擔(dān)保公司可行性研究報(bào)告及籌建方案

1、擔(dān)保公司可行性研究報(bào)告及籌建方案目 錄第一章 概述一、擔(dān)保行業(yè)概況分析二、開展現(xiàn)狀三、突出問(wèn)題四、未來(lái)趨勢(shì)第二章 工程分析一、工程簡(jiǎn)介二、兩種擔(dān)保方式比擬三、工程風(fēng)險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)控制分析五、代辦按揭與按揭擔(dān)保比擬分析第三章 工程效益分析一、分析依據(jù)二、組織結(jié)構(gòu)圖及人員設(shè)置三、 收入與本錢分析四、 不確定分析五、 簡(jiǎn)約式工程收益分析第四章 結(jié)論 第一章 概述一、擔(dān)保行業(yè)概況分析一擔(dān)保行業(yè)簡(jiǎn)介1、擔(dān)保的概念擔(dān)保是指當(dāng)事人根據(jù)法律規(guī)定或者雙方約定，為促使債務(wù)人履行債務(wù)實(shí)現(xiàn)債權(quán)人的權(quán)利的法律制度。2、擔(dān)保的種類擔(dān)保依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類：1法定擔(dān)保與約定擔(dān)保以擔(dān)保的設(shè)定是否基于當(dāng)事人的意思為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分

2、類，擔(dān)?？煞譃榉ǘ〒?dān)保與約定擔(dān)保。法定擔(dān)保是指基于法律的規(guī)定而直接成立并發(fā)生效力的擔(dān)保方式。我國(guó)民法規(guī)定的法定擔(dān)保主要有優(yōu)先權(quán)優(yōu)先權(quán)是我國(guó)民法所成認(rèn)的一種先取特權(quán)，即權(quán)利人對(duì)于債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先于其他一切民事上的請(qǐng)求權(quán)而受償?shù)臋?quán)利。優(yōu)先權(quán)須有法律的規(guī)定才可享有。我國(guó)法律規(guī)定的優(yōu)先權(quán)，主要有船舶優(yōu)先權(quán)和民用航空器優(yōu)先權(quán)。、留置擔(dān)保；法定擔(dān)保以外的擔(dān)保方式，為約定擔(dān)保，我國(guó)民法規(guī)定此類擔(dān)保有保證、抵押、質(zhì)押、定金等方式。2典型擔(dān)保與非典型擔(dān)保以擔(dān)保是否為民法明文規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)，可分為典型擔(dān)保和非典型擔(dān)保。民法明文規(guī)定的典型擔(dān)保如保證、抵押、質(zhì)押、定金等；非典型擔(dān)保那么是指社會(huì)交易實(shí)踐中自發(fā)產(chǎn)生，

3、而為判例、學(xué)說(shuō)所成認(rèn)的擔(dān)保制度，如讓與擔(dān)保、所有權(quán)保存、指定帳戶等。3人的擔(dān)保與物的擔(dān)保這是依據(jù)擔(dān)保標(biāo)的的不同為標(biāo)準(zhǔn)所作的分類。人的擔(dān)保，是指以債務(wù)人以外的第三人的信用為標(biāo)的而設(shè)定的擔(dān)保。民法上最典型的人的擔(dān)保為保證擔(dān)保。物的擔(dān)保，是指以特定財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的而設(shè)定的擔(dān)保，如抵押、質(zhì)押、留置等。4本擔(dān)保與反擔(dān)保這是以擔(dān)保設(shè)定的目的不同為標(biāo)準(zhǔn)所作的分類。本擔(dān)保是指以保障主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)為目的設(shè)定的擔(dān)保。反擔(dān)保是相對(duì)于本擔(dān)保而言的，它是指在本擔(dān)保設(shè)定后，為了保障擔(dān)保人在承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任后，其對(duì)被擔(dān)保人的追償權(quán)得以實(shí)現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保。5國(guó)內(nèi)擔(dān)保與國(guó)際擔(dān)保依據(jù)擔(dān)保關(guān)系要素中是否具有涉外因素所作的分類。國(guó)內(nèi)擔(dān)保是指擔(dān)保關(guān)

4、系的主體、客體和內(nèi)容均不具有涉外因素的擔(dān)保方式。而國(guó)際擔(dān)保那么是指擔(dān)保法律關(guān)系中主體、客體或內(nèi)容具有涉外因素的擔(dān)保，如擔(dān)保主體一方或雙方為外國(guó)人；擔(dān)保物位于國(guó)外；擔(dān)保關(guān)系雙方的權(quán)利義務(wù)具有涉外因素等。區(qū)分二者的意義主要在于設(shè)定程序上有別于國(guó)內(nèi)擔(dān)保，并且在適用法律上也存在法律沖突等問(wèn)題。 3、擔(dān)保的應(yīng)用范圍依據(jù)我國(guó)?擔(dān)保法?，擔(dān)保適用的主要范圍為：民商活動(dòng)中所涉及的合同，現(xiàn)實(shí)民商活動(dòng)中在借款、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等活動(dòng)設(shè)定擔(dān)保的最為常見，它們是擔(dān)保適用的主要范圍。債權(quán)人可以而不是必須設(shè)定擔(dān)保，須設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)依照?擔(dān)保法?規(guī)定。對(duì)于海商法、航空法等法律對(duì)擔(dān)保有特別規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依照其特別規(guī)定設(shè)

5、定。二擔(dān)保行業(yè)在中國(guó)開展的歷程 與興旺國(guó)家擔(dān)保業(yè)的開展歷史及水平相比，擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)還處于開展的初始階段。從1992年開始，中國(guó)確立實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，資源配置有方案轉(zhuǎn)向市場(chǎng)，企業(yè)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，國(guó)家信用逐步從一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域退出。為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要，建立新的社會(huì)信用中介，扶持中小企業(yè)開展，擔(dān)保體系的建設(shè)納入了國(guó)家開展方案，有關(guān)政策紛紛出臺(tái)。 1993年，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部共同發(fā)起并經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，創(chuàng)辦了中國(guó)首家全國(guó)性專業(yè)擔(dān)保公司。1999年6月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在廣泛調(diào)研的根底上，發(fā)布了?關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見?，就試點(diǎn)的指導(dǎo)原那么、模式體系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源、

