日廣集團(tuán)財務(wù)部規(guī)章制度及崗位職責(zé)

1、日廣集團(tuán)財務(wù)部規(guī)章制度及崗位職責(zé)財 務(wù) 部20XX年 3月財務(wù)管理制度第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，根據(jù)工程預(yù)算、工程及材料計(jì)劃編制資金計(jì)劃，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，遵守結(jié)算紀(jì)律。及時準(zhǔn)確的報出資金收支日報表。嚴(yán)格票據(jù)管理。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)與預(yù)算部工程部的溝通工作，強(qiáng)化財

2、務(wù)成本核算的管理。根據(jù)客服部業(yè)務(wù)需要開具不動產(chǎn)發(fā)票。協(xié)助客服完成辦理分戶土地證所需要的完稅證明。（四）根據(jù)工程預(yù)算制定項(xiàng)目目標(biāo)成本。確保決策有用的財務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確與完整。（五）按期編制各類會計(jì)報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作，定期反映管理層受托責(zé)任的履行情況。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理部門對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法，堅(jiān)決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明， 是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。也是將來項(xiàng)目清算和公司清算的主要依據(jù)。第六條

3、公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。 收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。不允許編制復(fù)合憑證， 為了便于查賬， 要求每筆業(yè)務(wù)一份憑證。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要要求敘述全面清楚。開發(fā)成本二級科目參照財法字 19956 號文件設(shè)置。第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。第八條 做好會計(jì)審核

4、工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)、往來業(yè)務(wù)進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條資

5、本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資， 根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。第十四條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本費(fèi)用。第十五條 加強(qiáng)往來帳管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第十六條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批。第十七條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。根據(jù)本公司實(shí)際需要，基本要求日末現(xiàn)金零庫存，掌握銀行戒款時間，及時送存銀行。第十八條 嚴(yán)禁不按審批程序支付

6、現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理部門經(jīng)理或項(xiàng)目財務(wù)負(fù)責(zé)人對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第十九條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，對外披露信息須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示。銀行帳戶印簽與支票實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同、支票、發(fā)票和空白紙張上上加蓋銀行帳戶印簽。印簽不能對外借用。第二十條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票， 不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的

7、對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十一條 銀行出納員要及時作出每月應(yīng)付利息統(tǒng)計(jì)表報財務(wù)負(fù)責(zé)人并及時按表還息。第二十二條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用期限超過 2 年的。第二十三條 財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二十四條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（一）房屋、營業(yè)用房30

8、年（二）通訊設(shè)備 3 年、交通運(yùn)輸設(shè)備5 年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3 年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年第二十五條 已經(jīng)提足折舊、 繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十六條 公司的營業(yè)收入包括主要指售樓收入。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第二十七條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用簽批制度，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有

9、重要作用。第二十八條 成本費(fèi)用開支范圍包括：開發(fā)成本支出、利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。（一）開發(fā)成本：土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)用的核算。（二）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（三）營業(yè)費(fèi)用包括：售樓人員工資提成、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、辦證費(fèi)等。（四）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。（五）管理費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、保險費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報刊費(fèi)、會議費(fèi)、辦公費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、

10、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、等其他費(fèi)用。第二十九條 加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十條公司營業(yè)利潤營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)成本利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收入- 營業(yè)外支出日廣集團(tuán)財務(wù)部崗位職責(zé)財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任（1 人）1、在總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部的財務(wù)核算管理工作，掌握新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)并組織在工作實(shí)務(wù)中貫徹實(shí)施。組織和保障會計(jì)從業(yè)人員的繼續(xù)教育。2、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理體系的建立、健全、實(shí)施和保持；對財務(wù)工作提出具體

11、的標(biāo)準(zhǔn)和要求；負(fù)責(zé)制定會計(jì)崗位責(zé)任制，財務(wù)工作的細(xì)化和量化；負(fù)責(zé)對財務(wù)人員工作績效做出考評。3、熟悉房地產(chǎn)工程業(yè)務(wù)流程，掌握每個流程的財務(wù)核算技術(shù)。根據(jù)公司經(jīng)營指標(biāo)、工程計(jì)劃、工程預(yù)算等數(shù)據(jù)編制財務(wù)預(yù)算。確保完整、準(zhǔn)確、及時地向公司決策層提供財務(wù)信息。主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的正常進(jìn)行，有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整。4、設(shè)置并落實(shí)財務(wù)工作流程。在實(shí)施過程中予以督導(dǎo)和調(diào)整。定期檢查督管財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出解決辦法，并及時向總經(jīng)理匯報。5、對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及

