財(cái)務(wù)部年度工作總結(jié)

1、財(cái)務(wù)部20132013年工作總結(jié)暨20142014年工作計(jì)劃報(bào)告日榮五金制品（深圳）有限公司2013年11月08日報(bào)告人：唐艷輝財(cái)務(wù)部精神勵 行 節(jié) 約精 打 細(xì) 算誠 信 為 本依 法 理 財(cái)目錄2013年財(cái)務(wù)部工作總結(jié)2013年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析2013年底稅務(wù)籌劃-稅務(wù)局2013年底會計(jì)及稅務(wù)的審計(jì)和報(bào)表2013年財(cái)務(wù)問題點(diǎn)總結(jié)、存在問題解決情況或進(jìn)展 2013年財(cái)務(wù)制度規(guī)范建立2014年財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃2013年財(cái)務(wù)項(xiàng)目成本2013年財(cái)務(wù)培訓(xùn)一、20132013年工作總結(jié)獨(dú)資企業(yè)2月進(jìn)口、月進(jìn)口、3月出口月出口4-5月賬務(wù)銜接月賬務(wù)銜接6-10月來料廠注銷中月來料廠注銷中預(yù)算及費(fèi)用OK1-3

2、季度總結(jié)會議，解析費(fèi)用定義及改善存在問題季度總結(jié)會議，解析費(fèi)用定義及改善存在問題ERP財(cái)務(wù)體系應(yīng)收、應(yīng)付、成本、總賬及分錄、固定資產(chǎn)應(yīng)收、應(yīng)付、成本、總賬及分錄、固定資產(chǎn)2012會計(jì)師事務(wù)所年度審計(jì)、匯算清繳及年度申報(bào)會計(jì)師事務(wù)所年度審計(jì)、匯算清繳及年度申報(bào)審計(jì)及稅務(wù)證照年檢固定資產(chǎn)2012國地稅、財(cái)政、工商、外管等國地稅、財(cái)政、工商、外管等8個(gè)部門聯(lián)合年檢個(gè)部門聯(lián)合年檢建立并執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)卡片建立并執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)卡片OK二、2013年產(chǎn)值數(shù)據(jù)一、2013年產(chǎn)值及工資數(shù)據(jù)單位名稱：日榮五金制品（深圳）有限公司幣別：人民幣（單位：萬元）項(xiàng)目2012年（1-

3、10月）2013年（1-10月）與去年同期差額與去年同期差異率產(chǎn)品銷售收入15982.47 14977.30 (1005.17)-6.3%平均職工人數(shù)728655(73.00)-10.0%人均銷售額21.95 22.87 0.91 4.2%職工工資2,409.492,361.08 -48.41-2%加班費(fèi)895.25929.53 34.284%三、2013年產(chǎn)值分析1、企業(yè)產(chǎn)值分析 2013年的銷售收入較去年同期比較有很大的下滑，下滑幅度為6.3%；職工人員也有所減少，減少幅度為10%，故人均產(chǎn)值有上升4.2%。原因分析：雖然職工人數(shù)減少，但加班較多，加班費(fèi)用比去年增加4%，這也是大家辛苦的成

4、果。15982.47 14977.30 7286550 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000 18000 2012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入平均職工人數(shù)平均職工人數(shù)2,409.492,361.08895.25929.530.00500.001,000.001,500.002,000.002,500.002012年（年（1-10月）月）2013年（年（1-10月）月）職工工資職工工資加班費(fèi)加班費(fèi)2、工資及加班萬元萬元萬元萬元四、2013年銷售情況營業(yè)額分析比較表單位：萬元(HKD)月份日系客戶

5、歐美客戶2012年2013年差異額差異率2012年2013年差異額差異率1月 1,038.19 1,789.88 751.69 72% 439.76 740.97 301.21 68%2月 939.84 651.68 (288.16)-31% 542.18 387.68 (154.50)-28%3月 1,115.31 1,055.67 (59.64)-5% 646.62 789.91 143.29 22%4月 1,145.43 1,236.29 90.86 8% 683.98 640.11 (43.87)-6%5月 1,552.03 1,263.49 (288.54)-19% 813.86 7