6、職責(zé)與程序、協(xié)作銀行、風(fēng)險(xiǎn)控制及責(zé)任分擔(dān)、內(nèi)外部監(jiān)管及組織實(shí)施等內(nèi)容作了明確規(guī)定，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作初步步入標(biāo)準(zhǔn)階段，各項(xiàng)相關(guān)的扶持政策也陸續(xù)出臺(tái)。 1999年11月17日，中國(guó)人民銀行下發(fā)了?關(guān)于加強(qiáng)和改善對(duì)中小企業(yè)金融效勞的指導(dǎo)意見?，對(duì)商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系做出要求，并明確提出：“對(duì)有市場(chǎng)開展前景、信譽(yù)良好、有還本付息能力的小企業(yè)，可試辦非全額擔(dān)保貸款。2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)?關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)開展的假設(shè)干政策意見?，決定加快建立信用擔(dān)保體系，要求：各級(jí)政府有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要效勞對(duì)象的中央、省、地市信用擔(dān)

7、保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)與自律制度。 2001年國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)通知國(guó)稅發(fā)?2001?37號(hào)，對(duì)納入全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)范圍的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其擔(dān)保收入免征三年?duì)I業(yè)稅。2001年3月26日，財(cái)政部發(fā)布?中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行方法?，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、自主經(jīng)營(yíng)管理、工程評(píng)估、決策與監(jiān)管、財(cái)務(wù)管理方法、擔(dān)保準(zhǔn)備金的提取等作了規(guī)定。 2002年6月9日，九屆全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)?中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法?，并于2003年1月1日開始實(shí)施。該法對(duì)中小企業(yè)開展的資金支持、信用擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)扶持、技術(shù)創(chuàng)新

8、、市場(chǎng)拓展和社會(huì)效勞等方面做出了具體的規(guī)定，該法通過(guò)法律的形式對(duì)型用擔(dān)保的大政方針和重要舉措進(jìn)行了確定，不但明確了國(guó)家中小企業(yè)開展基金支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，而且鼓勵(lì)各種類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。 2003年7月，財(cái)政部發(fā)布?關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和政策支持假設(shè)干問(wèn)題的通知?，目的在于標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)各級(jí)財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，更好的發(fā)揮信用擔(dān)保促進(jìn)中小企業(yè)開展的作用。 從1993年開始至今，在國(guó)家及各級(jí)政府的關(guān)心支持下，經(jīng)過(guò)眾多擔(dān)保機(jī)構(gòu)的共同努

9、力，我國(guó)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從無(wú)到有，經(jīng)過(guò)10年來(lái)的開展，我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的根本制度和運(yùn)行規(guī)那么，以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行模式和業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)已根本建立和趨于成熟，信用擔(dān)保已成為法律所規(guī)定的經(jīng)濟(jì)政策的制度化措施，已經(jīng)初步形成了一個(gè)特定的行業(yè)，探索出一條專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立、生存和開展的道路。在這一過(guò)程中，政府在改善中小企業(yè)融資環(huán)境和推進(jìn)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)方面起了積極的作用，尤其是近幾年來(lái)，在國(guó)家有關(guān)部門的推動(dòng)下，以財(cái)政資金來(lái)源為支持、主要為中小企業(yè)效勞的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在全國(guó)各地普遍設(shè)立，中外合資、民營(yíng)股份擔(dān)保機(jī)構(gòu)也紛紛涌現(xiàn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷開展，擔(dān)保業(yè)務(wù)品種也從初期的貸款擔(dān)保擴(kuò)展到履約擔(dān)保和其他擔(dān)保，效勞

10、領(lǐng)域及工業(yè)、商業(yè)、流通、個(gè)人消費(fèi)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)的諸多方面。三中國(guó)擔(dān)保行業(yè)的開展環(huán)境分析1、政策環(huán)境分析目前涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)和政策主要有?公司法?、?擔(dān)保法?、?中小企業(yè)促進(jìn)法?以及部門規(guī)章。?公司法?未對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)作出專門規(guī)定，?擔(dān)保法?也僅標(biāo)準(zhǔn)了擔(dān)保行為，而針對(duì)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、人員從業(yè)資格、財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問(wèn)題尚無(wú)明確規(guī)定，作為?中小企業(yè)促進(jìn)法?配套文件的?中小企業(yè)信用擔(dān)保管理方法?也尚未出臺(tái)，這些均在一定程度上影響了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)開展。2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析目前全球經(jīng)濟(jì)狀況總體不佳，美國(guó)次貸危機(jī)最終影響全球各大經(jīng)濟(jì)體，金融風(fēng)暴席卷全球，主

11、要知名金融機(jī)構(gòu)受到很大沖擊。四中國(guó)擔(dān)保行業(yè)開展現(xiàn)狀分析1、擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀中國(guó)擔(dān)保業(yè)目前開展十分迅速，2003年擁有擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量966家，而到了2007年末，該數(shù)量增長(zhǎng)為3729家，同比增長(zhǎng)15.5%。2003年擔(dān)保企業(yè)數(shù)量?jī)H為4.8萬(wàn)戶，而到2007年末，擔(dān)保企業(yè)數(shù)量已經(jīng)到達(dá)73.6萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)94.2%。同時(shí)，從過(guò)去幾年的開展情況看，政府出資成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不管從企業(yè)數(shù)量上還是出資額上，其增長(zhǎng)幅度都慢于民間出資。在擔(dān)保業(yè)開展已經(jīng)進(jìn)入正軌后，預(yù)計(jì)政府直接參與擔(dān)保市場(chǎng)的力度將進(jìn)一步減弱。我國(guó)擔(dān)保市場(chǎng)潛力巨大。由于目前中國(guó)還缺乏多層次的資本市場(chǎng)，中小企業(yè)融資非常難，造就了商業(yè)擔(dān)保公司大規(guī)模興起的局面

