哈佛大學(xué)資金來(lái)源、籌資模式與經(jīng)驗(yàn)啟示研究

1、哈佛大學(xué)資金來(lái)源、籌資模式與經(jīng)驗(yàn)啟示研究胡娟 張偉（中國(guó)人民大學(xué)發(fā)展規(guī)劃處，北京，100872）摘 要：21世紀(jì)哈佛大學(xué)資金來(lái)源呈現(xiàn)高度市場(chǎng)化、私人性、經(jīng)營(yíng)性的特點(diǎn)。哈佛大學(xué)捐贈(zèng)基金收入的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位，集中體現(xiàn)了當(dāng)今美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)變化趨勢(shì)。哈佛大學(xué)資金來(lái)源得益于其卓越的資金籌措模式：多元化的籌資渠道、高效的組織運(yùn)行體制、職業(yè)化與志愿者相結(jié)合的籌資隊(duì)伍和現(xiàn)代化的籌資藝術(shù)與技巧。哈佛大學(xué)資金籌措經(jīng)驗(yàn)在外部環(huán)境培育和內(nèi)部籌資能力建設(shè)方面給我國(guó)大學(xué)提供了建設(shè)性的啟示。關(guān)鍵詞：哈佛大學(xué)、資金來(lái)源、捐贈(zèng)基金、資金籌措模式、籌資能力建設(shè)作者簡(jiǎn)介：胡娟（1972），女，江西南昌人，中國(guó)人民大學(xué)高等教育研

2、究室主任，英國(guó)杜倫大學(xué)文學(xué)碩士，副研究員，從事高等教育管理研究。通訊地址：北京海淀區(qū)中關(guān)村大街59號(hào)中國(guó)人民大學(xué)高等教育研究室郵政編碼：100872 聯(lián)系電話偉（1975），女，江西南昌人，中國(guó)人民大學(xué)發(fā)展規(guī)劃處科長(zhǎng)，中國(guó)人民大學(xué)馬克思主義哲學(xué)博士，助理研究員，從事高等教育管理研究。通訊地址：北京海淀區(qū)中關(guān)村大街59號(hào)中國(guó)人民大學(xué)發(fā)展規(guī)劃處郵政編碼：100872 聯(lián)系電話佛大學(xué)資金來(lái)源、籌資模式與經(jīng)驗(yàn)啟示研究進(jìn)入21世紀(jì)，隨著全球范圍內(nèi)高等教育改革的不斷深入，大學(xué)資金是否充足，成為影響大學(xué)事業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)基礎(chǔ)性、關(guān)

3、鍵性的首要因素。作為世界高等教育的領(lǐng)軍者，哈佛大學(xué)的卓越成就一直有著強(qiáng)大的財(cái)政支撐，2007年哈佛大學(xué)總收入超過(guò)32億美元，再創(chuàng)歷史新高，連續(xù)8年實(shí)現(xiàn)了財(cái)政盈余。在公共經(jīng)費(fèi)減少的普遍不利情況下，哈佛大學(xué)何以始終保持財(cái)政資金的巨額收入及穩(wěn)步增長(zhǎng)？其背后成功的籌資模式是什么？對(duì)于正處于資金短缺瓶頸中的中國(guó)大學(xué)，哈佛大學(xué)資金籌措的有效經(jīng)驗(yàn)與做法帶給我們?cè)鯓拥慕梃b與啟示？本文通過(guò)對(duì)哈佛大學(xué)資金來(lái)源與渠道、收入結(jié)構(gòu)與構(gòu)成、資金籌集模式等的研究與探討，力圖對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行較為科學(xué)合理的解答與揭示。一、哈佛大學(xué)資金來(lái)源：結(jié)構(gòu)與地位（一）哈佛大學(xué)資金來(lái)源結(jié)構(gòu)進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，作為美國(guó)一所老牌私立大學(xué)，哈佛大學(xué)財(cái)

