企業(yè)內部控制科研課題管理辦法

1、附件：企業(yè)內部控制科研課題管理辦法第一章 總則第一條 為了加強企業(yè)內部控制科研課題(以下簡稱科研課題)及其經費的管理，根據企業(yè)內部控制標準委員會工作大綱和企業(yè)內部控制標準制定程序（財會200613號）的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 企業(yè)內部控制標準委員會秘書處(設在財政部會計司，以下簡稱秘書處)負責科研課題及其經費的綜合管理，包括審查課題申請書、組織下發(fā)課題通知書、實施日常跟蹤管理與監(jiān)督檢查、組織課題評審與結項鑒定、協(xié)調撥付研究經費等。第三條 各科研課題主持人負責本課題及其經費的具體管理，并定期向秘書處報告課題研究進展情況和經費使用情況。各科研課題主持人對課題研究質量和經費使用的真實性、合法性、

2、規(guī)范性負責。第二章 課題管理第四條 秘書處根據企業(yè)內部控制標準體系建設規(guī)劃和工作需要，制定科研課題研究計劃，明確科研課題項目及研究目標、研究內容、研究進度和有關具體要求。第五條 科研課題由企業(yè)內部控制標準委員會委員和咨詢專家優(yōu)先承擔，必要時，也可吸收其他有關方面專家參與。承擔科研課題的人員，應當填寫并及時報送由秘書處印制的財政部企業(yè)內部控制科研課題申請書（見附表），闡明研究特長和優(yōu)勢，并就研究人員配備情況、具體研究方案和經費使用預算等作出詳細說明。每項科研課題的課題組成員（含主持人），原則上不得超過十人。第六條 科研課題經立項批準后，課題主持人應立即組織實施研究任務，并在規(guī)定時間內向秘書處報送

3、研究報告和其他有關研究成果。（一）基礎理論類科研課題，在提交研究報告的同時，應提出加強內部控制標準建設的政策建議。（二）應用類科研課題，在提交研究報告的同時，應針對所涉及的特殊行業(yè)、特殊領域、特定業(yè)務或事項對實施內部控制的特殊要求，提出法規(guī)條文式的、有針對性的內部控制標準建議稿。課題研究中涉及國際比較、國際協(xié)調的內容，應當逐一列舉世界主要經濟體的現行做法并結合其經濟社會發(fā)展狀況加以分析。第七條 課題主持人應當在規(guī)定時間內完成研究任務。因客觀原因難以按預定時間完成研究任務的，應向秘書處提出書面延期申請，說明理由，并明確最后完成日期。無故不完成課題研究任務，或自行中止研究任務，或逾期不提交研究成果

4、且不向秘書處提出書面延期申請的，該科研課題的主持人不得再申請承擔財政部企業(yè)內部控制科研課題。已撥付課題啟動經費的，由課題主持人承擔清退責任。第八條 科研課題完成時，課題主持人應當及時將研究報告、其他有關研究成果和資料報送秘書處，并由秘書處組織有關方面專家進行評審和鑒定。第九條 科研課題研究報告、其他有關研究成果和資料的版權歸秘書處所有，未經秘書處同意，課題組成員不得以個人名義自行出版或發(fā)表前述有關研究成果。第三章 經費管理第十條 科研課題經費一般由秘書處負責籌集，鼓勵有條件的課題組成員通過合法、規(guī)范渠道適當充實配套研究資金。第十一條 科研課題經費原則上在課題通過評審并辦理結項手續(xù)后支付。確因工

5、作需要的，也可在課題立項后給予一定啟動經費，但啟動經費不得超過經費總額的40%。第十二條 課題研究經費原則上匯至由課題主持人提供的銀行賬戶。課題組在收到課題經費后，應及時開具有效收款收據寄送秘書處，并指定專人負責課題經費管理。第十三條 課題經費的使用，應當限于開展課題研究直接需要的項目，如資料費、會議費、調研差旅費、印刷費、勞務報酬等。勞務報酬的提取比例最高不得超過課題經費總額的20%，并在課題經評審通過結項后支付。勞務報酬的分配，由課題主持人根據課題組成員實際工作量和貢獻大小確定，并依法納稅。第十四條 科研課題結項后，課題組應提供課題經費收支項目及金額清單，詳細列示收支內容摘要、金額及相關憑

6、證，經課題主持人簽章確認后寄送秘書處。第四章 附則第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第十六條 本辦法由秘書處負責解釋。附表：財政部企業(yè)內部控制科研課題申請書課 題名稱：主 持 人：所 在 單 位：郵 政編碼：通訊地址：電 話：傳 真：電子信箱(Email)：申 請 日 期：財政部會計司印制二六年八月一、 簡表研究課題名稱中文英文類別研究類型課題主題號申請金額 萬元起止年月 年 月 至 年 月課題姓名性別出生年月民族職稱學位授予國別主持人所在單位名 稱具體部門性 質郵政編碼電話地 址 課題主持人姓名性別出生年月民族職稱學位授予國別所在單位名稱具體部門性質郵政編碼電話地址課題組總人數高級中級初級博

7、士后博士碩士參加單位數主要成員* (不含主持人)姓名專業(yè)技術職務所在單位名稱課題中的分工簽字總體目標和要求（本欄由內控委員會秘書處填寫）*課題組主要成員原則上從主持人所在咨詢專家組中推薦產生。二、研究基礎1. 課題主持人已具備的與本課題有關的研究工作經驗和已取得的研究成果2. 已具備的研究條件，尚缺少的研究條件和擬解決的途徑3. 申請者和課題組主要成員近期已發(fā)表與本課題有關的主要論著目錄和獲得學術獎勵情況* 論文：作者·題目·刊名·年份·卷（期）·頁碼 專著：作者·書名·出版者·年份三、立論依據研究意義及國內外研究現狀分析四、研究方案1. 具體研究目標、研究內容和擬解決的關鍵問題2. 擬采取的研究方法及可行性分析3. 本課題的創(chuàng)新之處4. 研究時間進度安排（本課題的完成時間為 年 月前）5. 預期研究成果1、研究報告（紙質文書一式三份，電子文檔一份）；2、與研究課題相配套的控制標準（或控制政策）建議稿一份（含紙質和電子文檔）。五、經費預算支 出 科 目金 額（萬元）圖書資料調研差旅費文具耗材小型會議費文件印刷費