結(jié)構(gòu)融資評價標(biāo)準(zhǔn)

1、資金業(yè)務(wù)評價標(biāo)準(zhǔn)一、概述： 為了明確對一筆具體的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行評價具體包括的評價板塊及內(nèi)容，針對這些評價板塊和內(nèi)容進(jìn)行評價應(yīng)采用的評價方法和對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，以及資金業(yè)務(wù)評價標(biāo)準(zhǔn)的使用規(guī)范，指導(dǎo)相關(guān)職能正確對資金業(yè)務(wù)進(jìn)行評價，特制定本文件。二、具體內(nèi)容： （一）資金業(yè)務(wù)評價標(biāo)準(zhǔn)及評價方式：I、主體資格評價評價及了解的內(nèi)容評價標(biāo)準(zhǔn)評價方式備注 客戶主體資格合法性評價具備獨(dú)立法人資格查驗(yàn)客戶的工商營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國稅和地稅的稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人證明書等證照，確定是否在有效期內(nèi)。針對我公司的產(chǎn)品對象多為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應(yīng)查驗(yàn)客戶是否具備有效的房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)資質(zhì)。 客戶經(jīng)營管理水平暫不設(shè)

2、定限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須對客戶的經(jīng)營管理水平作出定性評價通過對客戶的開發(fā)經(jīng)歷、公司組織結(jié)構(gòu)、公司是否有明確的戰(zhàn)略定位和中長期戰(zhàn)略規(guī)劃、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、經(jīng)營理念以及公司相關(guān)人員素質(zhì)進(jìn)行綜合評價可以通過和領(lǐng)導(dǎo)人接觸、基礎(chǔ)信息及公開信息的收集，以及行業(yè)內(nèi)的評價進(jìn)行分析客戶開發(fā)項(xiàng)目評價暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須對客戶開發(fā)項(xiàng)目（含土地儲備）是否具備較為樂觀的市場前景和盈利空間逐一作出定性評價。通過對客戶正在開發(fā)和計劃開發(fā)項(xiàng)目和土地儲備從市場定位、區(qū)域市場現(xiàn)狀、客戶成本、市場策略等綜合評價客戶開發(fā)項(xiàng)目的盈利空間和市場前景 客戶中長期價值評價暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須對客戶對公司而言是否具備中長期價值作出定性評價。通過對

3、客戶經(jīng)營發(fā)展策略、經(jīng)營管理水平和土地儲備、項(xiàng)目開發(fā)計劃進(jìn)行分析，綜合判斷客戶是否對公司具有中長期價值II、第二還款能力評價（抵押物）A：抵押物為國土使用權(quán)評價及了解的內(nèi)容評價標(biāo)準(zhǔn)評價方式備注1、抵押物取得方式以出讓方式取得通過查驗(yàn)國有土地使用證及國有土地使用權(quán)出讓合同確認(rèn)2、抵押物使用性質(zhì)住宅用地；商業(yè)用地；住宅兼商業(yè)；商業(yè)兼住宅； 通過查驗(yàn)國有土地使用證確認(rèn)3、抵押物所屬地在“028”區(qū)域，且所屬地的國土局能夠辦理抵押登記。查驗(yàn)國有土地使用證并實(shí)地勘察以落實(shí)所屬地及具體位置；在所屬地的國土局落實(shí)可以辦理抵押登記。確定是否能夠辦理抵押登記可以在業(yè)務(wù)實(shí)施時落實(shí)4、抵押物權(quán)屬狀況已取得國有土地使用