12、。在中小企業(yè)成長(zhǎng)的早中期，其融資主要通過(guò)擔(dān)保來(lái)解決。而且，擔(dān)保已經(jīng)成為銀行控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)選擇。據(jù)相關(guān)資料，至04年底全國(guó)有中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)2188家。包括政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)及企業(yè)互助型擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)?；稹I(yè)務(wù)品種涉及貸款擔(dān)保、票據(jù)擔(dān)保、履約擔(dān)保、農(nóng)業(yè)擔(dān)保和下崗職工小額擔(dān)保等。當(dāng)年擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入46.2億元，其中保費(fèi)收入32.2億元，投資收入9.5億元，其他收入4.7億元。良好的效益刺激了擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷增資擴(kuò)股，平均注冊(cè)資金也到達(dá)3000萬(wàn)元。通過(guò)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，受保企業(yè)新增銷售額1905億元，新增利稅150億元，新增就業(yè)103.6萬(wàn)人。業(yè)內(nèi)人士稱：中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保在未

13、來(lái)幾年內(nèi)總體良好。擔(dān)保的貸款在2003年750億元的根底上，中短期內(nèi)可獲得最多可達(dá)10倍的顯著增長(zhǎng)。但是，未來(lái)的利潤(rùn)率將會(huì)下降。2、開展趨勢(shì)和面臨的問(wèn)題自1999年6月開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)迅速開展，呈現(xiàn)以下趨勢(shì)：1、資金來(lái)源多元化。中小企業(yè)擔(dān)保基金有政府財(cái)政資金、企業(yè)會(huì)員基金、企業(yè)互助基金、民間投資，以及政府財(cái)政資金與其他來(lái)源資金的合作基金。2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)和組織形式多樣化。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式看，有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國(guó)有股份制公司、私營(yíng)股份制公司和各種基金的管理公司等；從機(jī)構(gòu)性質(zhì)看，有非營(yíng)利的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有以盈利為目的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有政策性

14、與商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。3、擔(dān)保品種多樣化和機(jī)構(gòu)多功能化。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有單純提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，也有集投資與擔(dān)保功能于一身的投資擔(dān)保公司；有的僅為企業(yè)提供信用擔(dān)保，也有的同時(shí)為企業(yè)和個(gè)人提供信用擔(dān)保等。目前，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題：一、分散出資，規(guī)模過(guò)小。許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；穑行┗鹬挥袔装偃f(wàn)；大局部企業(yè)互助基金規(guī)模小，很難得到銀行的信任。二、資金來(lái)源單一，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。大局部地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力較弱。地方財(cái)政擔(dān)保基金大局部是一次性的，缺少資金補(bǔ)償機(jī)制；民間資本主要是私募，在國(guó)內(nèi)上市比擬困難。三、缺乏專業(yè)隊(duì)伍。

15、由于過(guò)去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速，擔(dān)保專業(yè)人才短缺。不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)；一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作，難以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。四、擔(dān)保基金的運(yùn)用問(wèn)題?，F(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理方法規(guī)定，擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購(gòu)置國(guó)債。在目前進(jìn)入降息周期的情況下，存入銀行是為了保證資本金平安性，但不能實(shí)現(xiàn)增值。實(shí)際上，由于銀行存款不能增值，許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場(chǎng)上運(yùn)用資本金，甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是擔(dān)保業(yè)務(wù)來(lái)養(yǎng)活隊(duì)伍。五、政府干預(yù)。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理方法中都明確提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是，有一些地方政府存在

16、認(rèn)識(shí)誤差。因此，局部地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定工程，擔(dān)保公司擔(dān)保的問(wèn)題，決策失誤造成呆壞賬，拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。六、政府財(cái)政資金占比下降。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。因此近幾年民營(yíng)資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)的步伐不斷加快，形成了民間資本和商業(yè)擔(dān)保與政府財(cái)政資金互補(bǔ)的效應(yīng)。七、缺少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)1995年公布了擔(dān)保法，但是該法是標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保行為而不是標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政局部別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理方法，但是主要針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比擬窄，不夠完善。目前，國(guó)內(nèi)已經(jīng)有多種形式

17、的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因此，迫切需要標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律。五當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境下中國(guó)擔(dān)保企業(yè)的戰(zhàn)略分析全球金融危機(jī)所帶來(lái)的影響正愈演愈烈，也影響著中國(guó)的經(jīng)濟(jì)秩序。此前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已備受國(guó)際石油價(jià)格上漲波動(dòng)、全球經(jīng)濟(jì)放緩、人民幣匯率升值等國(guó)際因素和自身經(jīng)濟(jì)開展過(guò)熱、自然災(zāi)害和通貨膨脹等國(guó)內(nèi)因素的雙重壓力。金融危機(jī)突襲，無(wú)疑更使中國(guó)經(jīng)濟(jì)處境雪上加霜。 目前，金融危機(jī)已對(duì)全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的沖擊，世界經(jīng)濟(jì)已步入衰退，前景更加不確定。預(yù)計(jì)2021年全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為2.2%，興旺經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)將下降0.3%。那么，在當(dāng)前金融危機(jī)形勢(shì)下，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)將何去何從？將會(huì)受到怎樣的影響？中國(guó)擔(dān)保企業(yè)又該如何針對(duì)當(dāng)前開展形勢(shì)制定

