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1、成本動態(tài)控制作業(yè)指引編號:KWG-WI-ZJ-05版號:A/0頁碼:第 6 頁 共6頁成本動態(tài)控制作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1、流程圖無2、指引概況目的及時發(fā)現(xiàn)項目實(shí)際成本與成本目標(biāo)的偏離,并預(yù)警,最終使項目結(jié)算成本在成本目標(biāo)的范圍內(nèi)。適用范圍整個目標(biāo)成本控制中,成本動態(tài)監(jiān)控的全過程定義1、結(jié)算成本目標(biāo)預(yù)測值:在合同價基礎(chǔ)上,考慮補(bǔ)充預(yù)算及其他對合同造價有影響因素后,對合同結(jié)算造價的預(yù)測。2、成本報警:項目開發(fā)建設(shè)過程中發(fā)生了原先預(yù)見不到的事項或者因管理不善,導(dǎo)致成本細(xì)項即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標(biāo)成本或調(diào)整后的目標(biāo)成本時,由報警人向上一級

2、領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出警訊的一種行為。指引主導(dǎo)與參與部門城市造價采購部(主導(dǎo))、城市設(shè)計部、城市項目部、集團(tuán)運(yùn)營管理部、財務(wù)資金等部門部門指引中承擔(dān)職責(zé)城市造價采購部1、 負(fù)責(zé)編制成本動態(tài)分析報告2、 負(fù)責(zé)編制項目成本細(xì)項超支預(yù)警表城市設(shè)計部1、負(fù)責(zé)設(shè)計變更的管理城市項目部1、負(fù)責(zé)工程現(xiàn)場簽證的管理城市分管副總1、負(fù)責(zé)審核成本動態(tài)控制表集團(tuán)運(yùn)營管理部 1、負(fù)責(zé)審核成本動態(tài)控制表、項目成本細(xì)項超支報警表3、工作程序3.1成本動態(tài)控制的范圍3.1.1不可預(yù)見的事項范圍1)發(fā)生工程事故或其他經(jīng)營活動中的事故;2)發(fā)生法律訴訟;3)因經(jīng)濟(jì)合同的對方不履行合同或與我方在履行合同中有糾紛;4)因政府或其他單位突然以行政

3、手段(如制定法規(guī)、政策)調(diào)整收費(fèi)、稅率、利率標(biāo)準(zhǔn);5)發(fā)生原先未預(yù)見的情況而增加了經(jīng)濟(jì)合同的補(bǔ)充協(xié)議、對外承擔(dān)新的責(zé)任;6)出現(xiàn)了未計劃的對外捐贈;7)目標(biāo)成本預(yù)測時不準(zhǔn)確;8)發(fā)生設(shè)計變更;9)其他經(jīng)營過程出現(xiàn)的意外情況。3.1.2 管理不善的范圍: 1)作業(yè)現(xiàn)場管理松懈,導(dǎo)致物料被盜或被搶;2)計算不精發(fā)生多余采購物資;3)為無效勞動支付了勞動報酬;4)工作質(zhì)量低劣引起的返工開支;5)使用過程中的浪費(fèi);6)非必需的計劃外開支;7)未能以市場最合理的價格購物或價與質(zhì)不匹配;8)工期拖延造成的費(fèi)用增加;9)其他管理不嚴(yán)的情況。3.2成本監(jiān)控總體操作方法3.2.1城市造價采購部是總成本超支的報警

4、責(zé)任部門。3.2.2只要某個成本細(xì)項即將發(fā)生超支或很大可能超支(如已訂經(jīng)濟(jì)合同總價已超支,變更設(shè)計測算已超支等)就必須報警,而不是成本科目超支再報警。3.2.3由于某些成本細(xì)項數(shù)是在一個項目周期內(nèi)逐年逐月漸漸開支掉的,到真正突破該細(xì)項成本目標(biāo)時,都已到了項目的后期,若在項目后期出現(xiàn)許多細(xì)項突破而報警時,其實(shí)成本早已發(fā)生失控,為此本流程將分別對過程中的成本突破實(shí)行控制。3.2.4工程成本細(xì)項,針對每一開發(fā)項目由城市造價采購部按施工計劃分解設(shè)置階段控制目標(biāo),這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月工程成本計劃中,每個階段的成本目標(biāo)之和就構(gòu)成該成本細(xì)項目標(biāo)成本數(shù),因此,只要第一個階段超該階段控制目標(biāo),就等于超