12、年度審計(jì)工作；組織土地增值稅自查自測，及時完成自查工作底稿。6、加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)部門的聯(lián)系，使財務(wù)與銀行和稅務(wù)之間的工作協(xié)調(diào)、通暢、有序。7、責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部的融資工作，包括新增貸款，到期轉(zhuǎn)貸，商業(yè)承兌，銀行承兌等業(yè)務(wù)。8、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)對外提供擔(dān)?？疾?、審核、把關(guān)等工作9、負(fù)責(zé)評審集團(tuán)公司內(nèi)部各公司與公司的利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析表等，按各銀行的要求按時呈報。10、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部各分公司與公司在各銀行的授信和評估工作，確保無不良記錄生成。11、負(fù)責(zé)督促本部門員工完整的保管企業(yè)的賬冊、報表，憑證和原始單據(jù)，及其其他業(yè)務(wù)資料。12、協(xié)調(diào)與各部門之間的工作關(guān)系。13、配合辦公

13、室的各項(xiàng)年檢工作。14、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、財務(wù)主管崗位責(zé)任（1 人）1、財務(wù)主管履行部門副職職責(zé)； 財務(wù)經(jīng)理不在崗時主動維持財務(wù)部工作的正常、有序進(jìn)行。2、全面落實(shí)、安排日廣財務(wù)部的實(shí)務(wù)工作：包括原始單據(jù)的審核；銀行余額調(diào)節(jié)表的審核；記帳憑證編制的審核；對帳、查帳、開票、報稅、檔案保管工作的審核；并對上述工作規(guī)范化給予監(jiān)督。3、及時進(jìn)行賬套的業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)和平衡工作，督促各相關(guān)單位的帳務(wù)核對。為財務(wù)分析提供準(zhǔn)確的、科學(xué)的基礎(chǔ)分析資料。4、每月有序的組織各項(xiàng)往來賬款的核對。5、負(fù)責(zé)各分公司及異地項(xiàng)目財務(wù)工作的監(jiān)督、檢查。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)財務(wù)狀況與經(jīng)營情況報告。6、為財務(wù)工作準(zhǔn)確有序進(jìn)行及持

14、續(xù)發(fā)展提出合理化建議。7、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、總賬會計(jì)崗位責(zé)任（1 人）1、熟悉會計(jì)帳套中總賬、明細(xì)賬核算思路、內(nèi)容。掌握稅務(wù)預(yù)警系統(tǒng)要求的核算標(biāo)準(zhǔn)。掌握利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的平衡和編制。2、負(fù)責(zé)賬套的打印和保管。3、根據(jù)稅務(wù)局要求領(lǐng)取、使用、回交不動產(chǎn)收據(jù)和發(fā)票。4、根據(jù)業(yè)務(wù)需要開據(jù)、登記、保管不動產(chǎn)收據(jù)、發(fā)票和其他業(yè)務(wù)發(fā)票。根據(jù)銷售合同額、客戶明細(xì)帳余額與客戶收據(jù)一一對應(yīng)，準(zhǔn)確地交換不動產(chǎn)發(fā)票。負(fù)責(zé)復(fù)核對認(rèn)購書價格。5、編制所轄業(yè)務(wù)的記賬憑證，并據(jù)以記帳、報稅。及時核對往來帳。6、負(fù)責(zé)管理稅務(wù)局要求的不動產(chǎn)臺賬。要求掌握房地產(chǎn)公司賬套中數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，能夠熟練地查帳，并能回答稅務(wù)局