4、證并付清國土使用權(quán)出讓的相關(guān)費(fèi)用查驗(yàn)國有土地使用證、國有土地使用權(quán)出讓合同和付費(fèi)憑據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。處于未設(shè)定抵押狀態(tài)查驗(yàn)國有土地使用證記事欄的抵押事宜記錄情況，必要時可到國土局查證進(jìn)行確認(rèn)。客戶認(rèn)同就擬抵押的國土使用權(quán)在登記機(jī)關(guān)辦理抵押登記手續(xù)與客戶溝通落實(shí)5、抵押物現(xiàn)狀原則上應(yīng)為凈地（已完成拆遷，尚未開始施工），并且客戶承諾未經(jīng)我公司書面同意，不能對抵押土地進(jìn)行開發(fā)。實(shí)地勘察、了解抵押物狀況，并進(jìn)行確認(rèn)6、抵押物的價值（1）實(shí)際取得價格無限制性標(biāo)準(zhǔn)查驗(yàn)所有權(quán)人取得國土使用權(quán)的出讓合同和付費(fèi)憑據(jù)，以付費(fèi)憑據(jù)的數(shù)值為準(zhǔn)。可作為評估市場價值的參考依據(jù)（2）評估報告反映的評估價值無限制性標(biāo)準(zhǔn)以評估報告反

5、映的數(shù)值為準(zhǔn)僅作為評估市場價值的參考依據(jù),如通過拍賣和掛牌方式取得且登記機(jī)關(guān)在辦理抵押登記時不要求提供評估報告的可不對該項(xiàng)目進(jìn)行評價（2）具備可變現(xiàn)性的市場價值至少相當(dāng)于擔(dān)保金額的(借款合同所反應(yīng)的本金金額)1.6倍結(jié)合國土使用權(quán)的實(shí)際取得價格和評估價值及國土使用權(quán)自身具體情況包括國土座落位置、國土使用權(quán)類型、國土面積、使用權(quán)總年限及剩余年限、國土規(guī)劃情況（具體規(guī)劃指標(biāo)，包括規(guī)劃建筑面積、容積率、綠化率等）、周邊環(huán)境（政府部門對所在區(qū)域的總體規(guī)劃、交通情況、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等）、國土現(xiàn)狀、基準(zhǔn)地價、類似土地的成交價格等并在必要情況下參考專業(yè)機(jī)構(gòu)（如與公司關(guān)系較好的房地產(chǎn)開發(fā)商等）的意見后進(jìn)行估價。

6、市場價值的評估結(jié)論可以按以下兩種方式進(jìn)行展示:1、不低于 萬元；2、在 萬元至 萬元之間第二還款能力綜合評價上述所有項(xiàng)目均符合對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的視為具備現(xiàn)實(shí)有保障的第二還款能力。任何可能造成其中某項(xiàng)內(nèi)容不符合對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的因素即為風(fēng)險所在。通過綜合以上各項(xiàng)具體評價結(jié)果得出結(jié)論B：抵押物為期房評價及了解的內(nèi)容評價標(biāo)準(zhǔn)評價方式備注1、抵押物的使用性質(zhì)開發(fā)項(xiàng)目必須為下列種之一為：住房；商業(yè)用房（包括寫字間和商鋪）；商住樓（住房、商業(yè)用房兼容）查驗(yàn)國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證進(jìn)行確認(rèn)。2、抵押物所屬地開發(fā)項(xiàng)目在“028”區(qū)域，且所屬地的房產(chǎn)管理局產(chǎn)權(quán)監(jiān)理處能辦理預(yù)售商品房的備案登記手續(xù)。

7、查驗(yàn)國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和商品房預(yù)售許可證并實(shí)地勘察以落實(shí)所屬地及具體位置；在所屬地的房產(chǎn)管理局產(chǎn)權(quán)監(jiān)理處落實(shí)可以辦理備案登記手續(xù)。3、抵押物權(quán)屬狀況抵押物已具備銷售條件；查驗(yàn)項(xiàng)目是否已具備如下所有權(quán)證和資料：國有土地使用證；建設(shè)用地規(guī)劃許可證；建設(shè)工程規(guī)劃許可證； 建筑工程施工許可證；商品房預(yù)售面積導(dǎo)入表；商品房預(yù)售許可證。原則上擬抵押部分處于未設(shè)定在建工程抵押狀態(tài)、擬抵押部分所對應(yīng)的國土使用權(quán)處于未設(shè)定抵押狀態(tài)；查驗(yàn)國有土地使用證記事欄的抵押事宜記錄情況，必要時可到國土局查證進(jìn)行確認(rèn)。對國土使用權(quán)已經(jīng)設(shè)定抵押的期房，要求客戶具備完全現(xiàn)實(shí)有保障的第一還款來源