5、成本細(xì)項,會發(fā)生報警,而不必等到項目后期。3.2.5其余非工程成本細(xì)項,由各成本責(zé)任部門控制(參見責(zé)任成本分解列表),城市造價采購部按經(jīng)營計劃設(shè)置階段控制總成本目標(biāo),這些控制目標(biāo)將反映在年、季、月非工程成本計劃中,只要執(zhí)行中突破該階段控制目標(biāo),就等于超過成本細(xì)項,城市造價采購部負(fù)責(zé)報警。3.2.6所有成本報警均應(yīng)填寫項目成本細(xì)項超支報警表并按表中程序進(jìn)行審批。情況緊急時(如工程事故處理)可先口頭報警,但必須在三日內(nèi)補(bǔ)辦書面審批文件。3.3初步設(shè)計階段3.3.1初步設(shè)計任務(wù)書與方案設(shè)計有變化或者在初步設(shè)計過程中有重大變更,城市設(shè)計部門應(yīng)及時與城市造價采購部門溝通,估算變更對項目成本的影響,并報城

6、市分管副總、城市總經(jīng)理審核,片區(qū)總經(jīng)理審批。3.4施工圖設(shè)計階段3.4.1施工圖設(shè)計任務(wù)書在設(shè)計過程中有重大變更,城市設(shè)計部門應(yīng)及時將通過可行性論證的設(shè)計變更資料交城市造價采購部,由城市造價采購部及時估算變更造價對項目成本的影響,報城市分管副總、城市總經(jīng)理審核,片區(qū)總經(jīng)理審批。3.4.2施工圖設(shè)計完成后,城市造價采購部門負(fù)責(zé)對“項目工程成本預(yù)算”中超初步成本目標(biāo)部分提出預(yù)警,編制“施工圖階段建安成本預(yù)算”,報分管副總、城市總經(jīng)理審批后,上傳集團(tuán)運(yùn)營管理部的成本信息庫。3.4.3城市造價采購部門負(fù)責(zé)按目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書要求,組織制定總包、主要分包工程、主要材料(設(shè)備)的成本目標(biāo),并填寫到項目成本

7、細(xì)項超支報警表。3.5施工階段3.5.1城市造價采購部門在每月5日前,根據(jù)當(dāng)月的“合同價款變化匯總表”,對合同的結(jié)算成本目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測,并填寫項目成本細(xì)項超支報警表,對超成本目標(biāo)的合同進(jìn)行分析、預(yù)警,報分管副總、總經(jīng)理審閱后,上傳集團(tuán)運(yùn)營管理部的成本信息庫,抄送城市運(yùn)營管理部及城市財務(wù)部。3.5.2城市造價采購部每年1月10日和7月10日前,根據(jù)各部門分別提供的各自負(fù)責(zé)的成本統(tǒng)計情況,匯編成項目成本細(xì)項超支報警表,對超成本目標(biāo)的子目,進(jìn)行預(yù)警,分管副總、總經(jīng)理審閱后,上傳集團(tuán)運(yùn)營管理部的成本信息庫,抄送城市運(yùn)營管理部及城市財務(wù)部。3.5.3城市造價采購部在項目實(shí)施的各階段中,發(fā)現(xiàn)造成超成本目標(biāo)的文件(如設(shè)計變更等),應(yīng)及時記錄、預(yù)警,及時報分管副總、總經(jīng)理審批后,上傳集團(tuán)運(yùn)營管理部的成本信息庫。3.6報警處理。成本細(xì)項的超支報警一般情況可以分別選擇以下三種方式:3.6.1不同意使用不可預(yù)見費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本,要求采取有效降低成本措施解決。如:與要價更低的合作方簽訂經(jīng)濟(jì)合同或要求項目再作努力,降低政府收費(fèi),以確保不超支。3.6.2對已經(jīng)超支的或通過努力也無法避免的即將超支,需要使用不可預(yù)見費(fèi)調(diào)整目標(biāo)成本,并控制在2以內(nèi),總經(jīng)理審批后執(zhí)行,報集團(tuán)備案。3.6.3當(dāng)成本不可預(yù)見費(fèi)已經(jīng)用完,或?qū)⒉豢深A(yù)見費(fèi)預(yù)留它用,不能在成本不可預(yù)見費(fèi)內(nèi)調(diào)整時,即意味著項目總

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