4、政收入來(lái)源及結(jié)構(gòu)基本保持不變，呈現(xiàn)出“4222”的格局1，其中，“投資收入”為最大的收入組成部分，約占近四成的比例，“學(xué)生收入”、“研究資助收入”、“流通用途的禮品”及“其他收入”平分秋色，分別占總收入比重的兩成左右。值得注意的是，2005年以來(lái)，主要由政府出資的研究資助收入逐年下降了1個(gè)百分點(diǎn)，而投資收入比重相應(yīng)上升，反映了哈佛大學(xué)資金來(lái)源的變化趨勢(shì)。從具體構(gòu)成上看，哈佛資金來(lái)源表現(xiàn)出高度的市場(chǎng)化、私人性、經(jīng)營(yíng)性的特點(diǎn)，這體現(xiàn)在哈佛收入來(lái)源的各個(gè)方面（見(jiàn)圖1）。以“被分配用于運(yùn)營(yíng)的捐贈(zèng)收入”（Endowment income distributed for operation，以下簡(jiǎn)稱“捐贈(zèng)

5、收入”）為主體的“投資收入”，主要來(lái)自高度專業(yè)化、職業(yè)化與市場(chǎng)化運(yùn)作的哈佛管理公司（簡(jiǎn)稱HMC）。HMC投資業(yè)務(wù)包括主要由捐贈(zèng)基金投入的11項(xiàng)非現(xiàn)金資產(chǎn)投資、信托投資、贈(zèng)品管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。2007年，在高達(dá)12億美元的投資收入中，經(jīng)營(yíng)性的捐贈(zèng)收入就占到80%以上，為10億美元，并成為哈佛大學(xué)最大的收入來(lái)源，占總運(yùn)營(yíng)收入的30%以上，較10年前的21%的比例有大幅增長(zhǎng)。學(xué)生收入歷來(lái)是美國(guó)私立大學(xué)的基礎(chǔ)性財(cái)政收入。特別是在高等教育大眾化時(shí)期國(guó)家對(duì)教育公共資金的減少，以及“誰(shuí)收益，誰(shuí)分擔(dān)”的高等教育成本分擔(dān)原則的逐步確立，不斷提高學(xué)生學(xué)費(fèi)和費(fèi)用成為美國(guó)大學(xué)擴(kuò)大收入的通行做法。2005-2007年，主

6、要由學(xué)費(fèi)收入、學(xué)生食宿收入、哈佛商學(xué)院和繼續(xù)教育學(xué)部教育項(xiàng)目收入構(gòu)成的哈佛大學(xué)學(xué)生收入年均增長(zhǎng)保持在5%以上，2007年達(dá)到6.576億美元，其中，本科生學(xué)費(fèi)收入和研究生學(xué)費(fèi)收入分別增長(zhǎng)了6%和7%，本科生住宿費(fèi)用收入增長(zhǎng)6%。此外，在2006-2007年度，哈佛的“研究資助收入”中，除80%的研究資助收入來(lái)自聯(lián)邦、州和當(dāng)?shù)卣Y金外，12%的研究資助收入來(lái)自私人性的各種基金會(huì)組織；來(lái)自校友和友好人士個(gè)人捐贈(zèng)的“流通用途的禮品收入”較上年增長(zhǎng)了6%，達(dá)到2.14億美元；由租賃收入、出版收入、衛(wèi)生和醫(yī)療收入等輔助性單位收入構(gòu)成的“其他收入”較上年增長(zhǎng)了8%，達(dá)到4.886億美元。這些收入來(lái)源不僅

7、是哈佛大學(xué)事業(yè)持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)必不可少的資金，而且為新世紀(jì)哈佛大學(xué)建設(shè)艾爾斯頓新校區(qū)、推進(jìn)新近成立的應(yīng)用科學(xué)工程學(xué)院(一個(gè)跨學(xué)科性學(xué)院，原為哈佛文理學(xué)院下的應(yīng)用科學(xué)工程學(xué)部)建設(shè)提供了強(qiáng)有力的資金保障和支持。（二）哈佛大學(xué)資金來(lái)源結(jié)構(gòu)在美國(guó)高等教育領(lǐng)域的地位哈佛大學(xué)資金來(lái)源狀況不僅具有上述鮮明的“哈佛”特色，而且哈佛大學(xué)對(duì)美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)資金來(lái)源發(fā)展趨勢(shì)2的深刻洞悉與把握，使得哈佛大學(xué)資金來(lái)源不僅在總量上而且在結(jié)構(gòu)方面發(fā)揮著引領(lǐng)與先導(dǎo)作用。表1：美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)資金來(lái)源34 （單位：%）經(jīng)費(fèi)來(lái)源公立高等教育私立高等教育1994/1995年1999/2000年1994/1995年1999/2000年政府

