公司財務(wù)部現(xiàn)金管理制度

1、財務(wù)部現(xiàn)金管理制度為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反 應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存 現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金，本制度和現(xiàn)金管理流程結(jié)合應(yīng)用。一、 現(xiàn)金的日常管理（一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與 核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按 3天的日常開支核定，初定 為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng) 及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部 分應(yīng)及時補足。（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)

2、主管人員進行定期或不 定期檢查并記錄，做到賬實相符。（五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭 支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀 行對賬，打印對賬單。二、現(xiàn)金的收入管理（一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均 不得出具收款憑證。（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存， 另一聯(lián)交會計入賬。（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。（五）收到貨款，約定時間報告給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，及 時記錄往來明細賬。三、現(xiàn)金支出管理（一）支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金

3、支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩 種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或 者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補簽字。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得 從當天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。（三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章， 不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登 記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項; 如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應(yīng)在付款 憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單” 通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點制度（一）盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存

4、入保險柜。（二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查明 原因，并做出記錄或適當調(diào)整。（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時 間內(nèi)及時沖帳、報賬。五、檢查與監(jiān)督（一）每天下班之前，主管人員負責監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包 括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。（二）主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄并且做好記錄,（三）主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn) 金真實入賬。六、獎罰規(guī)定（一）盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，給予1-5級獎勵（二）如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴重情況，罰款10-5