18、應(yīng)對(duì)策略？進(jìn)一步的思考，該如何在危機(jī)中尋找機(jī)遇，從而獲得更大的開展呢？六當(dāng)前貨幣政策對(duì)擔(dān)保企業(yè)開展的影響當(dāng)前中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)正面臨內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整和外部金融危機(jī)的雙重影響，目前管理層已經(jīng)采取寬松的貨幣政策，11月26日更是下調(diào)了108個(gè)基點(diǎn)的基準(zhǔn)利率。利率的大幅下降勢(shì)必會(huì)影響到擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。因?yàn)槔逝c保費(fèi),是直接構(gòu)成擔(dān)?？蛻羧谫Y本錢的組成局部，一者的變化理應(yīng)影響到另一者的變化。從費(fèi)率生成機(jī)制看，保費(fèi)是利率的一半，理應(yīng)隨之而下降；從客戶承當(dāng)能力看，客戶的總本錢下降了，必會(huì)吸引優(yōu)質(zhì)客戶，但擔(dān)保公司的擔(dān)保費(fèi)那么會(huì)有所下降，對(duì)盈利有所影響。貨幣政策的從緊轉(zhuǎn)移到如今的寬松，顯示政府已經(jīng)為當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響到了

19、本國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)做出了，而商業(yè)銀行的信貸投放量在理論上是應(yīng)該予以大幅增加。由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型正好碰上了國(guó)際金融危機(jī)，目前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)實(shí)體已經(jīng)受到了比擬大的沖擊，沿海大批企業(yè)陷入倒閉的窘境。而在內(nèi)地包括我們合肥地區(qū)，主要貸款金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始收縮了對(duì)中小企業(yè)的放款，而作為聯(lián)系和解決中小企業(yè)融資的主要選擇之一，擔(dān)保企業(yè)正好起到了媒介的作用，擔(dān)保企業(yè)可以利用自身的優(yōu)勢(shì)，加大業(yè)務(wù)拓展的力度 二、 開展現(xiàn)狀1、機(jī)構(gòu)類型1.1按資本金是否有政府資助，擔(dān)保機(jī)構(gòu)分兩類：一類是有政府資助的、正在試點(diǎn)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，即政策性擔(dān)保公司；另一類是無(wú)政府資助的專業(yè)擔(dān)保公司，包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保公司。1、信用擔(dān)保：約占全部

20、擔(dān)保公司的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會(huì)同財(cái)政、銀行等部門共同組建，擔(dān)保資金主要是地方政府預(yù)算撥款； 2、互助擔(dān)保：中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的，以自我出資、自我效勞、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為主要目的和特征。比例為全部擔(dān)保公司的6%； 3、商業(yè)擔(dān)保：以企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建。商業(yè)擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的，同時(shí)兼營(yíng)投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征。比例為全部擔(dān)保公司的4%。1.2按設(shè)立目的是否盈利，擔(dān)保機(jī)構(gòu)分兩類：一類是不盈利的政策性擔(dān)保公司、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互助擔(dān)保公司；另一類是盈利的商業(yè)擔(dān)保公司。2、開展環(huán)境2.1 政策環(huán)境擔(dān)保機(jī)構(gòu)，尤其是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為促進(jìn)中小企

21、業(yè)健康開展的重要措施，從中央到地方都大力扶植，以求緩解中小企業(yè)開展中資金短缺的“瓶頸問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在?擔(dān)保法?公布實(shí)施時(shí)的隨后幾年間，擔(dān)保公司不多，到1998年底，全國(guó)登記注冊(cè)的、不同類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還缺乏10家。2000年先后出臺(tái)了?關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見?、?關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)開展的假設(shè)干政策意見?等有關(guān)文件，擔(dān)保公司開展較快。特別是隨著房地產(chǎn)業(yè)繁榮和固定資產(chǎn)投資快速增長(zhǎng)，人民銀行總行于2003年6月公布了要求各地銀行謹(jǐn)防房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的?關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知?121號(hào)文，房地產(chǎn)公司的融資難度加大。擔(dān)保公司作為其“信用增級(jí)的工具，于2003年下半年呈

22、現(xiàn)出超常開展的態(tài)勢(shì)。2.2 經(jīng)濟(jì)環(huán)境據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2005年1月，我國(guó)有320萬(wàn)家中小企業(yè)、2790萬(wàn)家個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。由于資產(chǎn)質(zhì)量、收益及管理、財(cái)務(wù)等方面的原因，只有1.4%的小企業(yè)具備向銀行貸款的能力。資金短缺導(dǎo)致眾多中小企業(yè)借高利或停產(chǎn)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)在未來(lái)10年要在現(xiàn)有根底上翻番，GDP年均增長(zhǎng)率將保持7.2%以上。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，中小企業(yè)開展急需資金，擔(dān)保市場(chǎng)必將呈現(xiàn)出良好的開展前景。3、開展現(xiàn)狀目前，全國(guó)80%以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，不少擔(dān)保公司已處于歇業(yè)狀態(tài)，絕大局部的擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于保生存之中，主要由以下原因造成：1、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有些商業(yè)性擔(dān)保公司競(jìng)相壓價(jià)，財(cái)政背景的擔(dān)保公司收費(fèi)普遍低于

23、商業(yè)性擔(dān)保公司；2、銀行往往要求擔(dān)保公司承當(dāng)100%的擔(dān)保責(zé)任，每做一筆擔(dān)保需先向銀行按1:1交納保證金，擔(dān)保業(yè)務(wù)蛻變?yōu)橘|(zhì)押貸款。西方興旺國(guó)家的擔(dān)保公司承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的比例低于我國(guó)，如表1.3所示：表1.3 局部國(guó)家中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承當(dāng)責(zé)任的比例 單位：國(guó)別 美國(guó) 加拿大 法國(guó) 日本 德國(guó)承當(dāng)責(zé)任比例 80 85-50 50 50-80 50-813、擔(dān)保限額。財(cái)政部規(guī)定擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)工程或企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額最多不得超過(guò)擔(dān)保公司上年末凈資產(chǎn)的10%；4、放大倍數(shù)。2002-2004年間，全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均4.2倍，信用增級(jí)功能未能發(fā)揮；5、保證金提取率。擔(dān)保公司按注冊(cè)資金的1020%提取保證金存入