8、撥款聯(lián)邦政府51.111.150.510.817.114.416.413.8州政府35.935.82.11.9地方政府4.13.90.60.7學(xué)雜費(fèi)18.418.542.443.0銷(xiāo)售和服務(wù)收入23.021.622.221.0捐贈(zèng)收入0.65.54.714.3其它收入6.93.913.65.3注明:加粗字體表示該項(xiàng)收入來(lái)源呈下降趨勢(shì),加粗并傾斜字體表示該項(xiàng)收入來(lái)源呈上升趨勢(shì)。世紀(jì)之交，在資金來(lái)源上，具有公私二元化特征的美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了一個(gè)共同的發(fā)展趨勢(shì)，即捐贈(zèng)收入在美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)資金來(lái)源中的地位急劇提升（見(jiàn)表1）。與1995年相比，2000年，公立大學(xué)捐贈(zèng)收入從不到0.6%跳躍至5.5

9、%，私立大學(xué)捐贈(zèng)收入也由近4.7%猛增至近14.3%。2001年，捐贈(zèng)收入比重在美國(guó)公立大學(xué)和私立大學(xué)又分別增至5.8%，19.3%。捐贈(zèng)收入的持續(xù)快速成長(zhǎng)，反映了包括公立大學(xué)在內(nèi)的美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)對(duì)捐贈(zèng)收入的日益重視和對(duì)資金籌措的高度自主性，也預(yù)示著美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)在資金籌措，特別是在募集捐贈(zèng)資金及其資本運(yùn)作方面的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。在這方面，哈佛大學(xué)無(wú)疑走在了眾多美國(guó)大學(xué)的前頭。與2004年相比，2007年哈佛捐贈(zèng)收入增長(zhǎng)了6個(gè)百分點(diǎn)，2005-2007年，捐贈(zèng)收入占據(jù)哈佛大學(xué)收入的近四成，其首要資金來(lái)源的地位不斷獲得鞏固，不僅為美國(guó)公立大學(xué)望洋興嘆，而且也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了美國(guó)私立大學(xué)的一般水平。同

10、時(shí)，不斷增長(zhǎng)的學(xué)生收入、以及呈下降趨勢(shì)的政府資金，都是哈佛大學(xué)與美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)性資金來(lái)源。21世紀(jì)之初，學(xué)雜費(fèi)在美國(guó)公立與私立大學(xué)中所占比重雖有差異，但其增長(zhǎng)幅度都不大（見(jiàn)表1）。但到了近幾年，美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)學(xué)雜費(fèi)都有大幅度增長(zhǎng)（見(jiàn)表2），特別是公立大學(xué)的學(xué)雜費(fèi)增幅更大，2004年就比2000年增長(zhǎng)了近30%，比私立大學(xué)（約22%）還高，反映了美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)對(duì)學(xué)生收入依賴性的進(jìn)一步增強(qiáng)。以哈佛商學(xué)院為例，2004年哈佛商學(xué)院學(xué)費(fèi)比2000年增長(zhǎng)了23.5%，從27250美元增至33650美元；2005-2007年，哈佛大學(xué)學(xué)生收入比重雖保持不變，但在收入總額增長(zhǎng)的前提下，學(xué)生收入總

11、量也必定相應(yīng)增長(zhǎng)。表2: 美國(guó)公立大學(xué)及私立大學(xué)四年制大學(xué)學(xué)雜費(fèi)變化情況比較5 (單位:美元)年份公立大學(xué)私立大學(xué)總額增量增幅總額增量增幅1999/20008257246329.50%20706449821.73%2003/20041072025204此外，哈佛大學(xué)由聯(lián)邦、州和地方政府提供并主要用于科學(xué)研究的資金小幅縮減，成為美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)資金來(lái)源趨勢(shì)的一個(gè)縮影。2000年，美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)的政府撥款（大多用于科研）都比20世紀(jì)90年代中期有小幅降低，而2005-2007年，哈佛大學(xué)來(lái)自政府的研究資助收入連年降低了1個(gè)百分點(diǎn)，與1996相比更減少了3%。政府資金的減少以及學(xué)生費(fèi)用增