6、98.01 (15.85)-2%6月 1,595.43 1,236.61 (358.82)-22% 803.59 829.58 25.99 3%7月 1,743.86 1,292.04 (451.82)-26% 593.43 853.14 259.71 44%8月 1,898.97 1,028.73 (870.24)-46% 708.76 933.95 225.19 32%9月 1,443.50 1,187.20 (256.30)-18% 728.35 998.60 270.25 37%10月 901.46 1,146.91 245.45 27% 737.42 626.31 (111.11)-

7、15%合計(jì) 13,374.02 11,888.50 (1,485.52)-11% 6,697.95 7,598.26 900.31 13%五、2013年銷售情況比較分析1、2012年銷售情況2、2013年銷售情況HKD 11,888.50 HKD 7,598.26 2013年日系客戶年日系客戶2013年歐美客戶年歐美客戶占總營業(yè)額占總營業(yè)額61% HKD 13,374.02 HKD 6,697.95 2012年日系客戶年日系客戶2012年歐美客戶年歐美客戶占總營業(yè)額占總營業(yè)額33%占總營業(yè)額占總營業(yè)額67%占總營業(yè)額占總營業(yè)額39% 2013年歐美客戶在7.8.9增長較為迅速，增長額：HKD9

8、00.31萬元，占總營業(yè)額的39%，增長比例為13%。 日系客戶因受大環(huán)境“釣魚島”的影響、市場行情、以及其他等等諸多因素，2013年?duì)I業(yè)額明顯下滑，下滑金額為HKD:1485.52萬元，下滑幅度為11%。六、2013年工資及加班工資及加班費(fèi)比較分析表幣別：人民幣 （萬元） 月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月合計(jì) 項(xiàng)目2012年工資總額196.49 236.66 237.97 228.14 233.10 241.97 269.41 269.47 258.87 237.41 2,409.49 2013年工資總額290.66 167.39 262.78 226.61 248.86 24

9、1.26 242.59 244.87 216.51 219.55 2,361.08 工資總額與去年差異94.17 (69.27)24.81 (1.53)15.76 (0.71)(26.82)(24.60)(42.36)(17.86)(48.41)工資總額與去年差異率48%-29%10%-1%7%0%-10%-9%-16%-8%-2%2012年加班費(fèi)63.94 90.09 87.91 79.65 77.03 94.40 108.65 105.13 105.92 82.53 895.25 2013年加班費(fèi)139.78 37.92 107.11 68.43 93.82 111.30 99.02 10

10、3.89 86.62 81.64 929.53 加班費(fèi)與去年差異75.84 (52.17)19.20 (11.22)16.79 16.90 (9.63)(1.24)(19.30)(0.89)34.28 加班費(fèi)與去年差異率119%-58%22%-14%22%18%-9%-1%-18%-1%4%196.49236.66237.97228.14233.10241.97269.41269.47258.87237.41290.66167.39262.78226.61248.86241.26242.59244.87216.51219.5563.9490.0987.9179.6577.0394.40108.

11、65105.13105.9282.53139.7837.92107.1168.4393.82111.3099.02103.8986.6281.640.0050.00100.00150.00200.00250.00300.00350.001月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月2012年工資總額年工資總額2013年工資總額年工資總額2012年加班費(fèi)年加班費(fèi)2013年加班費(fèi)年加班費(fèi)七、2013工資及加班情況分析萬元八、2013年公司運(yùn)營能力公司營運(yùn)能力財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目2012年（1-10月） 2013年（1-10月）與去年同期差額 與去年同期差異率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（越大越好）5

12、.64次5.29次(0.35)-6.2%（65天）（68天）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率（越大越好）5.76次5.61次(0.15)-2.6%（63天）（64天）存貨周轉(zhuǎn)率 （越高越好）7.51次4.63次(2.88)-38.3%（48天）（78天）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 （越大越好）2.32次2.28次(0.04)-1.7%（155天）（158 天）九、 2013年財(cái)務(wù)運(yùn)營能力分析公司運(yùn)營能力分析5.645.767.512.325.295.614.632.28012345678應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2012年（年（1-10月）月）20