24、指定銀行，不得動(dòng)用；6、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)。主要按當(dāng)期收入50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，當(dāng)期利潤(rùn)1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，稅后利潤(rùn)的1020%提取長(zhǎng)期準(zhǔn)備金。3.2 湖南省全省有50家左右的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，主要從事中小企業(yè)、房地產(chǎn)、大型物流票據(jù)結(jié)算等擔(dān)保業(yè)務(wù)。全省擔(dān)保狀況可歸納為“開展快，不成熟、空轉(zhuǎn)多。很多企業(yè)雖已注冊(cè)，卻未真正經(jīng)營(yíng)。政策性擔(dān)保公司與銀行代償分擔(dān)比例為4:1或3:1，商業(yè)性擔(dān)保公司與銀行代償分擔(dān)比例為1:0。政策性擔(dān)保公司一般年收費(fèi)1%左右或不收費(fèi)，商業(yè)性擔(dān)保公司一般年收費(fèi)為1.5%-4%。三、突出問(wèn)題從1992年我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐開始，擔(dān)保業(yè)開展到至今，必須著重解決風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)

25、移問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司的核心和支撐。主要存在以下四方面問(wèn)題：1、規(guī)模小、市場(chǎng)需求難以滿足。2002年擔(dān)保企業(yè)的注冊(cè)資本，平均一家為2,166.51萬(wàn)元，2003年6月底，提高了799.33萬(wàn)元。按目前全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)4000多家，實(shí)際運(yùn)作的占20%、平均注冊(cè)資本0.25億元、放大倍率2.5測(cè)算，每年為企業(yè)擔(dān)保額為500億元，難以滿足企業(yè)對(duì)資金的需求。2、缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，自我抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要源于企業(yè)收入積累，營(yíng)業(yè)稅減免以及政府對(duì)政策性擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保損失的局部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。決大多數(shù)的擔(dān)保企業(yè)盈利性差，政策性擔(dān)保企業(yè)得到政府補(bǔ)償金小、隨意性大。此外，我國(guó)失信行為懲戒機(jī)制尚未建立，企業(yè)和個(gè)人失信

26、行為屢有發(fā)生，也加大了金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3、收入低渠道單一、缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。政策性擔(dān)保企業(yè)，一般僅在設(shè)立之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。商業(yè)性擔(dān)保企業(yè)的模式那么決定了僅靠有限的保費(fèi)及利息收入，生存尚難、開展更不易。4、行業(yè)的法律標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管體制缺乏。在行業(yè)準(zhǔn)入制度、從業(yè)人員資格認(rèn)定、擔(dān)保產(chǎn)品的種類等方面缺乏政策引導(dǎo)；特別是會(huì)計(jì)制度的歸屬、是否需交納所得稅等仍未明確。如目前擔(dān)保企業(yè)有的采用保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、有的采用工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、有的采用銀行業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。擔(dān)保業(yè)自誕生之日，監(jiān)管機(jī)構(gòu)幾經(jīng)轉(zhuǎn)換，從中國(guó)人民銀行管理、1999年改由財(cái)政部金融司監(jiān)管，現(xiàn)在那么采取“多頭監(jiān)管：

27、住房置業(yè)擔(dān)保歸建設(shè)部、農(nóng)村信貸擔(dān)保歸農(nóng)業(yè)部、中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)歸經(jīng)貿(mào)委、又改為發(fā)改委開展與改革委員會(huì)監(jiān)管，財(cái)政部那么負(fù)責(zé)擔(dān)保行業(yè)的規(guī)章制度擬訂公布。鑒于以上現(xiàn)狀，2004年末，國(guó)家發(fā)改委下發(fā)了?關(guān)于協(xié)助對(duì)全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)根本情況進(jìn)行調(diào)查的函?，要求各省市全面核查擔(dān)保機(jī)構(gòu)。四、 未來(lái)趨勢(shì)1、機(jī)構(gòu)開展趨于規(guī)模化， 局部競(jìng)爭(zhēng)逐步顯現(xiàn)，經(jīng)過(guò)10幾年的開展，擔(dān)保企業(yè)已進(jìn)入大整合時(shí)期。2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作關(guān)系更加協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)更為普遍 。隨著銀行金融業(yè)的股份制改革，擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)化、市場(chǎng)化程度加深，1:1質(zhì)押的所謂擔(dān)保將逐漸成為歷史，擔(dān)保業(yè)與協(xié)作銀行的共生關(guān)系逐漸形成。3、 法律環(huán)境、行業(yè)自律意識(shí)逐步加強(qiáng)

28、， 國(guó)際交流與合作進(jìn)一步加強(qiáng)。擔(dān)保行業(yè)開展空間更加廣泛，它們將選擇熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域展業(yè)，并通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，拓展相關(guān)投資和增殖效勞建立補(bǔ)償機(jī)制。4、不同性質(zhì)的擔(dān)保企業(yè)政策不平等，在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)依然存在。有政府資助的、不以盈利為目的的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，只要具備一定條件，并列入“全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系就可享受風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償和3年免交營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策。第二章 工程分析一、工程簡(jiǎn)介1、工程名稱：2、工程性質(zhì)：內(nèi)資或合資公司3、工程地點(diǎn)：湖南省永州市4、工程合作方：發(fā)起股東*為海外留學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，為REAL WINING INTERNATIONAL公司股東，公司成立于1997年，主營(yíng)房地產(chǎn)