12、加的限度，促使美國(guó)大學(xué)努力向資本市場(chǎng)、非政府組織和個(gè)人尋求更多的資金來(lái)源，哈佛大學(xué)深暗此道。2007年，由哈佛管理公司負(fù)責(zé)投資與管理的捐贈(zèng)基金創(chuàng)歷史最高，為349億美元，是10年前（1997年為115億左右）的近3倍6。據(jù)此，不難看出，跨入新世紀(jì)后的哈佛大學(xué)與美國(guó)高等教育機(jī)構(gòu)的總體發(fā)展趨勢(shì)是高度同一的。不惟此，這種高度的同一性，以及捐贈(zèng)收入在哈佛大學(xué)具有的其他美國(guó)大學(xué)所不能比擬的特殊地位，充分體現(xiàn)了哈佛大學(xué)籌資能力與運(yùn)行模式、財(cái)務(wù)管理之優(yōu)異，彰顯出哈佛大學(xué)在高等教育資金籌措領(lǐng)域中的領(lǐng)袖風(fēng)范。二、哈佛大學(xué)資金籌措：歷史與模式哈佛大學(xué)富可敵國(guó)的財(cái)政收入、持續(xù)增長(zhǎng)的捐贈(zèng)資金和投資收益，都離不開(kāi)哈佛大

13、學(xué)現(xiàn)代化、制度化、專業(yè)化的資金籌措的貢獻(xiàn)。哈佛大學(xué)對(duì)資金籌措的充分重視、其具有鮮明“哈佛”特色的籌資模式，并非一蹴而就之功，而是學(xué)校演進(jìn)的歷史中不斷生成、積淀而成。（一）哈佛大學(xué)資金籌措歷史回顧翻開(kāi)哈佛大學(xué)371年的校史，哈佛大學(xué)成長(zhǎng)、壯大的歷史，就是哈佛資金籌措從被動(dòng)接受到自發(fā)募集、從自發(fā)募集到自主組織募集、從小規(guī)模的組織募集到大規(guī)模的組織募集的持續(xù)擴(kuò)張過(guò)程。17世紀(jì)，建校伊始，哈佛牧師慷慨的遺產(chǎn)捐贈(zèng)使得劍橋?qū)W院被正式命名為哈佛學(xué)院，隨后社會(huì)名流彼得、威爾德、希賓斯奔赴英國(guó)募集資金以解學(xué)院燃眉之急，開(kāi)啟了哈佛乃至美國(guó)教育捐贈(zèng)之風(fēng)；18世紀(jì)至19世紀(jì)，從倫敦富商賀里斯捐資設(shè)立神學(xué)教授講座開(kāi)始，

14、賀里斯數(shù)學(xué)及自然哲學(xué)教授講座、麻州自然歷史教授講座、德恩法學(xué)教授講座等一系列講座席位紛紛設(shè)立7，自然科學(xué)得以進(jìn)入哈佛殿堂，捐資助學(xué)漸成哈佛校友乃至美國(guó)社會(huì)的良好傳統(tǒng)。20世紀(jì)后，從二戰(zhàn)后科南特大力改革學(xué)校捐贈(zèng)及籌資管理，到50、60年代普西發(fā)動(dòng)美國(guó)歷史上最大的募捐運(yùn)動(dòng)哈佛本科生院計(jì)劃，不僅創(chuàng)造了哈佛籌資的全新理念，而且使得哈佛的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；70年代末以降博克建立專門(mén)的捐贈(zèng)資金管理機(jī)構(gòu)哈佛管理公司以及開(kāi)展專項(xiàng)的文理學(xué)院集資運(yùn)動(dòng)，為哈佛大學(xué)確立其在全美乃至世界大學(xué)的領(lǐng)袖地位奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)8。及至世紀(jì)之交陸登庭發(fā)起大規(guī)模的全校性的“哈佛大學(xué)集資運(yùn)動(dòng)”，使得年度籌款從千萬(wàn)美元水平迅速躍遷到

15、4-5億美元，創(chuàng)造了美國(guó)高等教育歷史上新的里程碑；進(jìn)入21世紀(jì)后，薩默斯和福斯特對(duì)資金籌措體制的不斷改進(jìn)和完善，哈佛長(zhǎng)期保持增長(zhǎng)的籌款業(yè)績(jī)，使得哈佛大學(xué)資金之最雄厚、實(shí)力之最強(qiáng)大的王者地位不斷鞏固。（二）哈佛大學(xué)資金籌措模式解析哈佛大學(xué)資金募集不斷擴(kuò)張的過(guò)程，同時(shí)即是哈佛資金籌措模式從無(wú)到有、從有到專、從專到精的生成、演進(jìn)過(guò)程。時(shí)至今日，哈佛籌資模式已具備了現(xiàn)代化、制度化和專業(yè)化的發(fā)展格局：多元化的籌資渠道、靈活高效的組織運(yùn)行體制、職業(yè)化與志愿者相結(jié)合的籌資隊(duì)伍以及藝術(shù)化現(xiàn)代化的籌資技巧。1、多元化的籌資渠道包括來(lái)自學(xué)生個(gè)人教育投資和政府對(duì)研究項(xiàng)目的贊助在內(nèi)，哈佛資金籌措渠道是多元化。首先，捐

