會計系統(tǒng)調(diào)查問卷表格

1、會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（一）受訪人:調(diào)查冋題回答注釋缺點不適用是否主要次要A. 財務(wù)主管方面1. 會計和財務(wù)方面的事項，是集中于總部或母公 司處理，還是按分權(quán)原則，由各下屬單位分別 處理，集中或分散程度如何？2. 財務(wù)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策？3. 財務(wù)主管對重大支出是否親自核準？B. 會計機構(gòu)和人員方面1. 財務(wù)會計機構(gòu)是否獨立？2. 財務(wù)會計機構(gòu)是否健全？3. 財務(wù)會計機構(gòu)人員是否充足？4. 業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準、執(zhí)行和記錄職 能分開的內(nèi)部牽制原則？5. 出納人員是否不兼管收入、費用、債務(wù)、債權(quán) 帳簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作？4. 會計人員上崗前是否有足夠的崗位培訓(xùn)

2、，并取 得會計證？5. 是否定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，以滿足知識更 新的需要7. 會計人員離職輪換是否辦理交接手續(xù)，并由財 務(wù)主管監(jiān)交？8. 會計人員流動是否頻繁，是否發(fā)生過重要員工離職及解雇等情況？C.會計核算與管理方面1. 銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是否采用訂本式？2. 銀行對帳單與銀行帳簿的核對工作是否由出納員以外的人員進行?2. 有價證券應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？3. 原始憑證是否都經(jīng)審核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？4. 是否有企業(yè)財務(wù)收支審批制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）5. 空白支票和印章是否分開由專人保管？印鑒單位章、名章是否分管？6. 現(xiàn)金保險箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？7. 是否有會計核算業(yè)務(wù)手冊？（如有請企業(yè)提供）8. 是否有成本核算規(guī)程？（如有請企業(yè)提供復(fù)印 件）受訪人：會計系統(tǒng)調(diào)查冋卷舍（二）調(diào)查冋題回答注釋缺點不適用是否主要次要9.固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部門臺帳核對相符？10.應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款是否定期催收清理？11、已核銷的應(yīng)收款是否編制備查記錄，以便催 收、核算？12.存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細帳核 對相符？D.會計控制系統(tǒng)的變化1.近年來財務(wù)部門所承擔的職能、財會部門組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？2.以前年度審計中是否發(fā)現(xiàn)會計系統(tǒng)控制中存 在重大問題？（如有，列舉問