8、?？蛻粽J(rèn)同就擬抵押期房辦理備案登記手續(xù)。與客戶溝通落實(shí)4、抵押物現(xiàn)狀工程建設(shè)施工正在正常進(jìn)行；項(xiàng)目銷售正常進(jìn)行。通過實(shí)地勘察施工現(xiàn)場和銷售現(xiàn)場進(jìn)行確定，對銷售情況還須由客戶提供銷售情況說明并由我公司人員進(jìn)行驗(yàn)證。對客戶提供銷售情況說明可以通過抽查商品房買賣合同及對應(yīng)的付款憑據(jù)和備案表進(jìn)行驗(yàn)證5、抵押物按預(yù)期進(jìn)度交付使用的可能性從資金角度判斷，抵押物必須能夠按預(yù)期進(jìn)度交付使用。按下列項(xiàng)目及順序進(jìn)行評價：確定項(xiàng)目按預(yù)期進(jìn)度，交付使用的實(shí)際所需的總投入及投入進(jìn)度（通過查驗(yàn)項(xiàng)目進(jìn)度表、預(yù)算表并結(jié)合實(shí)際情況變化調(diào)整后進(jìn)行確認(rèn)）； 確定客戶在該項(xiàng)目已經(jīng)支付的全部費(fèi)用（通過匯總對方在項(xiàng)目對應(yīng)的國土使用權(quán)、項(xiàng)

9、目設(shè)計、項(xiàng)目報建和工程進(jìn)度款上的全部付費(fèi)憑據(jù)所反映的金額后得出）；確定客戶在該項(xiàng)目保證工程按預(yù)期進(jìn)度交付使用還需要投入的金額及投入進(jìn)度（實(shí)際所需的總投入減對方在該項(xiàng)目已經(jīng)支付的全部費(fèi)用后得出，必要時可要求施工單位出具證明和承諾）；確定客戶從貸款發(fā)放到項(xiàng)目按預(yù)期進(jìn)度交付使用期間所有的收入來源項(xiàng)目、收入總額及收入的具體時間段（參見第一還款能力評價內(nèi)容及方式）；確定客戶從貸款發(fā)放到項(xiàng)目按預(yù)期進(jìn)度交付使用期間所必須支付的用于該項(xiàng)目之外的所有必須支付的款項(xiàng)項(xiàng)目、支付時間及總額（參見第一還款能力評價內(nèi)容及方式）；確定客戶能在資金上保證工程按預(yù)期進(jìn)度交付使用（按貸款發(fā)放到項(xiàng)目按預(yù)期進(jìn)度交付使用期間所有的收入

10、總額減去所必須支付的用于該項(xiàng)目之外的所有必須支付的款項(xiàng)總額后仍然大于保證工程按預(yù)期進(jìn)度交付使用還需要投入的總金額、并且在每一重要支付時段均有足夠的余額進(jìn)行支付）。對客戶已在項(xiàng)目上投入金額的確定，可以由客戶提供數(shù)據(jù)，我公司人員對關(guān)鍵數(shù)據(jù)采用抽查收、付款憑據(jù)和核對銀行對帳單記錄的方式進(jìn)行落實(shí)。6、抵押物價值（1）當(dāng)前的實(shí)際投入原則上應(yīng)高出貸款金額匯總對方在項(xiàng)目對應(yīng)的國土使用權(quán)、項(xiàng)目設(shè)計、項(xiàng)目報建和工程進(jìn)度款上的全部投入金額，然后分?jǐn)偟綌M抵押部分，得出實(shí)際價值?？蛻籼峤桓犊蠲骷?xì)清單，我公司通過對大額的付款憑據(jù)抽查，進(jìn)行落實(shí)。（2）達(dá)到交付使用時的市場價值原則上至少相當(dāng)于擔(dān)保金額(借款合同所反應(yīng)的本金