16、贈(zèng)是哈佛集資活動(dòng)的主要渠道，捐贈(zèng)主體包括不分種族、國(guó)籍、膚色、宗教的歷屆校友、朋友到公司、企業(yè)、民間團(tuán)體、基金會(huì)，捐贈(zèng)形式從現(xiàn)金到有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)、有形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、人壽保險(xiǎn)、廉價(jià)轉(zhuǎn)讓等等多種多樣。據(jù)統(tǒng)計(jì)，為哈佛大學(xué)募捐的各種基金會(huì)已多達(dá)7700多個(gè)，是全美大學(xué)中獲得捐款最多的大學(xué)；2007年，僅來(lái)自校友和其他友好人士的捐贈(zèng)價(jià)值達(dá)到6.15億美元，創(chuàng)下哈佛大學(xué)歷史上捐款的最高紀(jì)錄9。此外，哈佛管理公司對(duì)捐贈(zèng)基金、養(yǎng)老金、非現(xiàn)金贈(zèng)品、信托資金等的投資運(yùn)作管理也是哈佛資金籌集的重要渠道。2007年，哈佛管理公司的捐贈(zèng)基金總額接近350億，而20年前，這個(gè)數(shù)字還不到5億10。通過(guò)借款和發(fā)行債券來(lái)籌

17、集校園建設(shè)資金也是哈佛集資并轉(zhuǎn)稼財(cái)政負(fù)擔(dān)的精明之道。早在1968年，首席財(cái)務(wù)官商普因就借麻州發(fā)行衛(wèi)生與教育設(shè)備管理局的債卷之機(jī)為哈佛大學(xué)謀取了急需的校園建設(shè)資金，1972年，哈佛發(fā)放債券達(dá)到1250萬(wàn)美元，到1986年更增長(zhǎng)到7.82多億美元，以致于美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了一項(xiàng)限制私立大學(xué)債券的稅收改革法案，1996年，哈佛總的證券負(fù)債額高達(dá)12.5億美元，其中60%以上都是限制法案實(shí)施之前通過(guò)發(fā)行免稅債券的方式獲得11。同時(shí)，文化、體育等事業(yè)經(jīng)營(yíng)性收入也為哈佛提供了資金支持，如哈佛大學(xué)出版社的出版收入和傳統(tǒng)運(yùn)動(dòng)賽事橄欖球三強(qiáng)（哈佛、耶魯、普林斯頓）爭(zhēng)霸賽的門(mén)票收入。2、靈活高效的組織管理體制多元化的籌

18、資渠道為哈佛籌資活動(dòng)提供了廣闊的舞臺(tái)，然而，哈佛籌資之所以每每取得嬌人戰(zhàn)績(jī)是以高效的組織管理平臺(tái)的搭建、靈活順暢的管理機(jī)制的運(yùn)行為制度性前提。大體上，服務(wù)于哈佛籌資活動(dòng)的主要組織體制包括三大類(lèi)：第一類(lèi)，直接負(fù)責(zé)或管理捐贈(zèng)事務(wù)的管理部門(mén)或組織機(jī)構(gòu)，包括哈佛大學(xué)基金會(huì)、哈佛校友聯(lián)合會(huì)和學(xué)校開(kāi)發(fā)辦公室?；饡?huì)實(shí)行獨(dú)立企業(yè)的市場(chǎng)化、專業(yè)化運(yùn)作機(jī)制，每年都舉行定期或項(xiàng)目性的籌款運(yùn)動(dòng)來(lái)吸引捐贈(zèng)；校友聯(lián)合會(huì)通過(guò)參與學(xué)校管理事務(wù)、組織校友聚會(huì)來(lái)聯(lián)絡(luò)校友與母校、校友之間的感情，增進(jìn)雙方互利合作。學(xué)校開(kāi)發(fā)辦公室由負(fù)責(zé)校友事務(wù)和發(fā)展的副校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，承擔(dān)大型籌款活動(dòng)的策劃、組織、協(xié)調(diào)與實(shí)施。1988年，正是博克接受了開(kāi)

