第八章商業(yè)銀行學習教案

1、會計學1第八章第八章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行(shn y yn xn)第一頁，共81頁。本章(bn zhn)框架第一節(jié) 商業(yè)銀行(shn y yn xn)概述第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織(zzh)制度第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第1頁/共81頁第二頁，共81頁。第一節(jié) 商業(yè)銀行(shn y yn xn)概述一、商業(yè)銀行的起源和發(fā)展 1171年成立(chngl)的威尼斯銀行，被人們視為世界第一家以“銀行”為名的銀行和第一個具有近代意義的銀行。（一）商業(yè)銀行形成的途徑 1、從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來； 2、按資本主義組織原則，以股份公司形式組建而 成的現(xiàn)代商業(yè)銀行。1694年，英格蘭銀行是最

2、 早出現(xiàn)的股份制銀行，標志著現(xiàn)代銀行制度的 建立。 第2頁/共81頁第三頁，共81頁。（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營模式 1、英國式的商業(yè)銀行：以短期自償性商業(yè)貸款為主。 2、德國式的商業(yè)銀行：不僅提供短期的商業(yè)性貸款， 而且(r qi)提供長期貸款，甚至可以投資與企業(yè)股票與債券， 參與企業(yè)的決策和發(fā)展，為企業(yè)的兼并與重組提供財 務咨詢、財務支持等投資銀行服務。這種模式有利于 銀行開展全面的業(yè)務經(jīng)營活動，為企業(yè)提供全方位的 金融服務，但是加大銀行的經(jīng)營風險，對銀行管理提 出更高要求。 第3頁/共81頁第四頁，共81頁。1、銀行業(yè)務的全能化2、銀行資本的集中化3、銀行服務流程的電子化4、網(wǎng)絡(wnglu)

3、銀行的發(fā)展5、商業(yè)銀行的全球化趨勢（三）現(xiàn)代(xindi)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢第4頁/共81頁第五頁，共81頁。第5頁/共81頁第六頁，共81頁。第6頁/共81頁第七頁，共81頁。 以追求利潤(lrn)為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。第7頁/共81頁第八頁，共81頁。 三、商業(yè)銀行(shn y yn xn)的職能（一）信用中介職能 （二）支付(zhf)中介職能 （三）信用創(chuàng)造職能 （四）金融服務職能 第8頁/共81頁第九頁，共81頁。第9頁/共81頁第十頁，共81頁。第10頁/共81頁第十一頁，共81頁。第11頁/共81頁第十二頁，共81頁。第12頁/共81頁第十三

4、頁，共81頁。一、商業(yè)銀行組織(zzh)制度第二節(jié) 商業(yè)銀行(shn y yn xn)的組織制度第13頁/共81頁第十四頁，共81頁。 （一）商業(yè)銀行(shn y yn xn)組織制度建立的原則第14頁/共81頁第十五頁，共81頁。 4 4、連鎖銀行制、連鎖銀行制（二）商業(yè)銀行外部(wib)組織形式第15頁/共81頁第十六頁，共81頁。支機構(gòu)之責，本身不對外開展業(yè)務。支機構(gòu)之責，本身不對外開展業(yè)務。第16頁/共81頁第十七頁，共81頁。第17頁/共81頁第十八頁，共81頁。第18頁/共81頁第十九頁，共81頁。第19頁/共81頁第二十頁，共81頁。第20頁/共81頁第二十一頁，共81頁。第21

5、頁/共81頁第二十二頁，共81頁。公司，各家銀行在法公司，各家銀行在法律上保持律上保持(boch)(boch)獨立，但實獨立，但實際上受控于同一個人或集團。際上受控于同一個人或集團。第22頁/共81頁第二十三頁，共81頁。（一）決策系統(tǒng)（二）執(zhí)行(zhxng)系統(tǒng)（三）監(jiān)督系統(tǒng)（四）管理系統(tǒng)第23頁/共81頁第二十四頁，共81頁。第24頁/共81頁第二十五頁，共81頁。1、總經(jīng)理（行長）2、職能部門3、分支機構(gòu)4、總稽核(jh)第25頁/共81頁第二十六頁，共81頁。第26頁/共81頁第二十七頁，共81頁。1、全面管理(gunl)2、財務管理(gunl)3、人事管理(gunl)4、經(jīng)營管理(g