11、金額)的2倍對假設(shè)其市場銷售價格，綜合考慮抵押期房形成現(xiàn)房狀態(tài)時的各種情況包括房產(chǎn)座落位置、房產(chǎn)戶型、周邊環(huán)境（政府部門對所在區(qū)域的總體規(guī)劃、交通情況、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等）、周邊同類現(xiàn)房的銷售價格以及目前的預(yù)售價格等因素 并參考專業(yè)機(jī)構(gòu)（主要是與公司關(guān)系較好的房地產(chǎn)開發(fā)商或與公司雖還未建立固定合作伙伴關(guān)系但關(guān)系較好的房地產(chǎn)領(lǐng)域的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)如：咨詢公司、銷售代理公司等）的意見后進(jìn)行估價。第二還款能力綜合評價上述所有項(xiàng)目均符合對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的視為具備現(xiàn)實(shí)有保障的第二還款能力。任何在貸款期間可能造成其中某項(xiàng)內(nèi)容不符合對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的因素即為風(fēng)險所在。通過綜合以上各項(xiàng)具體評價結(jié)果得出結(jié)論C：抵押物為現(xiàn)房評價及了解的

12、內(nèi)容評價標(biāo)準(zhǔn)評價方式備注1、使用性質(zhì)必須是下列種房屋中的一種：住房；商業(yè)用房（包括寫字間和商鋪）；商住樓（住房、商業(yè)用房兼容 ） 查驗(yàn)房屋產(chǎn)權(quán)證，并實(shí)地考察進(jìn)行確認(rèn)2、所屬地在“028”區(qū)域，且所屬地的房產(chǎn)管理局產(chǎn)權(quán)監(jiān)理處能辦理抵押登記手續(xù)。查驗(yàn)房屋產(chǎn)權(quán)證并實(shí)地勘察以落實(shí)所屬地及具體位置，在所屬地的房產(chǎn)管理局產(chǎn)權(quán)監(jiān)理處落實(shí)可以辦理抵押登記。3、權(quán)屬狀況已取得房屋產(chǎn)權(quán)證及其分?jǐn)偟膰型恋厥褂米C查驗(yàn)國有土地使用證和房屋產(chǎn)權(quán)證如果沒有進(jìn)入分戶階段，也可以提供未分割項(xiàng)目的大產(chǎn)權(quán)證和國有土地使用證處于未設(shè)定抵押狀態(tài)查驗(yàn)國有土地使用證和房屋產(chǎn)權(quán)證記事欄的抵押事宜記錄情況，必要時可到房產(chǎn)管理局產(chǎn)權(quán)監(jiān)理處查證

13、進(jìn)行確認(rèn)?？蛻粽J(rèn)同就擬抵押房屋在登記機(jī)關(guān)辦理抵押登記手續(xù)與客戶溝通落實(shí)4、現(xiàn)狀A(yù)：對房屋處于閑置狀態(tài) ：要求客戶作出書面承諾，未經(jīng)我公司書面同意，不得對外進(jìn)行租賃； B：對房產(chǎn)處于出租狀態(tài)，原則上應(yīng)符合以下條件：承租人不超過二人；每平方米的年租金收入不得低于每平方米抵押價值的15%；對租賃期限超出貸款期限3個月的情況，要求承租人出具同意在貸款期限屆滿且貸款人無法按約定還本付息時終止租賃合同的書面承諾或能尋求到一種方案確保至貸款期限屆滿之時公司或新的受讓人能獲取全部租賃收益?？蛻粽J(rèn)同，未經(jīng)我公司書面同意，不得對租賃合同的要素進(jìn)行調(diào)整和變更。C：對房產(chǎn)處于出借狀態(tài)，原則上應(yīng)符合以下條件：房屋所有人