19、發(fā)辦公室的建議，使得過(guò)去實(shí)行的各學(xué)院各自分散籌資的體制最終被中央集中籌資體制所替代，并促成哈佛大學(xué)史上第一次全校規(guī)模的集資運(yùn)動(dòng)的圓滿成功。第二類(lèi)，負(fù)責(zé)進(jìn)行投資運(yùn)作的哈佛管理公司。哈佛管理公司成立于1974年，負(fù)責(zé)哈佛的捐贈(zèng)基金、非現(xiàn)金資產(chǎn)的資本投資運(yùn)作和管理，以保持和增進(jìn)哈佛大學(xué)財(cái)政資產(chǎn)。哈佛管理公司是具有獨(dú)立法人資格的哈佛大學(xué)附屬實(shí)體，對(duì)學(xué)校監(jiān)事委員會(huì)（Harvard Board of Overseers）和學(xué)校董事會(huì)（Harvard Corporation）負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，執(zhí)行委員會(huì)（Board of Director）是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，委員會(huì)主席是司庫(kù)，其他常務(wù)委員還包括哈佛大學(xué)的校長(zhǎng)

20、、財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)和公司總裁。哈佛管理公司依靠其專業(yè)的理財(cái)高手、審慎的投資策略，使得其投資績(jī)效一直保持良好的紀(jì)錄，2007年，HMC投資總賬戶資產(chǎn)總額達(dá)到驚人的408億美元，投資回報(bào)率高達(dá)23%。第三類(lèi)，負(fù)責(zé)進(jìn)行成本收支平衡和預(yù)算管理的財(cái)務(wù)部門(mén)，包括財(cái)務(wù)總管、財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)和財(cái)務(wù)部。哈佛大學(xué)資金籌措之所以具有競(jìng)爭(zhēng)上的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，除了緣于捐贈(zèng)活動(dòng)的廣泛開(kāi)展和投資管理的成功之外，哈佛精明的財(cái)務(wù)管理制度也值得一書(shū)。20世紀(jì)中期以后，普西時(shí)期的財(cái)務(wù)長(zhǎng)卡伯特于1970年設(shè)立投資總賬戶，將當(dāng)時(shí)所有的捐贈(zèng)基金都納入其中，并對(duì)其分配使用率進(jìn)行了調(diào)整。博克時(shí)期，財(cái)務(wù)長(zhǎng)商普因特別注重精明的財(cái)務(wù)管理，于1973年建立運(yùn)營(yíng)總賬戶

21、，獨(dú)有接收、管理款項(xiàng)，為各學(xué)院和其他單位的存款設(shè)定利率的權(quán)利，并且有權(quán)投放資金、發(fā)放貸款、為重大的項(xiàng)目籌集資金，取代了過(guò)去由各學(xué)院自己管理各自收支余額的財(cái)務(wù)體制。投資總賬戶和運(yùn)營(yíng)總賬戶管理體制的建立，不僅使得哈佛財(cái)政管理實(shí)現(xiàn)了由分散向集中的轉(zhuǎn)變，而且為哈佛帶來(lái)了相當(dāng)可觀的資金增長(zhǎng)，到2007年，哈佛大學(xué)投資總賬戶、運(yùn)營(yíng)總賬戶分別達(dá)到408億美元和64.39億美元。此外，哈佛經(jīng)典的“一個(gè)蘿卜一個(gè)坑“預(yù)算規(guī)則、卡伯特確立起來(lái)的“不可派分總體投資收益”制度，與精明的財(cái)政賬戶管理密切配合，推動(dòng)了哈佛大學(xué)財(cái)政持續(xù)健康地運(yùn)行。3、專業(yè)化的職業(yè)人才與志愿者相結(jié)合的籌資隊(duì)伍哈佛資金籌措工作一直擁有一支業(yè)務(wù)技能