15、提出的日常業(yè)務(wù)問題。7、及時裝訂房地產(chǎn)公司和所轄其他公司憑證，按照檔案管理要求整理、保管、借閱。管理好借閱臺賬。8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、物業(yè)會計(jì)崗位責(zé)任（1 人）1、掌握物業(yè)公司各小區(qū)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。包括各個小區(qū)的銷售比率、入住率、每月代收水電費(fèi)額、代交水電費(fèi)額；每小區(qū)每月份發(fā)生的人工費(fèi)、電話費(fèi)、辦公用電、辦公用水費(fèi)用；每小區(qū)的設(shè)施養(yǎng)護(hù)費(fèi)、工程修理費(fèi)；了解每小區(qū)冬季的換熱站水電費(fèi)用等。2、根據(jù)各小區(qū)的入住情況，定期核對物業(yè)管理費(fèi)的征收情況，水電費(fèi)交納情況，并督促收費(fèi)人員加快資金回籠，發(fā)現(xiàn)問題及時提出解決辦法并及時向物業(yè)公司經(jīng)理報告。3、根據(jù)各業(yè)主水電用量物業(yè)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，及時準(zhǔn)確的開據(jù)水電費(fèi)收款

16、憑證。4、準(zhǔn)確、及時地編制記賬憑證，并據(jù)以記賬、報稅。及時核對往來帳。5、裝訂、管理所轄業(yè)務(wù)的財務(wù)檔案。做到序時、完整。6、定期向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的報告，包括收入、支出、利潤，代收代之應(yīng)盈虧，非常維修等情況，并寫出財務(wù)分析。6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、資金結(jié)算會計(jì)崗位責(zé)任（1 人）1、熟悉中國人民銀行頒布的 現(xiàn)金管理暫行條例、人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法 ；熟練掌握銀行支票、銀行本票、銀行匯票等票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)；熟悉出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格印鑒管理；能夠?qū)ΜF(xiàn)金出納和銀行出納崗位工作提出要求并給予工作指導(dǎo)、安排。2、帶領(lǐng)出納崗位遵守公司紀(jì)律、制度；認(rèn)真執(zhí)行日照日廣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制

17、度；對出納工作起到引領(lǐng)、督導(dǎo)作用。3、了解公司所有關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶狀況， 對于不使用的賬戶及時申請注銷， 不能形成久懸賬戶。 掌握公司資金動態(tài)和信息， 每月根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)調(diào)整 應(yīng)付利息明細(xì)表，及時組織還息。4、積極主動的了解賬套設(shè)置思路，熟悉財務(wù)軟件的使用，能夠查賬、記賬。保證出納崗位的日清月結(jié)、月末與銀行對賬、審核、分析銀行余額調(diào)節(jié)表，落實(shí)調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)。5、熟悉收付款合同，組織和安排每天的資金收付款工作，及時辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。收款業(yè)務(wù)：注意審核售樓部認(rèn)購協(xié)議戶名、價格及優(yōu)惠簽批單。 付款業(yè)務(wù)：熟悉公司資金撥付程序，審核撥付工程款、材料款及各項(xiàng)日常費(fèi)用，對業(yè)務(wù)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。6、建立票據(jù)登記簿，負(fù)責(zé)支

18、票及支票登記簿的管理，及時核銷在外支票；負(fù)責(zé)收款憑證的管理、審核、領(lǐng)用和歸檔。7、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。六、出納員崗位責(zé)任（2 人）1、在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付工作。認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，愛崗敬業(yè)，工作有耐心、有責(zé)任心。有維護(hù)資金安全的意識。2、嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真復(fù)核收付款業(yè)務(wù)。復(fù)核的主要內(nèi)容是：收款：售樓部帶領(lǐng)客戶交定金時， 出納崗位核對認(rèn)購協(xié)議戶名、 樓號、價格。要求銷售價格與當(dāng)期公布的價格表一致。出納員收款后在認(rèn)購協(xié)議上簽名表示對該業(yè)務(wù)的正確性負(fù)責(zé)。每月末出納員裝訂認(rèn)購協(xié)議加具封面，注明小區(qū)樓號，認(rèn)購月份，交存檔案會計(jì)保存。核對付款憑證是否通過稽核