13、13年（年（1-10月）月） 公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較高，說明收賬迅速、賬齡較短、資產(chǎn)流動性 強(qiáng)、償債能力強(qiáng)。 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率較應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率略高，說明公司付款比收款周期更短，有待改善。 存貨周轉(zhuǎn)率變化很大，是因?yàn)橛?jì)價(jià)方式不同（資材手工同ERP)產(chǎn)生的影響，同時(shí)也反映存貨周轉(zhuǎn) 率越高，表明其變現(xiàn)的速度越快，反之，存貨資金占用就會越大。 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較去年同期有所下降，反映了公司的經(jīng)營效率比去年有所下滑，收入減少，盈利能力減少。十、2013年公司成本及費(fèi)用成本及費(fèi)用項(xiàng)目分析項(xiàng)目項(xiàng)目2012年年1-10月月2013年年1-10月月與去年同期與去年同期與占收入比重與占收入比重金額金額占收入的占收入的%金

14、額金額占收入的占收入的%增減額增減額增減增減%產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入 15,982.47 14,977.30 (1,005.17)材料成本材料成本 8,485.06 53.1% 8,408.23 56.1% (76.83)3.1%人工成本人工成本 2,409.49 15.1% 2,361.08 15.8% (48.41)0.7%制造費(fèi)用制造費(fèi)用 3,380.01 21.1% 2,633.38 17.6% (746.63)-3.6%成本費(fèi)用合計(jì)成本費(fèi)用合計(jì) 14,274.56 89.3% 13,402.69 89.5% (871.87)0.2%費(fèi)用類比較分析費(fèi)用類比較分析項(xiàng)目項(xiàng)目2012年年1

15、-10月月2013年年1-10月月與去年同期與去年同期金額金額占收入的占收入的%金額金額占收入的占收入的%增減額增減額增減增減%保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi) 180.56 1.1% 283.03 2% 102.47 57%運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi) 190.84 1.2% 188.85 1% (1.99)-1%加工費(fèi)加工費(fèi) 913.90 5.7% 983.22 7% 69.32 8%伙食費(fèi)伙食費(fèi) 85.19 0.5% 111.78 0.7% 26.59 31%幣別：人民幣 （萬元）十一、2013年成本及費(fèi)用分析收入與成本費(fèi)用分析15,982.478,485.062,409.493,380.0114,977.308,408.

16、232,361.082,633.38-2,000.004,000.006,000.008,000.0010,000.0012,000.0014,000.0016,000.0018,000.00產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入材料成本材料成本人工成本人工成本制造費(fèi)用制造費(fèi)用2012年年1-10月月2013年年1-10月月萬元從上圖可以看出，2013年材料成本較去年同期相比增加3.1%，反映今年在材料價(jià)格 或是材料損耗上耗用較大,有待改善。人工成本在人員減少的基礎(chǔ)上，占收入的比率較去年同期相比增加0.7%，這是今年工資上漲及加班較多導(dǎo)致；故采用激勵方式、提高效率的情況下可適當(dāng)控制加班。 制造費(fèi)用較去年同期

17、相比降幅3.6%，這是經(jīng)過大家的努力，在一定程度上降低了費(fèi)用支出。十二、2013年預(yù)算及費(fèi)用2013年1-3季度預(yù)算及費(fèi)用控制分析單位：元（RMB)費(fèi)用科目本年預(yù)算2013.(1-9)實(shí)際上年同期實(shí)際預(yù)算比實(shí)際本年比上年各部門實(shí)際發(fā)生公司&HK辦公室本年實(shí)發(fā)合計(jì)差異額差異%增減額增減%abcd=b+cef=a-dg=f/bh=d-ei=h/e辦公費(fèi) 242,688 240,533 223,092 463,625 657,570 2,155 1% (193,945)-29%差旅費(fèi) 29,893 44,495 46,313 90,808 80,830 (14,602)-33% 9,977

18、12%交通費(fèi) 116,237 116,237 79,385 36,852 46%業(yè)務(wù)招待費(fèi) 278,900 232,825 189,854 422,678 584,430 46,076 20% (161,752)-28%報(bào)關(guān)費(fèi) 672,900 765,141 137,441 902,581 753,509 (92,241)-12% 149,072 20%汽車費(fèi)用 408,700 416,486 114,008 530,494 682,932 (7,786)-2% (152,438)-22%員工福利 276,250 312,998 604,956 917,954 890,992 (36,748)

19、-12% 26,961 3%員工獎勵金 237,850 239,678 60,049 299,727 241,364 (1,828)-1% 58,363 24%修理費(fèi)用 229,396 340,712 105,485 446,197 768,636 (111,316)-33% (322,439)-42%郵遞費(fèi) 65,235 63,528 51,075 114,603 177,324 1,707 3% (62,721)-35%物料消耗 1,086,734 1,615,571 625,925 2,241,496 2,946,440 (528,837)-33% (704,944)-24%模具維修 1