14、及借用人共同出具當(dāng)需要處置房屋時，雙方的出借關(guān)系即行終止、借用人無條件搬出的書面承諾。通過實(shí)地調(diào)查驗(yàn)證擬抵押房產(chǎn)是否處于租賃狀態(tài)，對租賃的具體情況須通過查驗(yàn)房產(chǎn)租賃合同進(jìn)行確認(rèn)對已出租的房屋應(yīng)落實(shí)租金支付狀況，并由承租人提供相關(guān)憑據(jù)。對租賃合同已備案的房屋可以通過到相應(yīng)房管局核實(shí)租賃合同的相關(guān)要素。5、抵押物的價值（1）實(shí)際取得價格無限制性標(biāo)準(zhǔn)查驗(yàn)所有權(quán)人購買該房產(chǎn)的付費(fèi)憑據(jù)進(jìn)行確認(rèn)（客戶確實(shí)無法提供付款憑據(jù)的以客戶提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）；如抵押房屋為客戶自己開發(fā)、修建的房屋，其實(shí)際取得價值按期房實(shí)際投入價值的評價方式進(jìn)行確定。（2）評估報告反映的價值無限制性標(biāo)準(zhǔn)以評估報告反映的數(shù)值為準(zhǔn)僅作為評估市

15、場價值的參考依據(jù) （3）具備可變現(xiàn)性的市場價值原則上至少相當(dāng)于 擔(dān)保金額(借款合同所反應(yīng)的本金金額)的1.6倍 充分考慮以下因素并參考專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見后進(jìn)行估價：房產(chǎn)座落位置、房產(chǎn)戶型、房產(chǎn)面積、交付使用的時間、裝修情況、所分?jǐn)偟膰潦褂脵?quán)總年限及剩余年限、周邊環(huán)境（政府部門對所在區(qū)域的總體規(guī)劃、交通情況、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等）、類似房產(chǎn)的成交價格、房產(chǎn)行業(yè)景氣狀況評估價值、實(shí)際取得價格、租賃情況等。第二還款能力綜合評價上述所有項(xiàng)目均符合對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的視為具備現(xiàn)實(shí)有保障的第二還款能力。任何在貸款期間可能造成其中某項(xiàng)內(nèi)容不符合對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的因素即為風(fēng)險所在。通過綜合以上各項(xiàng)具體評價結(jié)果得出結(jié)論III、第一還款能

16、力的評價（現(xiàn)金流）評價及了解的內(nèi)容評價標(biāo)準(zhǔn)評價方式備注1、企業(yè)信用（1）銀行信用暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)盡量了解客戶是否有逾期貸款及是否有在同一家銀行多次貸款的記錄。通過貸款卡在銀行進(jìn)行查詢（2）第三方合作信用暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)盡量了解相關(guān)合作單位對客戶支付信用方面的評價。通過了解客戶的合作單位對其的信用評價進(jìn)行判斷 實(shí)際操作中確實(shí)有難度的，可不對此項(xiàng)進(jìn)行評價2、公司財務(wù)分析（1）流動性分析（通常指企業(yè)流動資產(chǎn)對流動負(fù)債的擔(dān)保程度，反映客戶短期償債能力） 暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，須對流動比率、速動比率、現(xiàn)金負(fù)債總額比三個指標(biāo)進(jìn)行測算，掌握客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和流動性，通常上述三個指標(biāo)值越高，流動資產(chǎn)

17、對流動負(fù)債的擔(dān)保程度越高。 財務(wù)指標(biāo)：1、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；2、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債，其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-待攤費(fèi)用-待處理財產(chǎn)損益；3、現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的提取來源于客戶財務(wù)報表。若客戶的月報表未提供現(xiàn)金流量表，可不對“現(xiàn)金債務(wù)總額比”進(jìn)行評價 （2）資產(chǎn)管理比率分析（反映企業(yè)在資產(chǎn)管理方面的效率）暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，須對存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)進(jìn)行測算 ，通常上述四個指標(biāo)值越高，相應(yīng)的資金使用效率和資產(chǎn)管理水平越高。財務(wù)指標(biāo)：1、存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨 ，平均存貨=（期初存貨+