19、、與所附的原始憑證會計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，是否符合撥款程序；審核無誤后才能辦理款項(xiàng)收付。各項(xiàng)費(fèi)用支出，審核是否有經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管副總以及總經(jīng)理的簽字， 對審批手續(xù)不全的單據(jù)不予報銷付款。 收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋 " 收訖 " 、" 付訖 " 戳記。3、逐日清點(diǎn)現(xiàn)金、支票、信用卡等每天下午于銀行戒款前將現(xiàn)金全部存入銀行，要求人員下班時庫存現(xiàn)金零余額。4、嚴(yán)格票據(jù)管理。設(shè)置支票領(lǐng)用登記薄，并負(fù)責(zé)回收注銷。控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章，寫明收款單位名稱款項(xiàng)用途、簽

20、發(fā)日期、規(guī)定限額，交回業(yè)務(wù)單據(jù)和支票頭日期。 隨時掌握銀行存款余額， 以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。不允許開遠(yuǎn)期支票。5、對所管的現(xiàn)金、支票、有價證券及印章等，必須要妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。6、編制有關(guān)收入、支出的會計(jì)憑證，現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬項(xiàng)，要及時查詢。嚴(yán)禁將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。7、（內(nèi)勤崗位）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)集團(tuán)公司所有銀行結(jié)算賬戶，列出開戶銀行、銀行賬號，掌握賬戶使用情況。根據(jù)每日的資金收付業(yè)務(wù)編制資金日報表，保證準(zhǔn)確及時。每月定期核對各戶的銀

21、行存款日記帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)查明未達(dá)賬項(xiàng)。注明發(fā)生原因，以表格形式報送結(jié)算會計(jì)。負(fù)責(zé)催收未達(dá)賬項(xiàng)單據(jù)，于次月報送財務(wù)主管核銷。8、（外勤）每月 5 日前取回各開戶銀行對帳單； 12 日前取回各公司交稅銀行結(jié)算憑證； 23 日前取回各開戶銀行存款貸款利息單；并要求及時傳遞。及時取回其他銀行結(jié)算單據(jù)，做到不遺漏。9、出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。七、融資會計(jì)崗位責(zé)任（1 人）1、在財務(wù)部部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主管集團(tuán)公司內(nèi)部的融資工作，包括：項(xiàng)目貸款，流資貸款，到期轉(zhuǎn)貸，商業(yè)承兌，銀行承兌等業(yè)務(wù)。2、負(fù)責(zé)集團(tuán)

22、公司內(nèi)部各分公司在各家銀行的授信和評級業(yè)務(wù)。根據(jù)融資計(jì)劃和各個銀行的信貸要求編制財務(wù)報表和分析資料、 組織信貸審計(jì)報告， 提前做好各銀行的評級授信工作。 按各個銀行的信貸要求每月報送五級分類工作所需報表。3、設(shè)置信貸臺賬，及時有序的記錄貸款業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、銀行、合同號、金額、利率、還款時間，積極地積累工作資料。4、設(shè)置信貸材料檔案。負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司內(nèi)部所有公司貸款的貸款合同、擔(dān)保合同的管理，并逐筆登記，形成完成的檔案資料。備好各個公司每年度年檢后的營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證正副本復(fù)印件、開戶許可證復(fù)印件、貸款卡復(fù)印件、法定代表人身份證復(fù)印件、驗(yàn)資報告復(fù)印件、公司章程復(fù)印件、年度審計(jì)報告復(fù)印件，各公司授信材料。5、每月報送融資明細(xì)表，提前 1 個月匯報到期資金。準(zhǔn)備貸款資料，確保無不良記錄生成。6、認(rèn)真學(xué)習(xí)及時了解各項(xiàng)金融信貸政策，按各銀行的要求跳轉(zhuǎn)各項(xiàng)貸款資金，并對資金的使用方式提出要求。負(fù)責(zé)提供貸款擔(dān)保資料。7、負(fù)責(zé)提供貸款資料。擔(dān)保資料的提供需經(jīng)主管副總簽批。8、負(fù)責(zé)貸款卡年檢。9、負(fù)責(zé)接待各銀行對貸款使用的檢查。10、完成經(jīng)理布置的其他工作。八、工地收料員崗位責(zé)任（每工地1 人）工地收料員的主要