29、開發(fā)、工程機(jī)械代理業(yè)務(wù)、工程施工、建材貿(mào)易的投資經(jīng)營(yíng)等。公司專業(yè)化經(jīng)營(yíng)企業(yè)3家，業(yè)務(wù)遍布國(guó)內(nèi)、東南亞和中東等區(qū)域。5、合作意向：本公司發(fā)起股東為3人，注冊(cè)資本6000萬(wàn)元RMB，分三期投入，依次為2100、2000、1900萬(wàn)元，發(fā)起人持股比例為60%，20%，20%，各方各派1人進(jìn)入新設(shè)公司。工程設(shè)立的主要目的是效勞于股東的現(xiàn)有業(yè)務(wù)，以互助擔(dān)保為主要特征，兼具商業(yè)擔(dān)保的局部特點(diǎn)。主要從事：. 為我市中小企業(yè)提供融資擔(dān)保¨ 不以盈利為目的的股東關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，擔(dān)保放大倍率為1或等額擔(dān)保；¨ 工程機(jī)械貸款的擔(dān)保。¨ 工程施工的融資擔(dān)保。二、兩種擔(dān)保方式比擬1、互助擔(dān)保

30、和客戶貸款擔(dān)保的最大差異在于：擔(dān)保公司是否以盈利為目的，此外，二者常規(guī)性的運(yùn)作也不同。1、 設(shè)備購(gòu)置承租方：不需一次性支付大筆資金；對(duì)購(gòu)置者而言，在較短的年限內(nèi)支付完等同于設(shè)備價(jià)值的租賃費(fèi)用，類似于采用固定資產(chǎn)加速折舊的方式，從而延遲交納所得稅。對(duì)承租者而言，支付租賃費(fèi)屬表外業(yè)務(wù)，不會(huì)影響其資產(chǎn)負(fù)債狀況。2、 擔(dān)保公司：取得2-3%的保費(fèi)收入，但擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較大，可從以下三方面控制：1要求借款人盡可能高的付款頻率至少每季一付和首付款通常30%，有的=10%。2要求廠商經(jīng)銷商、出租方行使回購(gòu)制度；必要時(shí)，要求設(shè)備生產(chǎn)廠家為設(shè)備回購(gòu)行為提供反擔(dān)保或連帶責(zé)任，并由經(jīng)銷商承當(dāng)一定的免賠額。3適當(dāng)限定機(jī)械設(shè)

31、備的范圍，以確保設(shè)備的通用性。3、 協(xié)作銀行：既降低了直接貸款風(fēng)險(xiǎn)，又防止了機(jī)械設(shè)備專用性強(qiáng)、難以接受抵押的情形。4、 廠商經(jīng)銷商、出租方：擴(kuò)大產(chǎn)品銷售規(guī)模，加速資金回籠；可能承當(dāng)回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。2、工程利弊分析2.1本工程優(yōu)勢(shì)在于：操作簡(jiǎn)單，可有效地降低中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而減低貸款利率，增加貸款數(shù)量或者是延長(zhǎng)貸款期限；減少銀行的貸款手續(xù)、程序和審批時(shí)間，從而節(jié)省交易和信息本錢；作為成員企業(yè)的利益整體，平衡借貸雙方的利益，爭(zhēng)取利率優(yōu)惠等更有利的貸款條件。 本工程擴(kuò)展市場(chǎng)的要求不高，主要是效勞于股東現(xiàn)有業(yè)務(wù)，與一般性商業(yè)擔(dān)保公司相比，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小。2.2本工程缺乏之處在于：擔(dān)保資金規(guī)模主要來(lái)源于股東

32、的自有資金，難以通過(guò)工程本身的盈利積累擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；互助擔(dān)保是以股東關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的相互了解和信任為根底，缺乏市場(chǎng)機(jī)制制約。此外，主要效勞于股東公司的機(jī)械產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，缺乏其它商業(yè)性投資收入，一旦出現(xiàn)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，缺乏高收入的盈利工程來(lái)補(bǔ)償。三、工程風(fēng)險(xiǎn)1、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：股東關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互助擔(dān)保，不屬于商業(yè)擔(dān)保范疇，不收取擔(dān)保費(fèi)。機(jī)械設(shè)備產(chǎn)品的銷售貸款擔(dān)保。一方面，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收取的擔(dān)保費(fèi)用不能高于同期銀行貸款利率的50%。目前銀行貸款年利率為5.40%，那么擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收費(fèi)就不能高于2.70%，本工程的價(jià)值應(yīng)著重從“效勞的角度，而非自身“盈利多少的角度上進(jìn)行評(píng)估。另一方面，目前的擔(dān)保公司費(fèi)率

33、2.5%，銀行業(yè)對(duì)由擔(dān)保公司擔(dān)保的借款企業(yè)，一般在基準(zhǔn)利率根底上浮20%40%，年利率到達(dá)6%；合同鑒證、財(cái)產(chǎn)抵押登記等中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)一般在借款額的12%，加上借款者其他支出，其融資本錢到達(dá)或超過(guò)10%。如果被擔(dān)保方股東關(guān)聯(lián)企業(yè)、貸款擔(dān)?？蛻舫霈F(xiàn)未如期清償而由擔(dān)保公司代償?shù)慕痤~累計(jì)到一定量，那么直接影響到擔(dān)保公司的自身生存。2、 法律風(fēng)險(xiǎn)：銀行規(guī)定：互助性擔(dān)保組織的成員企業(yè)，必須由沒(méi)有產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)的參與。2.1?公司法?及?擔(dān)保法?司法解釋，明確規(guī)定了董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為公司股東及其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保，擔(dān)保合同無(wú)效。?公司法?第60條的規(guī)定：董事、經(jīng)理不得以公司財(cái)產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提

