財務審批費用報銷培訓

1、目錄01020304費用報銷原則付款及借款審批流程流程舉例說明報銷注意事項及票據規(guī)范0101 PART ONE費用報銷原則費用報銷四大原則費用報銷四大原則先審批后支出先審批后支出原則原則誰批準誰負誰批準誰負責原則責原則手續(xù)完整原則手續(xù)完整原則即時清結原則即時清結原則這幾個原則分別是什么意思這幾個原則分別是什么意思凡支出項目均需事先申請經批準后才可支出；沒有申請或未經批準的費用不得支出。審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任。凡借用公款者，前帳不清、后款不借。報銷必須有經辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務不得受理手續(xù)不全的報銷單據。先審批后先審批后支出原則支出原則誰審批

2、誰誰審批誰負責原則負責原則即時清結即時清結原則原則手續(xù)完整手續(xù)完整原則原則0 02 2 PART TWO報銷及借款審批流程審批流程審批流程經辦人填寫經辦人填寫付款審批單付款審批單部門及分子公部門及分子公司負責人審批司負責人審批分子公司財分子公司財務經理審批務經理審批財務負責財務負責人審批人審批董事長審批董事長審批首席運營首席運營官審批官審批集團總裁審批集團總裁審批出納審出納審核付款核付款入賬結束入賬結束各職級審批權限各職級審批權限集團職級集團職級審批權限審批權限董事長董事長 X 200 X 200萬萬 集團總裁集團總裁 30 30萬萬 X 200 X 200萬萬首席運營官首席運營官 1 1 萬

3、萬 X 30 X 30萬萬事業(yè)部負責人事業(yè)部負責人 X 1 X 1萬萬0 03 3 PART FOUR報銷細則及票據規(guī)范境內1 1境外2 2報銷單據要求報銷單據要求境內發(fā)生的招待費一律不得報銷，除非有特殊情況必須發(fā)生，需事前經領導審批，并且在發(fā)票背面注明招待事由，招待人數等招待費03加油費一律不得報銷。加油費02所有報銷的住宿費除提供住宿費發(fā)票以外，還需列出明細，打印出具體住宿人，住宿時間，房間標準，房間單價等內容。住宿費01市內打車費只有周一至周六早8:00以前，晚10:00以后才可以報銷。除此以外的時間段，只有緊急情況才能報銷，其他情況需經過部門負責人審批同意報知綜管部總監(jiān)才可報銷，并且必

4、須使用正規(guī)出租車機打發(fā)票（含滴滴打車），在打車票后面注明原因和起始地點。黑車打車一律不予報銷。打車費04 報銷注意事項報銷注意事項（所有費用支出須經過部門負責人（所有費用支出須經過部門負責人審批同意）審批同意） 費用報銷單填寫費用報銷單填寫報銷事由報銷事由要求：頂格填寫，詳細說明事由。時間時間：費用發(fā)生日期；摘要摘要：復制報銷事由；費用類別：費用類別：如實填寫金額及小計；收款人信息收款人信息填寫要求：賬戶名稱賬戶名稱：姓名（身份證）聯(lián)系方式聯(lián)系方式：真實有效開戶行及行號開戶行及行號：開戶行開戶行須境內銀行卡（具體到開戶行支行），如中國銀行青年路支行。行號行號即銀行卡卡號 報銷發(fā)票的填寫及粘貼要

5、求報銷發(fā)票的填寫及粘貼要求發(fā)票粘貼發(fā)票粘貼：1.“魚鱗狀”粘貼在空白處；2. 粘貼時不得超出邊框，超過 的部分需折疊；3. 填寫附件張數；4. 簽字欄填寫。發(fā)票填寫發(fā)票填寫：1. 按照明細一一填寫清楚；2. 若是交通票須注明起始地點；合格發(fā)票的六大要素合格發(fā)票的六大要素 010206030405發(fā)票抬頭：XX公司大小寫金額一致發(fā)票專用章，蓋章清晰開票日期開票單位及經營項目一致 發(fā)票項目真實準確 0 04 4 PART THREE流程舉例說明AB1、付款及借款申請作為報銷的依據，無此單不予報銷；2、此單除人名簽字部分，其余均不可手寫，須打印電子版；3、付款后15天內提交票據，否則將記為個人欠款；填寫什么單據？填寫什么單據？付款審批單員工申請付款或者報銷應該填寫付款審批單，有合同的付款必須附上雙章合同，合同單位名稱需及付款方一致，收款人信息應使用對公賬戶。員工出差或者辦理其他事情需要借款的請