20、,306,534 1,405,232 81,378 1,486,610 1,451,263 (98,698)-7% 35,347 2%合計(jì) 4,835,080 5,677,198 2,355,812 8,033,010 9,314,677 (842,118)-15% (1,281,666)-14%十三、2013年季度預(yù)算及費(fèi)用總結(jié)日榮工業(yè)股份有限公司2013年1-3季度費(fèi)用預(yù)算考評總結(jié)單位:元(RMB)序號部門別第一季度第二季度第三季度盈余(超支)合計(jì)盈余(超支)考評等級盈余(超支) 考評等級盈余(超支) 考評等級1營業(yè)一部23,275 A2,842 C336 C26,453 2營業(yè)二部7,4

21、97 A(10,787)D3,469 C179 3技術(shù)部997 A970 C741 B2,708 4財(cái)務(wù)部1,128 B956 B1,214 B3,298 5工程部2,142 C27,602 C(148,675)D(118,931)6品保部290 C229 C(2,783)D(2,264)7總經(jīng)辦146 C170 C302 C619 8資材部(6,988)D3,279 C760 C(2,948)9管理部(58,266)D575 C(26,446)D(84,138)10制造生產(chǎn)部(84,774)D(119,283)D7,471 C(196,585)11沖壓生產(chǎn)部(211,287)D(77,081

22、)D(144,819)D(433,187)問題點(diǎn)存在原因改進(jìn)方向總賬庫存與倉庫庫存不符倉庫收貨日期同供應(yīng)商送貨單日期不符導(dǎo)致同ERP老師、資材協(xié)商，以倉庫收貨日期為準(zhǔn)，如供應(yīng)商有異議，請采購?fù)?yīng)商溝通。進(jìn)出口金額比例不平衡海關(guān)合同（門鎖）單耗有誤關(guān)務(wù)、資材協(xié)同合作，核實(shí)十四、2013年財(cái)務(wù)問題點(diǎn)總結(jié)十五、工作的不足 財(cái)務(wù)部尚有以下應(yīng)做好而未做好的工作，需努力加強(qiáng)改善。 1、固定資產(chǎn)卡片管理，有待改進(jìn)。 2、應(yīng)收賬款周期比應(yīng)付帳款周期長，在收款方 面不是特別及時(shí)，有待改進(jìn)。 3、財(cái)務(wù)是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)而又繁瑣的工作，作為財(cái)務(wù) 人員，我們要不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)

23、展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長。 為什么?為什么?為什么?為什么?為什么?改善計(jì)劃措施完成時(shí)間責(zé)任人零用金報(bào)銷管理 零用金報(bào)銷管理制度，再次修訂零用金報(bào)銷單填寫內(nèi)容完整性、書寫格式的規(guī)范性。 2013.10.23 唐艷輝 預(yù)算及費(fèi)用控制進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算及費(fèi)用控制方案，解析費(fèi)用科目的定義、總結(jié)季度預(yù)算執(zhí)行情況及處理方案。2013.04.09 唐艷輝固定資產(chǎn)管理制度建立健全固定資產(chǎn)管理2013.01.01唐艷輝十六、2013年財(cái)務(wù)制度規(guī)范和建立工作項(xiàng)內(nèi)容效果展示年度審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所的會計(jì)審計(jì)及稅務(wù)審計(jì)十七、2013年財(cái)務(wù)項(xiàng)目成本十八、2014年財(cái)務(wù)部年度工作計(jì)劃工作性質(zhì)工作內(nèi)容2013（11-12）& 2014（1-12）責(zé)任人123456789 10 11 12常態(tài)性1. 嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算工作。財(cái)務(wù)全 體人員2. 做好財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作，定時(shí)提交至公司領(lǐng)導(dǎo)。 唐艷輝3. 完成稅務(wù)部門的各種稅務(wù)申報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)工作。唐艷輝 李艷青4. 做好分部門預(yù)算與費(fèi)用控制工作，力求客觀、公平、公正。唐艷輝 李艷青5. 協(xié)調(diào)本部門與公司其它業(yè)務(wù)部門的溝通與協(xié)作關(guān)系。 唐艷輝6. 協(xié)調(diào)公司