22、精湛、專業(yè)水準(zhǔn)相當(dāng)高的職業(yè)化籌資隊(duì)伍。以哈佛管理公司為例。哈佛管理公司之初，由沃爾特·M·卡伯特領(lǐng)導(dǎo)，卡伯特招募了另外8位搭檔，他們基本上都是哈佛的工商管理碩士或是波士頓投資銀行、投資公司的杰出人士。這支9人團(tuán)隊(duì)在制定和實(shí)施其投資方案時(shí)果敢而富有想像力，其優(yōu)異表現(xiàn)足以使哈佛所獲捐贈(zèng)資金的增長(zhǎng)率超過(guò)通貨膨脹率，使哈佛能夠成功地駕馭更為復(fù)雜的投資領(lǐng)域。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，10年間團(tuán)隊(duì)成員就從9位增至百位12。以校友為主力的志愿者隊(duì)伍也是哈佛大學(xué)歷次籌資活動(dòng)中不可或缺的生力軍。在常規(guī)的年度性籌款中，志愿者既可在募捐電話中與身處各地的哈佛新老校友交談，也可提供信函收發(fā)、文件處理

23、等服務(wù)，而大規(guī)模集資運(yùn)動(dòng)的前期籌劃、組織、實(shí)施與管理也都離不開(kāi)志愿者們的參與與付出。在1979年發(fā)動(dòng)的歷經(jīng)5年的集資運(yùn)動(dòng)中，就動(dòng)用了一支由全國(guó)范圍內(nèi)的校友和各界朋友組成、共計(jì)5000多人的志愿者隊(duì)伍。大批志愿者的服務(wù)與參與，不僅有效地節(jié)約了哈佛集資活動(dòng)的成本，而且為校友參與母校事務(wù)管理提供了更多機(jī)會(huì)，增進(jìn)了雙方的聯(lián)絡(luò)與情感。4、藝術(shù)化、現(xiàn)代化的籌資策略與技巧在多年的籌資活動(dòng)中，哈佛大學(xué)積累了大量豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了一系列卓有成效的籌資方略，其運(yùn)籌之緊密有序、手法之高超巧妙、環(huán)節(jié)之周到細(xì)微，著實(shí)堪稱一門(mén)藝術(shù)。哈佛大學(xué)所擅長(zhǎng)的大規(guī)模、集團(tuán)化、運(yùn)動(dòng)式的策劃運(yùn)作，是哈佛籌資藝術(shù)的一大亮點(diǎn)。自20世紀(jì)

24、后半葉，哈佛先后發(fā)動(dòng)了三次大規(guī)模的集資運(yùn)動(dòng)，不僅運(yùn)動(dòng)持續(xù)時(shí)間越來(lái)越長(zhǎng)、規(guī)模從學(xué)院擴(kuò)展到全校，而且運(yùn)動(dòng)不斷提升了籌資的理念與層次，產(chǎn)生了驚人的效果。歷次哈佛集資運(yùn)動(dòng)仰賴于其成功的宣傳攻勢(shì)和對(duì)電視、新聞等大眾媒體的充分重視與嫻熟運(yùn)用，包括發(fā)表電視講話、制作特別廣播節(jié)目等等。例如，在1957-1959年哈佛本科生院計(jì)劃中，時(shí)任校長(zhǎng)普西通過(guò)一套閉路系統(tǒng)向上千名酬資工作者講話，周游全國(guó)出席各地酬資啟動(dòng)餐宴；通過(guò)電視節(jié)目與媒體面對(duì)面向全國(guó)觀眾說(shuō)明哈佛籌資的原因；同時(shí)，哈佛還專門(mén)制作了一個(gè)廣播節(jié)目“哈佛本科生院的理由”，并于1958年3月28日由哥倫比亞廣播公司在黃金時(shí)段播出，而福特基金會(huì)贊助的“公共汽車(chē)”

25、電視欄目也為哈佛專門(mén)制作了片段13。保持與校友特別是那些富有的、出身名門(mén)的校友之間的聯(lián)絡(luò)、發(fā)展友好關(guān)系，也是哈佛籌資藝術(shù)中的一項(xiàng)訣竅。長(zhǎng)期以來(lái)，哈佛一直致力于做好校友的聚會(huì)聯(lián)絡(luò)工作，每個(gè)年級(jí)校友會(huì)都設(shè)有主席、副主席以及由校友志愿者組成的委員會(huì)，專門(mén)負(fù)責(zé)本年級(jí)的校友聯(lián)絡(luò)工作，使得70%-80%的哈佛畢業(yè)生與母校保持著密切聯(lián)系；通過(guò)提名校長(zhǎng)候選人、參加畢業(yè)典禮、聽(tīng)取校長(zhǎng)和院長(zhǎng)所作的管理事務(wù)匯報(bào)等各種形式邀請(qǐng)校友參與學(xué)校管理，通過(guò)午餐會(huì)、晚宴、音樂(lè)會(huì)、足球賽和一般社交活動(dòng)來(lái)增進(jìn)校友與母校之間的聯(lián)誼。哈佛對(duì)校友事務(wù)管理之精細(xì)還體現(xiàn)在對(duì)哈佛校友信息的及時(shí)變更、對(duì)身處世界各地校友的電話慰問(wèn)等細(xì)微之處。三、