34、供擔(dān)保。?擔(dān)保法?司法解釋第4條規(guī)定：“董事、經(jīng)理違反?公司法?第60條的規(guī)定，以公司財(cái)產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的擔(dān)保合同無(wú)效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)人的損失承當(dāng)賠償責(zé)任。最高人民法院的“中福公司擔(dān)保案，上海第二中級(jí)法院的“興業(yè)房產(chǎn)借款糾紛案的司法判例表達(dá)了這一精神。具體如何適用，理論和實(shí)踐及不同人之間理解不同，存在著分歧。首先，各銀行紛紛上書，對(duì)最高院的司法解釋提出異議。截止2001年4月，股東擔(dān)保形式的貸款余額有1600多億，公司為個(gè)人貸款擔(dān)保的有1100多億，合計(jì)2700億，實(shí)施的最大受害者是銀行；其次，在車貸、房貸業(yè)務(wù)中，由汽車經(jīng)銷商、房

35、地產(chǎn)開發(fā)商為購(gòu)置者提供按揭擔(dān)保的實(shí)踐，直接挑戰(zhàn)司法判例。2.2 擔(dān)保合同無(wú)效時(shí)，擔(dān)保方、債權(quán)人銀行和債務(wù)人借款人的司法救濟(jì) 擔(dān)保有效時(shí)，由擔(dān)保方承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任； 擔(dān)保無(wú)效時(shí)，由擔(dān)保方、債權(quán)人各承當(dāng)50%的賠償責(zé)任。?擔(dān)保法?主要調(diào)整的是一般意義上的法人或自然人之間的擔(dān)保法律關(guān)系，而對(duì)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、效勞對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)那么缺乏專門的法律、法規(guī)加以調(diào)整，對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)重視不夠，不利于專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展。四、風(fēng)險(xiǎn)控制分析1、互助擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析互助擔(dān)保業(yè)務(wù)不盈利，因此，關(guān)聯(lián)企業(yè)在貸款擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，一般應(yīng)交納貸款額比例5-10%的保證金，假定擔(dān)保公司獲取的保證金為Q，按銀行

36、年利率5.40%，放大倍數(shù)為2，延期還款的概率低于1520%，即每5筆有1筆延期歸還。那么當(dāng)Q足夠大即股東關(guān)聯(lián)企業(yè)足夠多時(shí)： 互助擔(dān)保業(yè)務(wù)的年收入：I =Q×20%×5.40%假設(shè)互助擔(dān)保業(yè)務(wù)年新增壞賬率為R，互助擔(dān)保年壞賬損失：L = Q×(1-20%)×R 當(dāng)IR時(shí)，那么互助擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。Q×20%×5.40%Q×(1-20%)×R，即R1.4%時(shí)，互助擔(dān)保業(yè)務(wù)不會(huì)危及本工程的生存。從我國(guó)互助擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)踐上，一般在業(yè)務(wù)開展的前2-3年發(fā)生代償?shù)膸茁什桓哌h(yuǎn)低于20%，所以本工程風(fēng)險(xiǎn)主要在于對(duì)銷售貸款

37、擔(dān)保的控制。2、擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制2.1關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，可采取以下措施：1股東關(guān)聯(lián)企業(yè)要求貸款擔(dān)保時(shí)，必須繳存信用保證金；2規(guī)定股東關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的最高額度包括單筆的最高金額、貸款累計(jì)金額，防止由于某個(gè)企業(yè)貸款過(guò)大，導(dǎo)致?lián)９镜恼w風(fēng)險(xiǎn)加大；3明確擔(dān)保公司使用繳存保證金的范圍，即只能用作銀行存款、購(gòu)置國(guó)債、信用等級(jí)極高的委托貸款，或購(gòu)置平安性高的信托方案；4規(guī)定股東關(guān)聯(lián)企業(yè)在貸款時(shí)，仍須提供反擔(dān)保；或者約定其他成員企業(yè)可以較低本錢將委托貸款或代償所形成的債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。2.2銷售貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，可采取以下措施：1加強(qiáng)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)加強(qiáng)對(duì)機(jī)械設(shè)備行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響預(yù)測(cè)，綜合考察機(jī)械

38、設(shè)備產(chǎn)品購(gòu)置者的市場(chǎng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人道德、資信狀況。2強(qiáng)化擔(dān)保過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制¨ 程序管理。抵押保證程序的標(biāo)準(zhǔn)化管理，如標(biāo)準(zhǔn)的收件、審核及批準(zhǔn)程序；¨ 實(shí)地調(diào)查。進(jìn)行購(gòu)置行為真實(shí)性、申請(qǐng)條件及資金信用等實(shí)地調(diào)查；¨ 反擔(dān)保。采用反擔(dān)保措施，降低貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；¨ 樹立效勞意識(shí)，為貸款客戶著想。對(duì)違約借款人的債務(wù)清償提供可行措施來(lái)幫助借款人度過(guò)經(jīng)濟(jì)危機(jī)；當(dāng)違約借款人無(wú)能力繼續(xù)承當(dāng)還款義務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司一次性歸還所欠貸款本息及其它費(fèi)用，擁有該機(jī)械設(shè)備產(chǎn)品的所有權(quán)，借款人可由買轉(zhuǎn)租，或者幫助借款人以新?lián)Q舊、以大換小。3建立擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意識(shí)為防止擔(dān)保過(guò)程中出現(xiàn)因