18、期末存貨）/2、 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/存貨周轉(zhuǎn)率；2、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收帳款、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率；3、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均流動資產(chǎn)，平均流動資產(chǎn)=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2；4、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額，平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2。（3）資產(chǎn)負(fù)債分析（反映企業(yè)長期償債能力）計算資產(chǎn)負(fù)債率，原則上資產(chǎn)負(fù)債率不得高于80%。資產(chǎn)負(fù)債率越高反映企業(yè)依賴債權(quán)人的資金維持經(jīng)營的程度越大。財務(wù)指標(biāo) ：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。（4）盈利能力分析（反映企業(yè)資金增值的能力）暫不設(shè)定限制性標(biāo)準(zhǔn)，須對銷售凈利率、

19、資產(chǎn)凈利率指標(biāo)進(jìn)行測算，通常銷售凈利率越高，企業(yè)獲利能力越強(qiáng)，資產(chǎn)凈利率越高，企業(yè)理財業(yè)績越高。財務(wù)指標(biāo) ：1、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入；2、資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額，平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益。3、貸款期間的資金流入（1）銀行貸款無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解和判斷貸款實(shí)現(xiàn)的可能性，具體金額和期限。根據(jù)客戶反饋的信息判斷是否具有該項(xiàng)收入來源；已經(jīng)簽訂合同的，查看相關(guān)貸款合同或協(xié)議。 所有收入項(xiàng)目，收集其相關(guān)綜合信息，包括合同或協(xié)議。評價人須基于所收集的信息，對客戶貸款期間的資金流入進(jìn)行分析，并作出評價結(jié)果。若客戶只有幾項(xiàng)收

20、入就足以證明其有足夠的還款能力，則可以暫不評價其他項(xiàng)目。（2）其他融資渠道 無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解和判斷該項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)的可能性， 具體金額及實(shí)現(xiàn)時間。根據(jù)客戶反饋的信息初步判斷是否具有該項(xiàng)收入來源，查看相關(guān)融資合同或協(xié)議。 （3）項(xiàng)目的銷售回款無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解和判斷貸款期間該項(xiàng)收入的具體金額及實(shí)現(xiàn)時間。根據(jù)歷史銷售記錄，結(jié)合實(shí)際情況作出評價。（4）其他應(yīng)收款項(xiàng)（包括投資回報等）無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解和判斷貸款期間該項(xiàng)收入的具體金額及實(shí)現(xiàn)時間。根據(jù)客戶反饋的信息初步判斷是否具有該項(xiàng)收入來源，查看相關(guān)合同或協(xié)議，原則上必須有相關(guān)的合同或協(xié)議佐證方能認(rèn)為該款項(xiàng)來源成

21、立并據(jù)此確定金額及實(shí)現(xiàn)時間。（5）庫存現(xiàn)金余額無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解根據(jù)客戶反饋的信息及財務(wù)報表初步判斷是否具有該項(xiàng)收入，通過查驗(yàn)其對應(yīng)銀行帳戶余額來確定金額。（6）公司為其貸款金額無限制性標(biāo)準(zhǔn)以公司最終決定向客戶提供的貸款金額為準(zhǔn)。4、貸款期間的支出（1）土地儲備款支付無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解貸款期間是否需支付該款項(xiàng)，以及支付款項(xiàng)的具體金額及時間。須查看國土出讓合同及已付費(fèi)的相關(guān)憑據(jù)確定所需支出的具體金額及支付時間。可以根據(jù)客戶反饋的信息、客戶財務(wù)報表、公司經(jīng)營狀況等相關(guān)信息以及 正在運(yùn)作的項(xiàng)目必要支出款項(xiàng)進(jìn)行分析，確定是否具有該支出項(xiàng)目，評價人須基于所收集的信息，對客戶貸款期間的資金流出進(jìn)行分析，并作出評價結(jié)果。（2）項(xiàng)目報建款支付無限制性標(biāo)準(zhǔn)，但須盡可能準(zhǔn)確了解貸款期間是否需支付該款項(xiàng)，以及支付款項(xiàng)的具體金額及時間。項(xiàng)目建筑面積*140元計算報建費(fèi)用，結(jié)合已付費(fèi)的相關(guān)憑據(jù)確定所需支