26、哈佛大學(xué)籌資啟示進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，在教育競(jìng)爭(zhēng)不斷激烈和獲取公共財(cái)政支持日趨困難的環(huán)境下，國(guó)內(nèi)大學(xué)越來(lái)越意識(shí)到自主籌集資金的重要性，然而，除個(gè)別著名大學(xué)外，大部分國(guó)內(nèi)大學(xué)籌資活動(dòng)收效甚微。哈佛大學(xué)資金籌措的成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我國(guó)深陷經(jīng)費(fèi)困境中的大學(xué)而言無(wú)疑具有積極的啟示與借鑒意義?？傮w上看，哈佛大學(xué)資金籌措成功之道在于內(nèi)外2個(gè)方面：對(duì)外，是受惠于美國(guó)社會(huì)的教育捐贈(zèng)之風(fēng)；對(duì)內(nèi)，則得益于在哈佛大學(xué)歷史發(fā)展中不斷積淀而成的強(qiáng)大的資金籌措能力。由此，對(duì)于國(guó)內(nèi)大學(xué)來(lái)說(shuō)也急需外部捐贈(zèng)環(huán)境的營(yíng)造和內(nèi)部籌資能力的鍛造和提升。啟示之一：培育與弘揚(yáng)捐資助教的社會(huì)風(fēng)氣縱覽美國(guó)大學(xué)歷史，教育捐贈(zèng)在促進(jìn)美國(guó)大學(xué)的建設(shè)和發(fā)展中扮

27、演著極其重要的角色。不僅哈佛大學(xué)和常春藤盟校的成長(zhǎng)史離不開(kāi)捐贈(zèng)的功績(jī)，而且教育捐贈(zèng)已經(jīng)成為美國(guó)大學(xué)普遍的主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源。教育捐贈(zèng)之風(fēng)之所以在美國(guó)如此盛行，固然在于較美國(guó)歷史更悠久的捐贈(zèng)傳統(tǒng)，而且還在于國(guó)家或政府對(duì)教育捐贈(zèng)的政策導(dǎo)向，例如，提供捐贈(zèng)人適當(dāng)?shù)亩愂諟p免政策，通過(guò)征收高額遺產(chǎn)稅以引導(dǎo)和鼓勵(lì)富有者致力于慈善事業(yè)捐贈(zèng)，或者將“獲利能力”納入大學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，充分調(diào)動(dòng)高等學(xué)?；I資的積極主動(dòng)性。相比之下，國(guó)內(nèi)社會(huì)尚缺乏良好的捐贈(zèng)風(fēng)氣，不僅捐資助教的民間基金會(huì)組織極少、包括校友在內(nèi)的個(gè)人、企業(yè)都沒(méi)有形成普遍的捐贈(zèng)意識(shí)，而且有的大學(xué)本身尚未形成募捐的自主意識(shí)。同時(shí)，國(guó)家或政府對(duì)教育捐贈(zèng)的關(guān)注尚未體現(xiàn)在實(shí)際政策上來(lái)，忽視了對(duì)捐贈(zèng)的社會(huì)引導(dǎo)和政策培育。因此，充分重視教育捐贈(zèng)的重要意義，培育與弘揚(yáng)捐資助教的社會(huì)風(fēng)氣不僅是我國(guó)大學(xué)而且是我國(guó)政府亟需加以重視的重大課題。啟示之二：搭建現(xiàn)代化、制度化、專業(yè)化的資金籌措組織管理平臺(tái)高效的資金籌措組織管理體制是大學(xué)資金籌措成功的關(guān)鍵因素，也是大學(xué)資金籌措能力的制度體現(xiàn)。與哈佛大學(xué)靈活高效的籌資組織管理體制相比，國(guó)內(nèi)高校資金籌措組織管理平臺(tái)建設(shè)大都不夠到位、甚至乏力，例如有的大學(xué)至今尚未成立專門(mén)負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)籌措的管理部門(mén)，或者