39、工作疏漏和缺陷引起的不必要風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司應(yīng)實(shí)施全方位的監(jiān)管程序，建立監(jiān)管臺(tái)帳，對(duì)所有可能影響到擔(dān)保責(zé)任的一切事項(xiàng)予以詳細(xì)記錄，形成文字性的書面記錄，以便日后查詢參考，每個(gè)貸款案子結(jié)束后，應(yīng)建立檔案。 五、代辦按揭與按揭擔(dān)保比擬分析1、代辦按揭交易模式收取客戶或下級(jí)經(jīng)銷商的保證金，并為其提供第三方我司不可撤消的連帶擔(dān)保責(zé)任，以取得銀行貸款，假設(shè)其未能及時(shí)清償，那么由代辦方代付，由此代辦方產(chǎn)生了或有負(fù)債。1代辦的收入本錢分析如我司代辦按揭的收入包括直接收入： 1年期機(jī)械設(shè)備按揭的收入為1%，2年期為1.5%；間接收入：GPS的銷售及維護(hù)年費(fèi)。產(chǎn)品售后效勞附加增值之潛力，尚有待于我司挖掘。交易本錢包

40、括：額度本錢、使用本錢、管理本錢三項(xiàng)催促其及時(shí)清償。2風(fēng)險(xiǎn)管理： 對(duì)不同于擔(dān)保公司的按揭貸款擔(dān)保，可通過(guò)以下措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)率：風(fēng)險(xiǎn)率=代付逾期貸款金額÷銷售總額對(duì)每筆銷售按揭貸款，預(yù)測(cè)“極小可能、有可能、極有可能逾期清償?shù)臓顩r；報(bào)表控制對(duì)已發(fā)生且金額確定的計(jì)入“應(yīng)計(jì)負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債合計(jì)欄、“所有者權(quán)益欄之間單獨(dú)列示。 財(cái)務(wù)月報(bào)附注說(shuō)明：收取保證金、擔(dān)?？偨痤~、三種情形所占比例，以便了解每月的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。2、代辦方對(duì)按揭客戶的資信調(diào)查 我司執(zhí)行的“代辦按揭資信調(diào)查主要涉及以下內(nèi)容：¨ 客戶根本資料：身份證、戶口簿、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工程車發(fā)票、房產(chǎn)證、合同承包

41、、工程及收入證明；¨ 客戶主要資產(chǎn)：工程機(jī)械車、汽車、房產(chǎn)；¨ 客戶收入來(lái)源：工程收入、租賃收入、礦物開采收入。3、貸款按揭擔(dān)保業(yè)務(wù)與代辦按揭相似之處，但存在差異，如前者可放大擔(dān)保倍率，可不通過(guò)保險(xiǎn)公司，直接承當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；假設(shè)為躲避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可再擔(dān)保。有關(guān)工程機(jī)械設(shè)備的擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保公司通常的做法：3.1擔(dān)保貸款期限、成數(shù)及費(fèi)率¨ 期限：擔(dān)保貸款2年¨ 成數(shù)：最高均設(shè)備價(jià)的70%¨ 費(fèi)率：擔(dān)保費(fèi)率為貸款額的2.5-3%1借款人向或工程機(jī)械設(shè)備廠商或經(jīng)銷商交納設(shè)備價(jià)的30%首期款；2借款人向擔(dān)保公司提供貸款申請(qǐng)報(bào)告及貸款所需相關(guān)資料；3由擔(dān)保公司

42、出具擔(dān)保函，受理銀行于約定期限內(nèi)如7天完成審批及發(fā)放貸款。第三章 工程效益分析一、 分析依據(jù)本報(bào)告編制數(shù)據(jù)來(lái)源：1、工程指標(biāo)：擔(dān)保收費(fèi)2.5-3%，年銷售額3000萬(wàn)元RMB，按揭擔(dān)保貸款成數(shù)為70%；2、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：1經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)不完全統(tǒng)計(jì)： 指標(biāo) 放大倍率 代償率 代償損失率 資本收益率 資本利潤(rùn)率 人員數(shù)范圍 2.47-4.27 0.6-0.9% 0.2-0.3% 4.3-9.2% 0.9-1.8% 4-20標(biāo)準(zhǔn) 2.5 0.65% 0.23% 6.4% 1.5% 72風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 存入保證金當(dāng)年保費(fèi)收入50% 年末擔(dān)保責(zé)任余額1%+稅后利潤(rùn)10-20%，

43、累計(jì)到達(dá)擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取 注冊(cè)資本10-20%存入?yún)f(xié)作銀行3稅費(fèi)指標(biāo)1 營(yíng)業(yè)稅按總收入3%繳納，納入“全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的擔(dān)保公司，經(jīng)審批后，可免交3年；納入前提條件：1政府財(cái)政資助；2公司不以盈利為目的。 2 主要經(jīng)營(yíng)本錢為薪資、日常辦公費(fèi)用，約占保費(fèi)收入的5-20%。二、 組織結(jié)構(gòu)圖及人員設(shè)置2.2 人員設(shè)置：互助擔(dān)保部2人、銷售貸款及其他商業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)3人，分別負(fù)責(zé)股東關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款、工程機(jī)械設(shè)備擔(dān)保業(yè)務(wù)、其他商業(yè)貸款擔(dān)保；綜合事務(wù)部1人，負(fù)責(zé)借款人資料的收發(fā)存及日常辦公事務(wù)；總經(jīng)理統(tǒng)轄公司。 三、 收入與本錢分析以下單位：萬(wàn)元RMB注冊(cè)資金以3個(gè)不同注冊(cè)資為比擬 3000 5000 10000資金本錢 年利率5.40% 162 270 540存入銀行比例 20% 20% 20% 20%可用資金 2400 4000 8000關(guān)聯(lián)擔(dān)保 放大倍率為2 4800 8000 16000繳存保證金5% 240 400 800 銷貨擔(dān)保：擔(dān)保成數(shù)0.7、保費(fèi)率2.5%、期限2年 假設(shè)銷售額 100,000 100,000 100,000 保費(fèi)收入 1750 1750 1750營(yíng)業(yè)稅及附加3.223% 56.4 56.4 56.4 擔(dān)保代償率0.65% 455 455 455年利息損失 25.39 25.39 25.39 擔(dān)保損失率0.23% 161 161