6、unl)5、市場營銷管理(gunl)第27頁/共81頁第二十八頁，共81頁。第三節(jié) 商業(yè)銀行(shn y yn xn)的業(yè)務 商業(yè)銀行經(jīng)營的主要業(yè)務，一般(ybn)分為：第28頁/共81頁第二十九頁，共81頁。第29頁/共81頁第三十頁，共81頁。商業(yè)銀行(shn y yn xn)負債存款(cn kun)類負債借款類負債定期存款證券回購儲蓄存款同業(yè)借款中央銀行借款活期存款國際金融市場借款發(fā)行中長期金融債券第30頁/共81頁第三十一頁，共81頁。 現(xiàn)金(xinjn)資產(chǎn)貸款(di kun)證券投資固定資產(chǎn) 商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成第31頁/共81頁第三十二頁，共81頁。第32頁/共81頁第三十三頁，共

7、81頁。第33頁/共81頁第三十四頁，共81頁。（4 4）按風險程度分為：正常貸款、關(guān)注）按風險程度分為：正常貸款、關(guān)注貸款、貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。次級貸款、可疑貸款和損失貸款?？钯J良不第34頁/共81頁第三十五頁，共81頁。第35頁/共81頁第三十六頁，共81頁。第36頁/共81頁第三十七頁，共81頁。第37頁/共81頁第三十八頁，共81頁。第38頁/共81頁第三十九頁，共81頁。第39頁/共81頁第四十頁，共81頁。第40頁/共81頁第四十一頁，共81頁。第41頁/共81頁第四十二頁，共81頁。 2、傳統(tǒng)(chuntng)的中間業(yè)務包括：第42頁/共81頁第四十三頁，共81頁

8、。第43頁/共81頁第四十四頁，共81頁。銀行卡分類(fn li)按清償(qngchng)方式：按結(jié)算的幣種不同： 按使用對象： 按載體材料：按使用對象的信譽等級： 按流通范圍：貸記卡、準貸記卡、借記卡人民幣卡、外幣卡單位卡、個人卡磁性卡、智能卡金卡、普通卡國際卡、地區(qū)卡第44頁/共81頁第四十五頁，共81頁。第45頁/共81頁第四十六頁，共81頁。第46頁/共81頁第四十七頁，共81頁。第47頁/共81頁第四十八頁，共81頁。 新興(xnxng)的表外業(yè)務包括：第48頁/共81頁第四十九頁，共81頁。第49頁/共81頁第五十頁，共81頁。第50頁/共81頁第五十一頁，共81頁。第51頁/共8

9、1頁第五十二頁，共81頁。 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(jngyng)原則第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(jngyng)管理第52頁/共81頁第五十三頁，共81頁。第53頁/共81頁第五十四頁，共81頁。 銀行利潤(lrn) =利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-稅收第54頁/共81頁第五十五頁，共81頁。100%盈利資產(chǎn)利息支出利息收入100%總收入凈收益（或凈利潤）100%資產(chǎn)總額凈收益100%資本總額凈收益第55頁/共81頁第五十六頁，共81頁。第56頁/共81頁第五十七頁，共81頁。第57頁/共81頁第五十八頁，共81頁。第58頁/共81頁第五十九頁，共81頁。100%產(chǎn)）流動資產(chǎn)（或稱儲備資現(xiàn)金

10、資產(chǎn)100%存款貸款100%全部負債流動性資產(chǎn)100%非流動性資產(chǎn)流動性資產(chǎn)第59頁/共81頁第六十頁，共81頁。第60頁/共81頁第六十一頁，共81頁。第61頁/共81頁第六十二頁，共81頁。第62頁/共81頁第六十三頁，共81頁。第63頁/共81頁第六十四頁，共81頁。（一）資產(chǎn)管理理論(lln)（二）負債管理理論(lln)（三）資產(chǎn)負債管理理論(lln)（四）資產(chǎn)負債外管理理論(lln)第64頁/共81頁第六十五頁，共81頁。第65頁/共81頁第六十六頁，共81頁。1、商業(yè)貸款理論(lln)2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論(lln)3、預期收入理論(lln)第66頁/共81頁第六十七頁，共81頁。第67

11、頁/共81頁第六十八頁，共81頁。第68頁/共81頁第六十九頁，共81頁。第69頁/共81頁第七十頁，共81頁。強強調(diào)：銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)調(diào)：銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務，強調(diào)業(yè)務，強調(diào)流動性為先的管理理念。流動性為先的管理理念。第70頁/共81頁第七十一頁，共81頁。并不一定具有償還能力。并不一定具有償還能力。第71頁/共81頁第七十二頁，共81頁。行資產(chǎn)管理行資產(chǎn)管理理論的不斷完善和發(fā)展。理論的不斷完善和發(fā)展。小 結(jié)：第72頁/共81頁第七十三頁，共81頁。第73頁/共81頁第七十四頁，共81頁。第74頁/共81頁第七十五頁，共81頁。第75頁/共81頁第七十六頁，共81頁。第76頁/共81頁第七十七頁，共81頁。第77頁/共81頁第七十八頁，共81