具無法表示意見的審計報告【答案】C47. 注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬元，甲公司應(yīng)收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，持股80%的子公司計提了100萬元壞賬準備(不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，資產(chǎn)評估機構(gòu)對應(yīng)收賬款進行評估，則合并應(yīng)收賬款的評估值為()。2010、2011年真題A. 2000萬元B. 1700萬元C. 1600萬元D. 1620萬元【答案】D48. 下列有關(guān)與審計相關(guān)的內(nèi)部控制的說法中，正確的是()。A. 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制均與審計相關(guān)B. 與審計相關(guān)的內(nèi)部控制并

43、非均與財務(wù)報告相關(guān)C. 與經(jīng)營目標相關(guān)的內(nèi)部控制與審計無關(guān)D. 與合規(guī)目標相關(guān)的內(nèi)部控制與審計無關(guān)【答案】B49. 下列有關(guān)控制環(huán)境的說法中，錯誤的是()。A. 控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響B(tài). 有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報C. 有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險D. 財務(wù)報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷【答案】B50. 下列有關(guān)函證的說法中，正確的是()。A. 如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù)B. 如果被審計單位與銀行存款存在認

44、定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計良好并有效運行，注冊會計師可適當減少函證的樣本量C. 注冊會計師應(yīng)當對應(yīng)收賬款實施函證程序，除非應(yīng)收賬款對財務(wù)報表不重要且評估的重大錯報風險低D. 如果注冊會計師將重大錯報風險評估為低水平，且預期不符事項的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為唯一的實質(zhì)性程序【答案】A51. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯誤的是()。A. 實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對象發(fā)行證券條件且重組未導致公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時不需要運行一個完整的會計年度B. 實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對象發(fā)行證券條

45、件或本次重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，申請向不特定對象發(fā)行證券時須運行一個完整的會計年度C. 重組時點，是指標的資產(chǎn)完成過戶的時點，并不涉及新增股份登記及配套融資完成與否D. 上市公司募集資金應(yīng)當專戶存儲，不得存放于集團財務(wù)公司E. 企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)【答案】E52. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于再融資審核中對募集資金補充流動資金或償還銀行貸款的要求，說法錯誤的是()。A. 金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補充資本金B(yǎng). 募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動資金等非資本

46、性支出的，視同補充流動資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計入補充流動資金C. 對于補充流動資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實際經(jīng)營情況且缺乏合理理由的，保薦人應(yīng)就補充流動資金的合理性審慎發(fā)表意見D. 上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況，論證說明本次補充流動資金的原因及規(guī)模的合理性E. 募集資金用于收購資產(chǎn)的，如本次發(fā)行董事會前已完成資產(chǎn)過戶登記的，本次募集資金用途應(yīng)視為補充流動資金【答案】B53. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，再融資審核中對出具及提供前次募集資金使用情況報告應(yīng)注意的事項不包括()。A. 發(fā)行人前次募集資金到賬時間距今未滿五個會計年度的，董事會應(yīng)編制前次募集資金使用情況報告，經(jīng)會計師鑒證并提請股東大會審議B. 發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但募集資金未使用完畢或募投項目效益與預期差異較大的除外C. 如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經(jīng)鑒證的前募報告D. 前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購買資產(chǎn)的實際效益與預計效益的對比情況E. 申請發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報告【答案】E54. 根據(jù)深